CONGREGACIÒN DE RELIGIOSOS TERCIARIOS CAPUCHINOS

EXAMEN ACTUALIZACIÓN NTC 19011 Versión 2011. Directrices para Auditoría Interna de Calidad
Tutor: MARIA DEL PILAR MURCIA CASTRO Fecha de Elaboración: 15/06/2012

NOMBRE DEL PARTICIPANTE:_____________________________________

INSTITUCIÒN: __________________________________________________
CARGO: _______________________________________________________

IMPRIMIR POR AMBAS CARAS, QUEDANDO EN 4 HOJAS.

1. Relacionar los términos de la izquierda con los con las definiciones

presentadas en la columna de la derecha. Numeral 3 de la Norma.

Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

EVIDENCIA DE evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el
AUDITORIA fin de determinar la extensión que se cumplen los criterios de
auditoría.
Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como
CLIENTE DE LA
referencia y contra los cuales se compara la evidencia de la
AUDITORIA
auditoria.
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información
AUDITADO
que son pertinentes para los criterios de auditoría.
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria
AUDITOR
recopilada frente a los criterios de auditoría.
CONCLUSIONES
Organización o persona que solicita una auditoria.
DE AUDITORIA
EQUIPO Resultado de una auditoria, tras considerar los objetivos de la
AUDITOR auditoria y todos los hallazgos de la auditoria.
AUDITORIA Organización que está siendo auditada.
EXPERTO
Persona que lleva a cabo la auditoria.
TÉCNICO
Uno o más auditores que lleven a cobo un auditoria, con el apoyo
OBSERVADOR
si es necesario de expertos técnicos.
Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al
GUIA
equipo auditor.
CRITERIOS DE
Persona que acompaña el equipo auditor.
AUDITORIA
HALLAZGOS DE
Persona nombrado por el auditado para asistir al equipo auditor.
AUDITORIA
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2. En el numeral 4. De la norma, usted encuentra los seis principios que

caracterizan y orientan un proceso de auditorías, haciendo que esta se
convierta en una herramienta eficaz y fiable. Enumere y describa
brevemente cada una de ellas.

INTEGRALIDAD:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
PRESENTACIÒN ECUÁNIME:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
CONFIDENCIALIDAD:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
INDEPENDENCIA:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

3. En el numeral 5.1. Generalidades, se encuentra lo relacionado con el

programa de auditoría.

SEÑALE EL OBJETIVO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA:

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
ENUMERE LA INFORMACIÒN QUE DEBE INCLUIR UN PROGRAMA DE
AUDITORIA:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
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4. En el numeral 5.2. Establecimiento de los objetivos en un programa de

auditoría, a partir de la explicación y los ejemplos que allí se presentan,
establezca 2 objetivos para el programa de auditoría de su institución.
1.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
2.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________

5. Los riesgos asociados a la auditoría interna son un aspecto nuevo que

presenta la norma en su versión 2011. En el numeral 5.3.4. Identificaciòn y
evaluación de los riesgos en los cuales se pueden encontrar al programa
de auditoría.

Exprese un ejemplo real de su institución, frente a los riesgos asociado en

cada uno de los siguientes factores:

PLANIFICACIÓN:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
RECURSOS:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
____________________________________________________________
SELECCIÓN EQUIPO AUDITOR:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
IMPLEMENTACIÒN:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
SEGUIMIENTO, REVISIÒN Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIA:
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
____________________________________________________________

6. El numeral 5.3.5. Establecimiento de procedimientos para el programa

de auditoría, es otro aspecto que fue actualizado en esta versión. Del
listado que nos presenta, señale los cuatro más significativos e importante
para elaborar e implementar en nuestras instituciones amigonianas.
1. __________________________________________________________
__________________________________________________________
_________________________________________________________
2. __________________________________________________________
__________________________________________________________
________________________________________________________
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3. __________________________________________________________
__________________________________________________________
_________________________________________________________
4. __________________________________________________________
__________________________________________________________
_________________________________________________________

7. El numeral 5.3.6. Identificación de los recursos en el programa de

auditoría, se le da mayor importancia en esta versión. Señale cuales
recursos necesitaría usted como auditor interno de su institución, para el
buen desarrollo de la auditoria.
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

8. A partir del numeral 5.4.2. Definición de alcance y criterios para una

auditoria, defina y de un ejemplo para su institución de cada uno.
DEFINICIÓN DE ALCANCE:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
EJEMPLO DEL ALCANCE DE AUDITORIA PARA SU INSTITUCIÒN:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_____________________________________________________________
DEFINICIÓN DE CRITERIO:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
EJEMPLO DE LOS CRITERIOS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA PARA
UNA AUDITORIA EN SU INSTITUCIÒN:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

9. El numeral 5.4.6. Gestión del resultado del programa de auditoría,

describe las actividades que debe realizar el líder de la auditoria, posterior a
la implementación y desarrollo de las mismas. Señale las actividades que el
auditor líder de su institucional debe gestionar al finalizar las auditorias
individuales.
1.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
2.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
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3.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
4.______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_____________________________________________________________

10. En el numeral 6.3.2. Preparación del plan de auditoría, se describe el

objetivo y elementos que debe contener el mismo. A partir de este señale:

OBJETIVO DEL PLAN DE AUDITORIA DENTRO DEL PROCESO DE

AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD DE UNA INSTITUCIÒN:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________

ENUMERE EL CONTENIDO DEL PLAN DE AUDITORIA:

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________

11. En el numeral 6 de la norma, se realiza la descripción de como se realizan

las auditorias, dé lectura a este y realice una breve descripción de cada
uno de estos dentro de su ejercicio y práctica real como auditor interno de
calidad.

Nota: este cuadro se debe diligenciar a partir de lo establecido en el numeral 6

de la norma.
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PASO ACTIVIDAD DESCRIPCIÒN O EXPLICACIÒN BREVE.

Reunión de
1
apertura

Contacto
2 inicial con el
auditado

Revisión
3
documental.

Comunicación
4 durante la
auditoria.

Recopilación
y verificación
5.
de la
información.
Generación
de hallazgos
6.
de la
auditoria.
Preparación
de las
7. conclusiones
de la
auditoria.

Reunión de
8.
cierre.

Distribución
9 del informe
final
Finalización
10 de la
auditoria.
Realización
de las
actividades
11 de
seguimiento
de la
auditoria.
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12. CON RESPECTO AL CAPITULO 7. COMPETENCIA Y EVALUACIÒN DE

LOS AUDITORES.

a. Cuando el auditor líder evalúa la competencia de un auditor para asignarle

un proceso de auditoría individual que debe tener en cuenta. Numeral 7.2.1.

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________

b. En el numeral 7.2.2. Comportamiento personal, se describen las

cualidades básicas que debe tener y mantener un auditor. Señálelas:
1.______________________________________________________________
2.______________________________________________________________
3._____________________________________________________________
4.______________________________________________________________
5.______________________________________________________________
6.______________________________________________________________
7.______________________________________________________________
8.______________________________________________________________
9.______________________________________________________________
10._____________________________________________________________
11._____________________________________________________________
12.____________________________________________________________
13._____________________________________________________________

c. A partir de lo expuesto en el numeral 7.2.3. Conocimiento y habilidades

del auditor. Señale 10 habilidades y conocimiento básicos que debe tener
un auditor interno de una Institución Amigoniana.
1.______________________________________________________________
2.______________________________________________________________
3.______________________________________________________________
4.______________________________________________________________
5.______________________________________________________________
6.______________________________________________________________
7.______________________________________________________________
8.______________________________________________________________
9.______________________________________________________________
10._____________________________________________________________
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d. Señale los criterios que se deben tener en cuenta para evaluar a un auditor
interno:

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_____________________________________________________________

e. Señale los métodos de los que el auditor líder puede hacer uso para
realizar la evaluación del auditor interno.
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

f. Explique brevemente en que consiste el mantenimiento y mejora de la

competencia de un auditor y explique qué responsabilidad tiene la institución
y el auditor interno para mantener la competencia.
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
RECUERDE:
Se debe responder el examen teniendo en cuenta los siguientes requisitos de carácter obligatorio, por tanto se
convierten en criterios de evaluación:
 SE RESUELVE Y SE ENTREGA DE MANERA INDIVIDUAL.
 SE DEBE DILIGENCIAR EN MANUSCRITO.
 SE DEBE DILIGENCIAR CON LAPICERO NEGRO, BUENA ORTOGRAFÍA Y LETRA CLARA.
 DILIGENCIARLO COMPLETAMENTE.
 TODO EL EXAMEN LO RESULVE CON BASE A LA NORMA NTC 19011 Versión 2011. Directrices para la
auditoria de Sistemas de Gestión.
 EL EXAMEN DEBE SER ENTREGADO A SU REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÒN PARA EL S.G.C.
 EL PREPRESENTANTE DE LA DIRECCIÒN DEBE REUNIR TODOS LOS EXAMENES Y EN UN SOLO
PAQUETE LO DEBE ENVIAR A LA CASA PROVINCIAL POR CORREO CERTIFICADO. PARA: MARIA DEL
PILAR MURCIA.
 LAS INSTITUCIONES QUE SE ENCUENTRAN EN LA SABANA LO PUEDEN HACER LLEGAR A LA CASA
PROVINCIAL. COORDINACIÓN PROVINCIAL DE CALIDAD.
 LOS EXAMENES SE DEVUELVEN A MEDIDA QUE PUEDAN SER ENVIADOS POR UNA PERSONA DE
SU INSTITUCIÒN VISITE LA CASA PROVINCIAL A PARTIR DEL MES DE AGOSTO DE 2012.
 PREPARACIÒN DE EXAMEN: Del 29 de junio al 02 de julio. 1 HORA DIARIA. TOTAL: 4 Horas.
 ENTREGA INDIVIDUAL A REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÒN: 03 de julio de 2012.