FORMULACION DE PRESUPUESTOS CON ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Trabajo Practico Nro. 01

1. Durante la primera semana del mes de Enero y en horas de 4 a 6 hrs de la tarde en plaza Vea
Moquegua se logró encuestar una población “p” de 150 personas de los cuales 125 han
manifestado la preferencia de una Torta Especial “VEA-TORT”.
2. De la preferencia han manifestado que 80 encuestados han manifestado adquirir dicho producto a
S/. 25.00; 20 encuestados a S/. 26.00; 27 encuestados a S/. 27.00 y el resto a S/. 28.00. Dicho
producto de similares condiciones se vende a S/. 30.00
3. Así mismo, de dicha preferencia; 75 encuestados han indicado que por MES pueden consumir una
unidad de “VEA-TORT” y el resto de uno a dos productos.
4. En la preparación del producto se están considerando los siguientes elementos de costeo:
Materia Prima para consumo inmediato
200 Unidades S/. 13.00 c/u
Suministros Diversos para consumo inmediato
100 Unidades S/. 2.00 c/u
Mano de Obra Directa
Jornal Operario S/. 32.61 incluido (Vacaciones, Gratificación, CTS, ESSALUD 9%, SCTR
0.53% y SENATI 0.75%)
Jornal Ayudante S/. 9.00
Gastos Indirectos de Fabricación
Mantenimiento de Maquinaria S/. 200.00
Agua S/. 35.00
Luz S/. 75.00
Teléfono S/. 120.00
Depreciación (Calcular) ¿?
Utilidad 25%
5. Determine el plan de ventas en función a las unidades calculadas de la demanda potencial. Dicha
producción se va incrementando mensualmente en 8%.
6. El plan de inversión para la producción de las unidades que se van a vender es el siguiente.
Maquinaria S/. 5,000.00
Muebles S/. 1,060.00
Computadora S/. 2,100.00
Evalúe la mejor opción de financiamiento (Crédito Bancario o Sistema LEASING) considerando que
la tasa mas baja de TEA es de 22% financiado en 12 cuotas mensuales equivalentes a un año,
seguro de desgravamen 0.0245%, comisión por administración de crédito S/. 1.00, Gastos de
consulta a central de riesgo S/. 2.97
7. Se cancela mensualmente S/. 100.00 de alquiler, IGV 18%, La empresa está en el régimen general
con pago a cuenta mensual del impuesto a la renta. El impuesto a la renta anual es de 30%

Se pide :

a) Formular el presupuesto operativo mensual proyectado a 6 meses

 FORMULACION DE PRESUPUESTOS CON ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

Trabajo Practico Nro. 02

1. Nuestro Cliente Lacteos Moquegua durante el presente mes de Enero, desea presentar al mercado
de Moquegua su YOGURT LIGHT. Realizó una encuesta considerando una población “p” de 210
personas de los cuales 200 han manifestado la preferencia de su producto.
2. De la preferencia han manifestado que 70 encuestados han manifestado adquirir dicho producto a
S/. 4.50; 90 encuestados a S/. 5.00; 20 encuestados a S/. 6.00 y el resto a S/. 7.00. Dicho producto
de similares condiciones se vende a S/. 7.00
3. Así mismo, de dicha preferencia; 10 encuestados han indicado que por MES pueden consumir una
unidad de “YOGURT LIGHT”, 20 encuestados prefieren consumir entre uno y dos unidades, 150
encuestados prefieren consumir dicho producto entre dos a tres unidades, y el resto de tres a
cinco unidades.
4. En la preparación del producto se están considerando los siguientes elementos de costeo:
Materia Prima para consumo inmediato
100 Litros de Leche S/. 2.00 c/litro
Suministros Diversos para consumo inmediato
50 Unidades S/. 0.50 c/u
Mano de Obra Directa
Jornal Operario S/. 19.12 incluido (Vacaciones, Gratificación, CTS, ESSALUD 9%, SCTR
0.53% y SENATI 0.75%)
Jornal Ayudante S/. 17.77 incluido (Vacaciones, Gratificación, CTS, ESSALUD 9%, SCTR
0.53% y SENATI 0.75%)
Gastos Indirectos de Fabricación
Mantenimiento Maquinaria S/. 100.00
Agua S/. 30.00
Luz S/. 100.00
Teléfono S/. 90.00
Depreciación (Calcular) ¿?
Utilidad 20%
5. Determine el plan de ventas en función a las unidades calculadas de la demanda potencial. Dicha
producción se va incrementando mensualmente en 8%.
6. El plan de inversión para la producción de las unidades que se van a vender es el siguiente.
Maquinaria S/. 2,500.00
Muebles S/. 1,060.00
Computadora S/. 2,100.00
Evalúe la mejor opción de financiamiento (Crédito Bancario o Sistema LEASING) considerando que
la tasa mas baja de TEA es de 14% financiado en 12 cuotas mensuales equivalentes a un año,
seguro de desgravamen 0.0245%, comisión por administración de crédito S/. 1.00, Gastos de
consulta a central de riesgo S/. 2.97
7. El IGV es de 18%, La empresa está en el régimen general con pago a cuenta mensual del impuesto a
la renta. El impuesto a la renta anual es de 30%

Se pide :

b) Formular el presupuesto operativo mensual proyectado a 6 meses