"MAN"

LIVIA

FECHA
DETALLE FOLIO DEBE HABER
DIA MES
1 7 AD 1
CAJA M/N 1 85,000.00
MERCADERIA 2 56,000.00
TERRENOS 3 195,000.00
EDIFICIOS 4 230,000.00
MUEBLES Y ENSERES 5 25,000.00
VEHICULOS 6 50,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 7 7,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 8 95,000.00
CAPITAL SOCIAL 9 553,000.00
GLOSA: ASIENTO DE APERTURA DE PERIODO. 648,000.00 648,000.00
4 7 AD 2
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10 1,131.00
CREDITO FISCAL IVA 11 169.00
CAJA M/N 1 1,300.00
GLOSA: ASIENTO DE REGISTRO DE GASTOS DE PUESTA EN 1,300.00 1,300.00
MARCHA.
6 7 AD 3
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 40,000.00
CAJA M/N 1 40,000.00
GLOSA: ASIENTO DE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 40,000.00 40,000.00
B.M.S.C.
7 7 AD 4
CHEQUERA 13 104.40
CREDITO FISCAL IVA 11 15.60
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 120.00

120.00 120.00
GLOSA: ASIENTO DE COMPRA DE CHEQUERA DE B.M.S.C.
7 7 AD 5
SUMINISTROS DE OFICINA 14 1,740.00
CREDITO FISCAL IVA 11 260.00
CAJA M/N 1 2,000.00
GLOSA: ASIENTO DE COMPRA DE SUMINISTROS DE OFICINA 2,000.00 2,000.00
SEGÚN FACTURA Nº 369
10 7 AD 6
 MERCADERIAS 2 6,351.00
CREDITO FISCAL IVA 11 960.39
RECARGO EN COMPRAS 15 76.21
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 4,380.00
CUENTAS POR PAGAR 16 3,007.60
GLOSA: ASIENTO DE COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN 7,387.60 7,387.60
FACTURA Nº 2365 Y UN SALDO A PAGAR A 30 DIAS PLAZO.
12 7 AD 7
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 17 5,220.00
CREDITO FISCAL IVA 11 780.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 6,000.00

6,000.00 6,000.00
GLOSA: ASIENTO DE PAGO DE ALQUILERES POR 10 MESES.
13 7 AD 8
CAJA M/N 1 9,380.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 18 4,180.80
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 19 406.82
VENTAS 20 11,658.00
DEBITO FISCAL IVA 21 1,762.90
RECARGO EN VENTAS 22 139.90
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 23 406.82

GLOSA: ASIENTO DE PRIMERA VENTA SEGÚN FACTURA Nº 001 13,967.62 13,967.62

POR LO CUAL NOS PAGAN EN EFECTIVO EL 70% Y EL RESTO A 30
DIAS PLAZO CON UN RECARGO DEL 4%.
15 8 AD 9
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO PARA INSTALACIONES 24 4,524.00
CREDITO FISCAL IVA 11 676.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 5,200.00

5,200.00 5,200.00
GLOSA: ASIENTO DE PAGO DE SEGUROS POR 12 MESES.
17 8 AD 10
EQUIPO DE COMPUTACION 7 24,360.00
CREDITO FISCAL IVA 11 3,640.00
CAJA M/N 1 27,160.00
DESCUENTO EN COMPRAS 25 730.80
DEBITO FISCAL IVA 21 109.20
GLOSA: ASIENTO DE COMPRA DE FOTOCOPIADORA SEGÚN 28,000.00 28,000.00
FACTURA Nº 6589 CON UN DESCUENTO DEL 3%.
18 8 AD 10
CAJA M/N 1 14,625.00
DESCUENTO EN VENTAS 26 326.25
CREDITO FISCAL IVA 11 48.75
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 19 1,901.25
VENTAS 20 13,050.00
DEBITO FISCAL IVA 21 1,950.00
 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 23 1,901.25
GLOSA: ASIENTO DE VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 16,901.25 16,901.25
Nº 002 CON UN DESCUENTO DEL 2,5%.
AD 11
20 8 INVERSIONES TELEFONICAS COMTECO 27 5,700.00
GASTOS DE INSTALACION 28 365.40
CREDITO FISCAL IVA 11 54.60
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 6,120.00
GLOSA: ASIENTO DE COMPRA DE LINEA TELEFONICA 6,120.00 6,120.00
COMTECO.
22 8 AD 12
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 14,625.00
CAJA M/N 14,625.00
GLOSA: ASIENTO DE DEPOSITO DE LA VENTA SEGÚN FACTURA 14,625.00 14,625.00
Nº 002
25 8 AD 13
CAJA M/N 1 5,655.00
DESCUENTO EN VENTAS 26 126.15
CUENTAS POR COBRAR 29 9,048.00
CREDITO FISCAL IVA 11 18.85
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 19 441.09
VENTAS 20 12,615.00
RECARGO EN VENTAS 22 302.76
DEBITO FISCAL IVA 21 1,930.24
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 23 441.09

GLOSA: ASIENTO DE VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN 15,289.09 15,289.09

FACTURA Nº 003
27 8 AD 14
DOCUMENTOS POR PAGAR 8 38,000.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N 12 38,000.00
GLOSA: ASIENTO DE CANCELACION DE DEUDA INICIAL DEL 38,000.00 38,000.00
BALANCE DE APERTURA.
29 8 AD 14
CAJA M/N 1 12,000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 19 360.00
ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO 10,440.00
DEBITO FISCAL IVA 1,560.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 23 360.00

12,360.00 12,360.00
GLOSA: ASIENTO DE ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
IMPORTE 7,300.00
BANCO 4,380.00
C.P.P 2,920.00 RECARGO 87.6 87% 76.212
13% 11.388
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 3,007.60

IMPORTE 13,400.00
CAJA 9,380.00 RECARGO
D.P.C. 4,020.00 160.80 87% 139.90
13% 20.90
TOTAL DOCUMENTOS POR COBRAR 4,180.80

1.71568

IMPORTE 28000
DESCUENTO 840

13% 109.2
87% 730.8

IMPORTE 15000
DESC 375
IMPORTE 14500
CAJA 5800
DESCUENTO 145
87% 126.15
13% 18.85
CUENTAS POR COBRAR 8700
RECARGO 348
87% 302.76
13% 45.24