AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A. CP-CI
RUBRO:
NOMBRES Y CARGO DEL PERSONAL REVISADO: /
PERIODO:
RESPUESTA PUNTUACIÓN
No PREGUNTA OBSERVACIONES
SI NO N/A PT CT

10

TOTAL

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A. CP-CI
RUBRO:
NOMBRES Y CARGO DEL PERSONAL REVISADO:
/
PERIODO:

𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 (𝐶𝑇)

𝑵𝒊𝒗𝒆𝒍 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒇𝒊𝒂𝒏𝒛𝒂 (𝑵𝑪) = ∗ 100
𝑃𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 (𝑃𝑇)
𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘 𝑘𝑘
𝑵𝒊𝒗𝒆𝒍 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒇𝒊𝒂𝒏𝒛𝒂 (𝑵𝑪) = ∗ 100 = 𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘
𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘 𝑘𝑘𝑘
𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 𝑰𝒏𝒉𝒆𝒓𝒆𝒏𝒕𝒆 (𝑹𝑰) = 100 − 𝑁𝐶

𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 𝑰𝒏𝒉𝒆𝒓𝒆𝒏𝒕𝒆 (𝑹𝑰) = 100 − 𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘 = 𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘

𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 𝒅𝒆 𝑫𝒆𝒕𝒆𝒄𝒄𝒊ó𝒏 (𝑹𝑫) = 𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘

𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒓𝒐𝒍 (𝑹𝑪) = 𝑁𝐶 ∗ 𝑅𝐼 ∗ 𝑅𝐷

𝑹𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒓𝒐𝒍 (𝑹𝑪) = 𝑘𝑘𝑘𝑘 𝑘 ∗ 𝑘𝑘 𝑘𝑘𝑘 ∗ 𝑘𝑘𝑘𝑘 𝑘 = 𝑘𝑘𝑘𝑘𝑘

RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA

INTERPRETACIÓN:

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
DIAGRAMA DE PROCESOS CP-CI
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A.
PROCESO: /
PERIODO:
0

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
CÈDULA NARRATIVA DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A. CP-CI
PROCEDIMIENTO: CONTRATACIÓN DE PERSONAL
NOMBRES Y CARGO DEL PERSONAL REVISADO:
/
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
MATRIZ DE RIESGOS CP-CI
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A.
PROCESO: /
PERIODO:
IDENTIFICACIÓN ANÁLISIS AUDITORÍA
CALIFICACIÓN EVALUACIÓN
RIESGO DETALLE CAUSAS EFECTOS PROBABI NIVEL DE ZONA DE PRUEBAS
IMPACTO
LIDAD RIESGO RIESGO

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
MATRIZ DE RIESGOS CP-CI
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A.
PROCESO: /
PERIODO:

TABLA DE PROBABILIDAD
NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN FRECUENCIA
1 Raro El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales. No se ha presentado en el último año.
2 Improbable El evento puede ocurrir en algún momento. Al menos de 1 vez en el último año.
3 Posible El evento podría ocurrir en algún momento. Al menos de 10 veces en el último año.
4 Probable El evento probablemente ocurrirá en la mayoría de las circunstancias. E 11 a 30 veces en el último año.
5 Casi Seguro Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Más de 30 veces en el último año.

TABLA DE IMPACTO
NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN
1 Insignificante Si el hecho llegara a presentarse, tendría consecuencias o efectos mínimos sobre la entidad.
2 Menor Si el hecho llegara a presentarse, tendría bajo impacto o efecto sobre la entidad.
3 Moderado Si el hecho llegara a presentarse, tendría medianas consecuencias o efectos sobre la entidad.
4 Mayor Si el hecho llegara a presentarse, tendría altas consecuencias o efectos sobre la entidad.
5 Catastrófico Si el hecho llegara a presentarse, tendría desastrosas consecuencias o efectos sobre la entidad.

TABLA DE IMPACTO
NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN
1 Bajo 1 – 8 (verde)
2 Medio 9 – 18 (amarillo)
3 Alto 19 – 25 (rojo)

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
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LISTAS DE VERIFICACIÓN CP-CI
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A.
RUBRO: /
PERIODO:
CUMPLIMIENTO
No CONTROLES OBSERVACIONES
SI NO

10

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11
AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.
MANUAL DE REFERENCIAS CP-CI
CLIENTE: PANIFICADORA AMBATO S.A.
RUBRO: /
PERIODO:
COMPONENTES DE ACTIVIDADES DE
No OBJETIVO O.F.C. RIESGO
COSO CONTROL

Elaborado por: Grupo N°1 Revisado por: Amaro Berrones

Fecha: 2019/12/11 Fecha: 2019/12/11