El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de Puno,04,

noviembre del 2019, Puno-Perú

EL GRADO DE INTERVENCION DE LA UIF EN LAS INSTITUCIONES

BANCARIAS Y NO BANCARIAS DE LA CIUDAD DE PUNO-PERU

CHARREZ M, Estefany M; PACHARI A, Bhila M; MAMANI M, Aracely K; CONDORI M, Emily C;

HALLASI Y, Roxana.
Estudiantes
Universidad Nacional del Altiplano, Puno, Perú

RESUMEN
En el presente artículo se trata de identificar el grado de intervención de la UIF en las entidades
bancarias y no bancarias del distrito de PUNO-PUNO-PERU. La función de la UIF es la recopilación
y análisis de la información financiera identificando operaciones sospechosas o inusuales
proporcionada por las entidades bancarias y no bancarias, para la detección de lavado de activos, el
método usado es el descriptivo, recolectando datos mediante encuestas, teniendo como resultado que
el grado de intervención es alto en las entidades bancarias , pero se encontró que hay un
desconocimiento por parte del personal sobre cómo identificar operaciones sospechosas o inusuales,
y acerca de la UIF en sí mismo, a la vez que hay baja intervención en las entidades no bancarias.

PALABRAS CLAVE
UIF, sujetos obligados, lavado de activos, operación inusual o sospechosa, reporte de operaciones
sospechosas.

ABSTRACT
This article seeks to identify the degree of intervention of the FIU in the banking and non-banking
entities of the PUNO-PUNO-PERU district. The function of the FIU is the collection and analysis of
financial information identifying suspicious or unusual operations provided by banking and non-
banking entities, for the detection of money laundering, the method used is the descriptive one,
collecting data through surveys, having as result that the degree of intervention is high in the banking
entities, but it was found that there is a lack of knowledge on the part of the staff on how to identify
suspicious or unusual operations, and about the FIU itself, while there is low intervention in the almost
non-bank entities

KEY WORDS
FIU, obligors, money laundering, unusual or suspicious operation, suspicious transaction report.

1
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
INTRODUCCCION
La presencia, cada vez más activa, de una
serie de actividades ilícitas, criminales o al
margen de la ley amenazan al crecimiento
socioeconómico, político y jurídico de la
sociedad, por ello resulta imprescindible la
implementación de medidas que ayuden a
la detección de operaciones sospechosas
calificadas como lavado de activos, para la
realización de investigaciones de
actividades ilícitas se cuenta con la UIF-
Perú.
Los estudios referentes al delito de lavado
de activos (LAC) en el Perú se han
incrementado debido a que el ilícito ha
encontrado un campo fértil en la sociedad
peruana. A ello se debe considerar que las
pocas herramientas con las que cuenta,
tanto el personal policial como el sistema
de justicia peruanos hace complicado el
desarrollo de un ilícito sumamente
espinoso.
La Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú es la encargada de recibir, analizar y
transmitir información para la detección
del Lavado de Activos y/o del
Financiamiento del Terrorismo; así como,
coadyuvar a la implementación por parte
de los Sujetos Obligados del sistema de
prevención para detectar y reportar
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú
operaciones sospechosas de Lavado de
Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo. (SUPERINTENDENCIA DE
BANCA Y SEGUROS Y AFP, s.f.)
La Unidad de Inteligencia Financiera
denominada también UIF, tiene por
funciones solicitar, recibir y analizar
información sobre las transacciones
sospechosas que le presenten los sujetos
obligados a informar de acuerdo a ley; es
responsable de solicitar la ampliación de la
información con el sustento debido, recibir
y analizar los Registros de Transacciones.
Continuando con sus funciones, la UIF
está facultada para solicitar la información
que considere relevante para la prevención
y análisis del lavado de dinero o de activos.
En base a lo referido son llamados sujetos
obligados, son todas las instituciones
públicos o privados los gobiernos
centrales y regionales, empresas privadas,
personas naturales que aparecen señaladas
en el artículo 8 de la ley N° 27693, que
están obligadas a informar a la UIF las
transacciones que subsistan sospechas,
que escondería fondos ilícitos. Son las
siguientes:
 Las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros
y las demás comprendidas en los
2
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
artículos 16º y 17º de la Ley
General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley Nº 26702 y los
corredores de seguros
 (Ley N° 27693, 2002)
LA UIF es responsable de comunicar al
Ministerio Público aquellas transacciones
que luego de la investigación y análisis
respectivos, se presuma que estén
vinculadas a actividades de lavado de
dinero o de activos para que proceda de
acuerdo a ley.
Uno de los objetivos de la Unidad de
Inteligencia Financiera es poner en
práctica un sistema de suministro,
recopilación, análisis y tratamiento de
información a las denominadas
transacciones sospechosas, que
caracterizan por ser inusuales, complejas,
voluminosas e injustificadas
Es indispensable que las empresas
dispongan de un sistema de prevenciones
del lavado de activos sin el cual es
imposible hacer frente a una temática tan
compleja como el lavado de activos, que
se encuentra inmersa en las relaciones
económicas y financieras normales
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú
Entonces , conociendo las funciones de la
UIF, es necesario saber la intervención que
tiene en las entidades bancarias y no
bancarias de cada territorio, es por ello la
importancia de esta investigación por que
nos informa acerca de no solo el grado de
intervención de la UIF , el conocimiento
del personal acerca de la UIF, y a la vez
acerca del sistema de prevención que
aplican y cuál es su método para poder
identificar si una operación es inusual o
sospechosa, o que criterios consideran
para considerar que una operación puede
ser considerado como tal.
Teniendo esta información podremos
determinar si la UIF en conjunto con la
SBS están cumpliendo sus funciones a
cabalidad a nivel nacional y si la
investigación que se lleva a los sujetos
se obligados es en la misma medida y grado.
No se tiene investigaciones acerca del
grado de intervención que ha tenido la UIF
en Puno propiamente, pero si se tiene
cuantificado el número de intervenciones
en departamentos que cuentas con mayor
población sin embargo para hacer una
confrontación se considera autores que
hablan acerca de la prevención del lavado
de activos en el cual está involucrado la
UIF.
3
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
FLORES AV ALOS Gerardo Daniel
Modelo de seguridad para la prevención
del Lavado de Activos. 2010: (ALOS,
2010)Se planteó con éxito un modelo de
seguridad que en conjunto con tecnologías
de información y mejores prácticas,
coadyuven en la prevención del lavado de
dinero, así como los objetivos específicos,
los cuales permiten identificar que es y
cómo se lleva a cabo el lavado de dinero
en el sector financiero
ROSADO SAMOS, Víctor Henillo.
Consecuencias en el desenvolvimiento
de la actividad de la empresa cuando la
autoridad dispone la medida de
inmovilización de sus cuentas bancarias
como resultado de la investigación de un
delito. Tesis de Postgrado. 2012. (Samos,
2012) El bloqueo o inmovilización de
cuentas bancarias es una medida cautelar
real dictada por la autoridad jurisdiccional
para preservar el cuerpo del delito y
retener las ganancias del mismo. La Ley
No 27379 - Ley de Procedimiento para
Adoptar Medidas Excepcionales de
Limitación de Derechos en
Investigaciones Preliminares sólo tiene
circunscripción en dicha etapa, otorgando
al Fiscal solicitar al Juez Penal la
imposición de medidas limitativas de
derechos entre las que se encuentra el
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú
bloqueo de cuentas bancarias. El Nuevo
Código Procesal Penal de 2004 (Decreto
Legislativo No 957 del 29 de julio de
2004) establece que el Juez puede
proceder a la inmovilización de las cuentas
tanto de titularidad del procesado o de
terceros. Para la determinación de la
medida se requiere necesariamente la
motivación suficiente y la pertinencia. La
autoridad comúnmente toma la decisión de
embargar con fines de persecución del
delito y por el peligro en la demora; es
decir, invocar la urgencia de decretar la
medida para evitar un daño irreparable
ocasionado por el tiempo en que
transcurrirá la investigación del hecho,
evitando su desaparición. Delito según su
grado de participación
ARAUJO Z. Máximo (2018) “El delito de
lavado de activos en la investigación
realizada por personal policial de
crimen organizado DIRILA PNP en
Lima metropolitana en los años 2015 y
2016” (MAXIMO, 2015-2016) para optar
el título profesional de abogado. En Lima
Metropolitana y en el resto del país, se ha
podido notar que existen zonas
vulnerables que facilitan la comisión del
delito de Lavado de Activos, que muy
poco o casi nada hace el Estado para
4
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú

prevenir este ilícito penal que tanto daño PNP, PP, MP y PJ en la cadena de valor de
hace a la Economía del País la administración de justicia tanto en el
El lavado de activos y el financiamiento ámbito administrativo (preventivo) como
del terrorismo son delitos que la UIF penal (represivo).
ayuda a combatir con la recopilación y
Los sujetos obligados a informar,
análisis de los datos recolectados de los
conforme a la presente Ley, deben
sujetos obligados en este caso las
registrar cada transacción que supere el
entidades bancarias y no bancarias de
monto que se establezca en el Reglamento
ciudad de puno, entonces es importante
respectivo por los siguientes conceptos:
identificar el grado de intervención de la
Depósitos en efectivo, Depósitos
UIF en las entidades bancarias y no
constituidos con títulos valores,
bancarias de la ciudad de puo ya que este
Colocación de obligaciones negociables y
puede ser tomado como foco de
otros títulos valores de deuda emitida por
investigación y así poder generalizar los
la propia entidad. Etc.
resultados para tomar medidas con
respecto a la intervención que debería de El Plan nacional de lucha contra el lavado

tomar la UIF , es así que con la ayuda de de activos promulgado por el Ejecutivo y

la SBS considerar dicha información para los Acuerdos Plenarios Nros. 03-2010/CJ-

desarrollar e implementar sistemas más 116 del 16 de noviembre del 2010 y el 07-

efectivos de control 2011/ CJ-116 del 06 de diciembre del

2011, emitidos por la Corte Suprema
CARLOS NOÉ GUILLÉN ENRIQUEZ
respecto a la aplicación de la validez de la
(2016) En los últimos ocho años el lavado
prueba indiciaria en los procesos de
de activos se ha incrementado en nuestro
investigación y juzgamiento del delito de
país a 12,840 millones de dólares, teniendo
lavado de activos proveniente del TID no
como fuente de las ganancias ilícitas al
han tenido efecto en los operadores de
tráfico ilícito de drogas que asciende a un
justicia, específicamente en los jueces que
monto total de US $5,374 millones de
son los que finalmente sentencian.
dólares, pese a que existe un plan nacional
de lucha contra el lavado de activos
promulgado el 01 de Julio del 2011, que
involucra a actores como SUNAT, UIF,

5
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú

MATERIALES Y METODOS RESULTADOS EN TABLAS Y

UBICACIÓN GRÁFICOS:
Investigar el conocimiento que tienen
La presente investigación se realizó la
acerca de la UIF el personal de las
ciudad de Puno-Perú, teniendo como
entidades financieras
población o sujetos obligados a las
entidades bancarias y no bancarias de la GRAFICO N° O1
ciudad de puno ¿CONOCE EL ROL QUE CUMPLE
La muestra que se consideró para el LA UIF- PERU EN LAS ENTIDADES?
cumplimiento de los objetivos de la
investigación será de 30 entidades
financieras, los cuales son los siguientes:
Banco de Crédito del Perú, Caja Cusco,
Caja Piura, Mi Banco, Scotiabank, Caja
Arequipa, CredInka, entre otros regulados
y controlados por la SBS, se optará por
encuestar a estas empresas financieras EN EL GRÁFICO Nº 1 se muestra que
dentro de la ciudad de Puno. en el distrito de Puno del total del 100%
Para el cálculo de muestra se procedió de que representa a 20 entidades de población
la siguiente manera muestreada, 13 entidades que representa el

 Se precisó que la población era de 65% si conoce sobre el rol que cumple la

30 entidades financieras UIF; y el 35% comprende población de 7

entidades no tiene conocimiento sobre la
 Se procedió a calcular la muestra
UIF.
con un nivel de confianza de 1,96.
 Teniendo como muestra a 20 Identificar el grado de intervenciones
instituciones financieras que ha tenido la UIF en las entidades
Los gráficos se desarrollaron e bancarias y no bancarias de la ciudad de
interpretaron de acuerdo a los objetivos Puno para la detección de lavado de
específicos activos.

6
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú

GRAFICO N° 03
GRAFICO N° 02
¿CUANTAS VECES
¿INTERVINO LA UIF EN SU APROXIMADAMENTE INTERVINO
ENTIDAD FINANCIERA? LA UIF EN SU ENTIDAD
BANCARIA ¿

EN EL GRÁFICO Nº 3 se muestra que

EN EL GRÁFICO Nº 2 se muestra que
en el distrito de Puno del total del 100%
que representa a 20 entidades de población
muestreada, 13 entidades que representa el
65% nos mencionó que si intervino la UIF
en dichas entidades encuestadas;
en el distrito de Puno del total del 100%
que representa a 20 entidades de población
muestreada, 12 entidades que representa el
60% indicaron que la UIF intervino entre
1 a 3 veces; 1 entidad que representa 5%
7
intervino de 1 – 3 veces en la entidad
financiera.

GRAFICO N° 04

¿DESARROLLA ALGUN TIPO DE

CONTROL INTERNO PARA
PREVENIR Y DETECTAR DELITOS
COMO LAVADO DE ACTIVOS?

entidades que representa 35% indicaron

que la UIF no intervino en su entidad
financiera.

7
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
EN EL GRÁFICO Nº 4 se muestra que
en el distrito de Puno del total del 100%
que representa a 20 entidades de población
muestreada, 20 entidades que representa el
100% indicaron que en dichas entidades
desarrollan algún tipo de control interno
para prevenir y detectar delitos como
lavado de activos.
Determinar los criterios que aplican las
entidades para considerar una
transacción como operación sospechosa
Producto de la encuesta se obtuvo datos
muy similares para el caso de criterios que
toman en cuenta para facilitar la detección
de lavado de activos e informar a la UIF.
Dentro de las respuestas más comunes que
se recibió se encuentran las siguientes:
MENCIONE CUALES SON LOS
MOTIVOS QUE USTED TOMA EN
CUENTA PARA CONSIDERAR QUE
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú
UNA OPERACIÓN ES
SOSPECHOSAS
DISCUSION
Los análisis del presente trabajo se
complementan con las investigaciones
efectuadas por (Araujo, 2018) el cual
indica donde concluye “la existencia de
zonas vulnerables que facilitan el delito de
lavado de lavado de activos, que muy poco
o casi nada hace el estado para prevenir
este delito ilícito que tanto daño hace a la
economía del país.
En el distrito de Puno existen zonas
vulnerables, que facilitan la comisión de
lavado de activos ello en muchos casos se
debe al desconocimiento de las
responsabilidades, función de la UIF en la
detección de operaciones sospechosas.
8
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
(Ramírez, 2000) concluye que “las UIF en
diversas ubicaciones en el mundo han
logrado juntos con las herramientas
tecnológicas desplazar muchas de las
operaciones para legitimar capitales a los
denominados paraísos fiscales, donde no
son controlados. El control que esta
tendría logro incrementa las recaudación
fiscal y legalización de empresas
acostumbradas a evadir
obligaciones”.
Esta información se consolida
investigación obtenida acerca de la
intervención de la UIF en el distrito de
Puno por ello se evidencia que el
desarrollo de la UIF-Perú es eficaz,
cumpliendo el objetivo por el cual fue
creado esta entidad con personería jurídica
buscando disminuir operaciones
sospechosas que conduzcan a la ilegalidad.
El control que permite este tipo de
actividades dentro de las entidades del
sistema financiero contribuye
formalización de empresas.
CONCLUSIONES
1. El grado de intervención de la UIF
en el distrito de Puno es alto, esto
implica que las entidades cumplen
con su responsabilidad de
comunicar operaciones
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú
sospechosas garantizándose de
este modo la efectividad de la UIF
al estar en constante
comunicación con los sujetos
obligados.
2. Con la investigación realizada se
pudo determinar que existen zonas
vulnerables en las cuales aún no
se aplicó, o no se conoce sobre rol
dichas que cumple la UIF dentro de la
detección de actividades ilícitas.
3. Teniendo conocimiento que la
con
SBS es el ente supervisor de las
entidades del sistema financiero,
la población vulnerable que
desconoce sobre la
responsabilidad de presentación
de información que contribuya a
la detección de operaciones
sospechosas; la SBS se encuentra
en la obligación de verificar el
cumplimiento de
responsabilidades
a la
RECOMENDACIONES
Se recomienda a fin de lograr la eficiencia
en la disminución de
PRIMERO: Las entidades desarrollen
sistemas de controles más efectivos para
que de esta manera pueda disminuir el
grado de intervenciones que tiene la UIF
9
 El grado de intervención de la UIF en las instituciones bancarias y no bancarias de la ciudad de
Puno,04, noviembre del 2019, Puno-Perú

SEGUNDO: El personal reciba más FLORES, G. (2010) Modelo de seguridad

capacitaciones para ampliar sus para la prevención del Lavado de Activos

conocimientos y reconocer más criterios ROSADO, V. (2012) Consecuencias en

inusuales que le sirvan para detectar una
operación sospechosa.
TERCERO: Implementar programas para
que los empleados y funcionarios de las
entidades conozcan acerca del rol que
cumple la UIF.
BIBLIOGRAFÍA
ALOS, F. A. (2010). Modelo de Seguridad para
la prevencion del lavado de activos.
Ley N° 27693. (12 de 04 de 2002). Ley que
crea la Unidad de inteligencia
Financiera . Peru.
el desenvolvimiento de la actividad de la
empresa cuando la autoridad dispone la
medida de inmovilización de sus cuentas
bancarias como resultado de la
investigación de un delito.
ARAUJO, M. (2018) El delito de lavado de
activos en la investigación realizada por
personal policial de crimen organizado
DIRILA PNP en Lima metropolitana en los
años 2015 y 2016
RAMIREZ, I. (2000) Estudio y propuestas
para implementar una unidad de
inteligencia financiera en Venezuela

MAXIMO, A. Z. (2015-2016). El delito de

lavado de activos en la investigacion
realizada por el personal policial del
crimen organizado DIRILA PNP . Lima
.

Samos, R. (2012). Consecuencias en el

desenvolvimiento de mla actividad
de la empresa cuando la autoridad
dispone la medida de inmovilizacion
de sus cuentas bancarias como
resultado de la investigacion de un
delito.

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y

AFP. (s.f.). SUPERINTENDENCIA DE
BANCA Y SEGUROS Y AFP. Obtenido
de SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS Y AFP:
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-
de-lavado-activos/resena-de-la-
unidad-de-inteligencia-financiera-
del-peru

10