5.

2 PLAN DE PRODUCCION

AÑO PROD.DIARIO PROD.SEMANAL PROD.MENSUAL PROD.ANUAL

1 100 700 3000 36500
2 100 700 3000 36500
3 100 700 3000 36500

Siendo la capacidad máxima de

producción 36500 unidades Anuales
En base a esta cantidad se hace el requerimiento de m.p e insumo

5.3 REQUERIMIENTO DE INSUMOS

INSUMO Y UNIDAD CANTIDAD COSTO DIARIA SEMANAL MENSUAL ANUAL

M.P
CHIRIMOYA KG 10 5.00 50 350 1500 18250
AZUCAR KG 5 3.00 15 75 450 5475
LEVADURA Kg 0.25 7.00 3.50 24.5 105 1277.5
SORBATO Kg 0.15 95.00 14.25 99.75 427.5 5201.25
BENTONITA Kg 0.1 90.00 9.00 63.00 270 3285
META Kg 0.1 100.00 10.00 70.00 300 3650
ENVASE Y UNID 50 1.50 75 525 2250 27375
TAPA
ETIQUETA UNID 50 0.10 5 35 150 1825
CAJA UNID 25 0.30 7.5 52.5 225 2737.5
TOTAL 189.25 1294.75 5677.5 69076.25

5.5 REQUERIMIENTO DEL PERSONAL

SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD UNITARIO MENSUAL ANUAL
JEFE PROD. 1 2500 2500 30000.00
OPERARIO 5 1200 6000 72000.00
8500 102000.00

7 COSTO E INGRESOS
Maquinaria, equipos y materiales para la producción de 36500 unidades de licor al AÑO

ACTIVOS CANTIDAD PRECIO TOTAL

LICUADORA 2 250.00 500.00
OLLAS 2 100.00 100.00
COCINA 1 350.00 350.00
BALDES 20 LT 4 23.00 92.00
BALANZA 5-10 Kg 1 60.00 60.00
TERMOMETRO DIGITAL 1 30.00 30.00
JARRA DE MEDIDA 4 1.50 6.00
REFRACTOMETRO 1 200.00 200.00
POTENCIOMETRO 1 500.00 500.00
MESAS DE ACERO 2 400.00 800.00
JABAS PLASTICAS 2 15.00 30.00
COLADORES 4 3.00 12.00
CUCHARON 3 10.00 30.00
TABLAS DE PICAR 5 12.00 60.00
CUCHILLOS 5 5.00 25.00
TOTAL 2795.00

CONCEPTO/AÑO 1 2 3
COSTOS DIRECTOS
INSUMOS 69076.25 69076.25 69076.25
MANO DE OBRA 102000.00 102000.00 102000.00
TOTAL, COSTOS DIRECTOS 171076.25 171076.25 171076.25
COSTOS INDIRECTOS
ENERGIA-AGUA 2400.00 2400.00 2400.00
MANTENIMIENTO 2400.00 2400.00 2400.00
LIMPIEZA Y DESINFECCION 6000.00 6000.00 6000.00
DEPRECIACION 931.6 931.6 931.6
AMORTIZACION 1400
INTANGIBLE 1400 1400
TOTAL, COSTOS INDIRECTOS 13131.6 13131.6 13131.6
TOTAL 184207.85 184207.85 184207.85
 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION MENSUAL ANUAL

PERSONAL ADMINISTRATIVO 2000.00 24000.00
PERSONAL DE VENTAS 1000.00 12000.00
ADEACUACION LOCAL Y MONTAJE MAQUINARIA 1000.00 12000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3000.00 3000.00
LIMPIEZA Y DESINFECCION 500.00 6000.00
MANTENIMINETO 200.00 2400.00
ENREGIA-AGUA 200.00 2400.00
PERIODO DE PRUEBA 100.00 1200.00
TOTAL 8000 63000

7.1 COSTO DE PRODUCCION

CONCEPTO/AÑO 1 2 3
COSTO 173871.25 173871.25 173871.25
PRODUCCION
GASTOS DE 12000 12000 12000
OPERACION
GASTOS 63000 63000 63000
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE 12000 12000 12000
VENTAS
TOTAL, COSTO 270871.25 270871.25 270871.25

7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO AÑO 1
CONCEPTO C.F C.V
OTROS INSUMOS 69076.25
M.O.D 102000
SUMINISTROS 2795
ENERGÍA Y AGUA 2400
GASTO MANTENIMIENTO 2400
DEPRECIACIÓN 931.6
AMORTIZACIÓN 1400
GASTO ADMINIST. 63000
GASTO VENTAS 273750
TOTAL 344276.6 173476.25

𝑪𝑭 𝟑𝟒𝟒𝟐𝟕𝟔.𝟔
𝐏. 𝐄 = 𝑪𝑽 𝐏. 𝐄 = 𝟏𝟕𝟑𝟒𝟕𝟔.𝟐𝟓 = 33597.05789 unid
𝑷𝑽− 𝟏𝟓−
𝑸 𝟑𝟔𝟓𝟎𝟎
 INVERSION FIJA
INVERSION FISICA
MAQUINARIA Y EQUIPOS 2795
ADECUACION LOCAL Y MONTAJE 1000
EQUIPOS 12000
INVERSION INTANGIBLE
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3000 3000
PERIODO DE PRUEBA 100 1200
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA E INSUMOS 5677.5 69076.25
MANO DE OBRA 8500 102000

DEPRECIACION Y AMORTIZACIOM DE INTANGIBLE

PERIDO
INVERSION MONTO DEP/AMORT DEP/AMORT ANUAL
FISICA 2795 3 931.6
INTANGIBLE 4200 3 1400

COSTO DE VENTAS

COSTO PRECIO UNITARIO

AÑO PRODUCCION PRODUCCION COSTO UNITARIO VENTA VENTAS
1 36500 173871.25 4.76 15 547500
2 547500
36500 173871.25 4.76 15
3 36500 173871.25 4.76 15 547500
Calificación ponderada

FACTORES PESO ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

LOCACIONALES CALIFICACION SIMPLE CALIFICACION
PONDERADA
A B C A B C
1 25 4 0 2 100 0 50
2 35 4 2 0 140 70 0
3 15 2 0 4 30 0 60
4 15 4 0 2 60 0 30
5 10 2 0 4 20 0 40
TOTAL 100 16 2 12 350 70 180

LFACTOR LOCACIONAL PESO%O (%)

Disponibilidad del local 25
Disponibilidad de M. P 35
Cercanía al mercado de 15
venta
Disponibilidad de 15
servicios
Seguridad 10
TOTAL 100
3.4 Calificación
Escala de calificación
BUENO (4)
REGULAR (2)
MALO (0)

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 1 2 3

CONCEPTO

INGESO POR VENTA 547500 547500 547500

(COSTO DE VENTAS) (
12000 12000 12000
*)
UTILIDAD BRUTA 535500 535500 535500
(GASTOS DE OPERACIÓN ) 12000 12000 12000
UTILIDAD OPERATIVA 523500 523500 523500
• (Depreciaciones) 931.6 931.6 931.6
• (Amortización Intangibles) 1400 1400 1400
UTILID. ANTES DE INTERES E
12468.4 12468.4
IMP. 12468.4
• (Gastos Finac. :Intereses) 3000 3000 3000
U.A.I 9468.4 9468.4 9468.4
• (Impuestos: 30 %) 2840.52 2840.52 2840.52
UTILIDAD NETA 6627.88 6627.88 6627.88
FLUJO DE CAJA

AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3
A. FLUJO DE INGRESOS
1. Ingreso por Ventas 547500 547500 547500
TOTAL INGRESOS 547500 547500 547500
B. FLUJO DE EGRESOS
1. Costo de Ventas 12000 12000 12000
2. Gasto de Operación 12000 12000 12000
3. Gasto Financiero 63000 63000 63000
4. Amortización del Principal 1400 1400 1400
5. Impuesto a la Renta 2840.52 2840.52 2840.52
6. Inversiones 190071.25 190071.25 190071.25
Inv. Fija 190071.25
Capital de Trabajo 171076.25 171076.25 171076.25
TOTAL EGRESOS 190071.25 452388.02 452388.02 452388.02
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (A-B) -190071.25 95111.98 95111.98 95111.98

VAN (VALOR ACTUAL NETO)

𝑭𝑪𝟏 𝑭𝑪𝟐 𝑭𝑪𝟐

𝑽𝑨𝑵 = −𝑰 + + +
(𝟏 + 𝑲) (𝟏 + 𝑲)𝟐 (𝟏 + 𝑲)𝟑

Asumiendo un K= 5.51%
𝟗𝟓𝟏𝟏𝟏. 𝟗𝟖 𝟗𝟓𝟏𝟏𝟏. 𝟗𝟖 𝟗𝟓𝟏𝟏𝟏. 𝟗𝟖
𝑽𝑨𝑵 = −𝟏𝟗𝟎𝟎𝟕𝟏. 𝟐𝟓 + + 𝟐
+
(𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟓𝟏) (𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟓𝟏) (𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟓𝟓𝟏)𝟑

VAN = 66486.7651
SE TIENE UN VAN > 0; POR LO TANTP SE RECOMIENDA INVERTIR
EN EL PROYECTO