1).

LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE VENTA PROYECTADO
PERIODO: 2015 INVENTARIO INICIAL

6000
PERIODO PIZZA GRANDE PIZZA MEDIANA PIZZA PEQUEÑA
2,011 45,000 36,000 25,000
2,012 47,000 39,000 28,000 INVENTARIO FINAL:
2,013 53,000 45,000 29,000
2,014 60,000 47,000 33,000
2,015 64,000 51,500 35,000
TOTAL 269,000 218,500 150,000

MINIMO CUADRADO
PIZZA GRANDE 2015
PERIODO Y X X² X.Y
2,011 45,000 0 0 0
2,012 47,000 1 1 47,000
2,013 53,000 2 4 106,000
2,014 60,000 3 9 180,000
2015 ∑ 205,000 6 14 333,000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 102,000

a= a= a= 5,100
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 174400
b= b= b= 43,600
n 4
y= a . x + b y= 64,000
PIZZA MEDIANA 2015
PERIODO Y X X² X.Y
2,011 36,000 0 0 0
2,012 39,000 1 1 39,000
2,013 45,000 2 4 90,000
2,014 47,000 3 9 141,000
2015 ∑ 167,000 6 14 270,000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 78,000

a= a= a= 3,900
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 143600
b= b= b= 35,900
n 4
y= a . x + b y= 51,500

PIZZA PEQUEÑO 2015

PERIODO Y X X² X.Y
2,011 25,000 0 0 0
2,012 28,000 1 1 28,000
2,013 29,000 2 4 58,000
2,014 33,000 3 9 99,000
2015 ∑ 115,000 6 14 185,000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 50,000

a= a= a= 2,500
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 100000
b= b= b= 25,000
n 4
y= a . x + b y= 35,000

2.)
LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PERIODO: 2015
 DESCRIPCION PIZZA GRANDE PIZZA MEDIANA PIZZA PEQUEÑA

Inventario Final 1,920 1,545 1,050

(+) Ventas Proyectadas 64,000 51,500 35,000
(=) NECESIDADES TOTALES 65,920 53,045 36,050
(-) Inventario Inicial 90 90 90

CANTIDADES A PRODUCIR 65,830 52,955 35,960

3).
LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIALES
PERIODO: 2015

CANTIDAD ESTANDAR DE CONSUMO CALCULO ESTANDAR DE CONSUMO M

DESCRIPCION HARINA DE QUESO HARINA DE TRIGO
REQUERIDA JAMON GR.
TRIGO GR. MOZARELA GR. GR.
PIZZA GRANDE 65,830 250 100 120 16,457,500
PIZZA MEDIANA 52,955 125 75 80 6,619,375
PIZZA PEQUENÑ A 35,960 75 50 60 2,697,000
TOTAL MATERIAL DE USO 25,773,875

HARINA DE QUESO
JAMON
TRIGO MOZARELA
TOTAL MATERIAL DE USO 25,773,875 12,352,625 14,293,600
PRECIO UNITARIO DE COMPRA $5 $18 $16
TOTAL $128,869,375 $222,347,250 $228,697,600

TOTAL PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES $579,914,225

4)
LA RAGGAZZA
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERIODO: 2015

SALARIO MENSUAL $780,000

MESES DE LABOR 12
CANTIDAD DE EMPLEADOS 3

TOTAL PPTO MANO DE OBRA $28,080,000

5).
LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE COMPRA
PERIODO: 2015

CONCEPTO HARINA DE JAMON GR. QUESO MOZARELA

TRIGO GR. GR.
INVENTARIO FINAL ESPERADO 20,885 10,010 11,583
(+) MATERIALES DE USO 25,773,875 12,352,625 14,293,600
(=) NECESIDADES TOTALES 25,794,760 12,362,635 14,305,183
(-)INVENTARIO INCIAL 1,288,694 617,631 714,680
(=) UNIDADES A COMPRAR 24,506,067 11,745,004 13,590,503
(*) PRECIO UNITARIO DE COMPRA $5 $18 $16
(=) MP A ADQUIRIR $122,530,333 $211,410,075 $217,448,053

TOTAL PPTO DE COMPRA $551,388,462

INVENTARIO FINAL ESPERADO

CANTIDAD ESTANDAR DE CONSUMO CALCULO ESTANDAR DE CONSUMO M
DESCRIPCION HARINA DE QUESO HARINA DE TRIGO
REQUERIDA JAMON GR.
TRIGO GR. MOZARELA GR. GR.
PIZZA GRANDE 1,920 250 100 120 480,000
PIZZA MEDIANA 1,545 125 75 80 193,125
PIZZA PEQUENÑ A 1,050 75 50 60 78,750
 751,875
INVENTARIO INICIAL
HARINA DE TRIGO 1,288,694
JAMON 617,631
QUESO MOZARELA 714,680

6).
LA RAGGAZZA
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO
PERIODO: 2015
VALOR: PESO COLOMBIANO

COSTO DIRECTO $607,994,225

Material Directo $579,914,225
Mano de Obra Directa $28,080,000

(+) COSTOS INDIRECTOSD E FABRICACION $23,500,000

Depreciacion Edificio $8,000,000
Depreciacion Automoviles $4,000,000
Depreciacion Maquinaria $6,000,000
Seguros e Impuestos $2,500,000
Servicios Publicos $3,000,000

(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE $85,674,500

Materiales Indirectos $45,000,000
Mano de Obra Indirecta $25,200,000
Otros costos $15,474,500
Pizza Grande $6,583,000
Pizza Mediana $5,295,500
Pizza Pequenñ a $3,596,000

(=) COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $717,168,725

(+) Variacion en inventario de Produccion en Proceso $0

(=) COSTO DE PRODUCCIONTERMINADA $717,168,725

(+/-) Variacion en Inventario de Producto Terminado - $19,914,261

Inventario Inicial $1,008,000
(-) Inventario Final $20,922,261

(=) COSTO DE VENTAS $697,254,464

INVENTARIO PIZZA GRANDE $378,000 MANO DE OBRA

INICIAL INDIRECTA
PIZZA MEDIANA $342,000 EMPLEADOS
PIZZA PEQUENÑ A $288,000 SUELDO
TOTAL $1,008,000 TIEMPO EN MESES
TOTAL

INVENTARIO
FINAL COSTO UNITARIO COSTO DE PRODUCCIOÓ N TERMINADA
DE PRODUCCIOÓ N
PRODUCCIOÓ N PROGRAMADA

CUP PIZZA $430,301,235 $6,537

GRANDE
65,830

CUP PIZZA $179,292,181 $3,386

MEDIANA
52,955

CUP PIZZA $107,575,309 $2,992

MEDIANA
35,960
 PIZZA GRANDE $12,550,180
PIZZA MEDIANA $5,230,978
PIZZA PEQUEÑA $3,141,103
TOTAL $20,922,261

7).

COSTO DE PRODUCCION
GASTOS OPERACIONALES $220,000,000 TERMINADA

(55%) PIZZA GRANDE $121,000,000 (60%) PIZZA GRANDE $430,301,235

(30%) PIZZA MEDIANA $66,000,000 (25%) PIZZA MEDIANA $179,292,181
(15%) PIZZA PEQUENÑ A $33,000,000 (15%) PIZZA PEQUENÑ A $107,575,309

PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO DE PRODUCCIOÓ N TERMINADA + GASTOS OPERACIO * MARGEN DE

PRODUCCIOÓ N PROGRAMADA UTILIDAD

PVU PIZZA $430,301,235 (+) $121,000,000

GRANDE (=) $8,375 X
65,830

PVU PIZZA $179,292,181 (+) $66,000,000

MEDIANA (=) $4,632 X
52,955

PVU PIZZA $107,575,309 (+) $33,000,000

MEDIANA (=) $3,909 X
35,960

8).
LA RAGGAZZA
ESTADOD E PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
PERIODO: 2015
VALOR: PESOS COLOMBIANOS
 VENTAS $1,406,941,280 VENTAS
(-) Costo De Venta $697,254,464
(=) Utilidad Bruta $709,686,816
(-) Gastos Operacionales $220,000,000
(=) Utilidad Operacional $489,686,816
(+) Otros Ingresos $55,000,000 OTROS INGRESOS Y GASTOS
(=) SUBTOTAL $544,686,816 PERIODO INGRESOS
(-) Otros Gastos $27,000,000 ENERO $10,000,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $517,686,816 FEBRERO $8,000,000
(-) Impuesto a Renta 30% $155,306,045 MARZO $5,000,000
(=) UTILIDAD NETA $362,380,771 2DO TRIMESTRE $12,000,000
3ER TRIMESTRE $9,000,000
4TO TRIMESTRE $11,000,000
TOTAL $55,000,000

9).

LA CINTURITA S.A.
PRESUPUESTO DE TESORERIA
PERIODO: 2016

DESCRIPCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL CAJA $2,300,000 $18,421,060 $21,171,706 $29,503,585 $31,468,817

SALDO BANCOS $6,600,000 $104,386,004 $119,972,999 $167,186,979 $178,323,298
INGRESOS
RECAUDO DE CARTERA $40,000,000
VENTAS CONTADO $70,347,064 $70,347,064 $140,694,128 $70,347,064 $211,041,192
APORTES DE CAPITAL $0 $0 $0 $0 $0
PRESTAMOS BANCARIOS $0 $0 $0 $0 $0
OTROA INGRESOS $10,000,000 $8,000,000 $5,000,000 $4,000,000 $4,000,000
TOTAL INGRESOS $129,247,064 $201,154,128 $286,838,833 $271,037,628 $424,833,307
EGRESOS
PAGO PROVEEDORES $0 $27,569,423 $82,708,269 $55,138,846 $55,138,846
PAGO NOMINA $4,440,000 $4,440,000 $4,440,000 $4,440,000 $4,440,000
PAGO IMPUESTOS $0 $0 $0 $0 $0
PAGO MAQUINA DE PRODUCCION $0 $25,000,000 $0 $0 $0
OTROS GASTOS $2,000,000 $3,000,000 $3,000,000 $1,666,667 $1,666,667
TOTAL EGRESOS $6,440,000 $60,009,423 $90,148,269 $61,245,513 $61,245,513
MONTO DISPONIBLE $122,807,064 $141,144,705 $196,690,564 $209,792,115 $363,587,794

CUENTAS POR
ENERO $70,347,064 COBRAR CLIENTES
VENTAS FEBRERO $70,347,064
VENTAS TOTALES $1,406,941,280 MARZO $140,694,128 COMPRA DE
MAQUINARIA PARA
TRIMESTRES 4.00 ABRIL $70,347,064 PRODUCCION
MAYO $211,041,192
COMPRAS $551,388,462 JUNIO $140,694,128 NOMINA: MANO DE OBRA
ENERO $27,569,423 3 TRIMESTRE $351,735,320 DIRECTA $28,080,000
FEBRERO $82,708,269 4 TRIMESTRE $351,735,320 INDIRECTA $25,200,000
MARZO $55,138,846 TOTAL $53,280,000
ABRIL $55,138,846 ENERO $4,440,000
MAYO $66,166,615 FEBRERO $4,440,000
JUNIO $71,680,500 MARZO $4,440,000
3 TRIMESTRE $82,708,269 ABRIL $4,440,000
4 TRIMESTRE $110,277,692 MAYO $4,440,000
JUNIO $4,440,000

OTROS INGRESOS Y GASTOS 3 TRIMESTRE $13,320,000

PERIODO INGRESOS GASTOS 4 TRIMESTRE $13,320,000
ENERO $10,000,000 $2,000,000
FEBRERO $8,000,000 $3,000,000
MARZO $5,000,000 $3,000,000
ABRIL $4,000,000 $1,666,667
MAYO $4,000,000 $1,666,667
JUNIO $4,000,000 $1,666,667
3ER TRIMESTRE $9,000,000 $4,000,000
4TO TRIMESTR $11,000,000 $10,000,000
TOTAL $55,000,000 $27,000,000
PIZZA GRANDE 1,5% 90
PIZZA MEDIANA 1,5% 90
PIZZA PEQUENÑ A 1.5% 90
TOTAL 270
PIZZA GRANDE 3% 1,920
PIZZA MEDIANA 3% 1,545
PIZZA PEQUENÑ A 3% 1,050
TOTAL 4,515
LCULO ESTANDAR DE CONSUMO MP
JAMON GR. QUESO
MOZARELA GR.
6,583,000 7,899,600
3,971,625 4,236,400
1,798,000 2,157,600
12,352,625 14,293,600

PRECIOS LIBRA GRAMO

HARINA $2,500 $5
JAMON $9,000 $18
QUESO $8,000 $16
LCULO ESTANDAR DE CONSUMO MP
JAMON GR. QUESO
MOZARELA GR.
192,000 230,400
115,875 123,600
52,500 63,000
360,375 417,000
 3
$700,000
12
$25,200,000
1.60 $13,399

1.50 $6,948

1.40 $5,473
 PIZZA GRANDE $857,561,089
PIZZA MEDIANA $357,828,741
PIZZA PEQUENÑ A $191,551,450
TOTAL ###

ESOS Y GASTOS
GASTOS
$2,000,000
$3,000,000
$3,000,000
$5,000,000
$4,000,000
$10,000,000
$27,000,000

JUNIO 3er TRIMESTRE4to TRIMESTRE January 2016

$54,538,169 $43,600,864 $68,574,346 $94,245,051

$309,049,625 $392,407,776 $617,169,114 $848,205,459

$140,694,128 $351,735,320 $351,735,320 $0

$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$4,000,000 $9,000,000 $11,000,000 $0
 $508,281,922 $796,743,960 ### $942,450,510

$66,166,615 $71,680,500 $82,708,269 $110,277,692

$4,440,000 $13,320,000 $13,320,000 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $22,000,000 $0 $0
$1,666,667 $4,000,000 $10,000,000 $0
$72,273,282 $111,000,500 $106,028,269 $110,277,692
$436,008,640 $685,743,460 $942,450,510 $832,172,818

SALDO INICIAL $40,000,000

$25,000,000 FEBRERO
$22,000,000 3ER TRIMESTRE

4
$13,320,000