TALLER FINAL DE PRESUPUESTO

LIZETH ALEJANDRA GAVIRIA ZARATE

PRESENTADO POR

CORPORACION UNIFICADA NACIONAL (CUN)

ADMINISTRACION DE EMPRESA
MOSQUERA-CUNDINAMARCA
2014
 INDICE

1.Presupuesto caja
2.Estado de Resultado

OBSERVACIONES

Los ejercicios fueron realizados con base al taller de la semana 3 y 4,las

respuestas se encuentran debidamente explicadas en cada concepto.

BIBLIOGRAFIAS

www.gerencie.com › Costos
es.slideshare.net/lori6802/costos-directos-indirectos
www.eafit.edu.co/escuelas/administracion/consultorio-contable/.../nota.p...
 COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
PRESUPUESTO DE CAJA
PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO

CONCEPTOS
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO
RECUPERACION DE CARTERA
MONTO DE EFECTIVO DISPONIBLE
SALIDA EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES
CANCELACION SALARIOS
CANCELACION COSTOS INDIRECTOS
CANCELACION GASTOS
FLUJO NETO EN EFECTIVO
SOBRANTES O FALTANTES
SALDO FINAL DE EFECTIVO
$ -
$ 236,670,000
$ 195,704,000
$ 40,966,000
$ 236,670,000
$ 18,525,000
$ 2,500,000
$ 15,300,000
$ 625,000
$ 100,000
$ 218,145,000
$ -
$ 218,145,000

PRESUPUEST
COMPAÑÍA DE VIDR
PRODUCTO BP ENE
Venta primer mes $ 16,000,000
Venta segundo mes
Venta tercer mes
Venta cuarto mes
Venta quinto mes
Venta sexto mes
Total recaudo caja $ 16,000,000
PRODUCTO MP ENE
Venta primer mes $ 15,840,000
Venta segundo mes
Venta tercer mes
Venta cuarto mes
Venta quinto mes
Venta sexto mes
Total recaudo caja $ 15,840,000

CANCELACION DE SALARIOS
$ 5,100,000 SEIS OPERARIOS
$ 2,500,000 UN INGENIERO
$ 3,000,000 UN DIRECTOR
$ 800,000 UNA SECRETARIA
$ 3,900,000 TRES VENDEDORES
15300000

CANCELACIOS DE COSTOS INDIRECTOS

MANTENIMIENTO DE LA
$ 625,000
MAQUINARIA

$ 625,000
 PRESUPUESTO DE CAJA
COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
FEB MAR APR MAY
$ 4,400,000
$ 17,600,000 $ 4,200,000
$ 16,800,000 $ 4,300,000
$ 17,200,000 $ 4,000,000
$ 16,000,000

$ 22,000,000 $ 21,000,000 $ 21,500,000 $ 20,000,000

FEB MAR APR MAY
$ 3,938,000
$ 15,752,000 $ 3,960,000
$ 15,840,000 $ 3,982,000
$ 15,928,000 $ 3,850,000
$ 15,400,000
$ 19,690,000 $ 19,800,000 $ 19,910,000 $ 19,250,000
JUN TOTAL
$ 20,400,000
$ 21,800,000
$ 21,100,000
$ 21,200,000
$ 4,420,000 $ 20,420,000
$ 17,680,000 $ 17,680,000
$ 22,100,000 $ 122,600,000
JUN TOTAL
$ 19,778,000
$ 19,712,000
$ 19,822,000
$ 19,778,000
$ 3,916,000 $ 19,316,000
$ 15,664,000 $ 15,664,000
$ 19,580,000 $ 114,070,000
 COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO

VENTAS $7,538,220,000
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS $503,358
UTILIDAD BRUTA $7,537,716,642
GASTOS DE ADMON Y VENTAS $79,194,000
UTILIDAD OPERACIONAL $7,458,522,642
OTROS INGRESOS $0
OTROS GASTOS $2,500,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $7,461,022,642
IMPORRENTA DEL(33%) $2,462,137,472
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $4,998,885,170
RESERVA LEGAL (10%) $499,888,517
UTILIDAD NETA $4,498,996,653

PRESUPUESTO DE VENTAS
COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
PRODUCTO BP ENE FEB MAR APR
Ventas(unidades) $20,000 $22,000 $21,000 $21,500
precio de venta unitario $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
ventas totales $20,000,000 $22,000,000 $21,000,000 $21,500,000

PRODUCTO MP ENE FEB MAR APR

Ventas(unidades) $18,000 $17,900 $18,000 $18,100
precio de venta unitario $1,100 $1,100 $1,100 $1,100
ventas totales $19,800,000 $19,690,000 $19,800,000 $19,910,000

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
PRODUCTO BP ENE FEB MAR APR
Unidades a producir $20,000 $22,000 $21,000 $21,500
Libras 0.24 0.24 0.24 0.24
Material en libras $4,800 $5,280 $5,040 $5,160
Inventario Final $0 $0 $0 $0
Material total $4,800 $5,280 $5,040 $5,160
Inventario inicial $0 $0 $0 $0
Material a comprar $4,800 $5,280 $5,040 $5,160
Precio Unitarios $908 $825 $865 $845
Costo de la compra $5,708 $6,105 $5,905 $6,005

PRODUCTO MP ENE FEB MAR APR

Unidades a producir $18,000 $17,900 $18,000 $18,100
Libras 0.33 0.33 0.33 0.33
Material en libras $5,940 $5,907 $5,940 $5,973
Inventario Final $0 $0 $0 $0
Material total $5,940 $5,907 $5,940 $5,973
Inventario inicial $0 $0 $0 $0
Material a comprar $5,940 $5,907 $5,940 $5,973
Precio Unitarios $1,009 $1,015 $1,009 $1,003
Costo de la compra $5,940 $5,907 $5,940 $5,973

PRESUPUESTO DE DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

COMPAÑÍA DE VIDRIOS VITRAL LTDA
MES ENE FEB MAR APR
Salarios 11,974,000 11,974,000 11,974,000 11,974,000
Publicidad $100,000 $100,000 $100,000 $100,000
Seguros $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
Mantenimiento $625,000 $625,000 $625,000 $625,000
Total de gastos de admon
y ventas $13,199,000 $13,199,000 $13,199,000 $13,199,000
AS
AL LTDA
MAY JUN TOTAL
$20,000 $22,100 $126,600
$1,000 $1,000 $33,100
$20,000,000 $22,100,000 $4,190,460,000

MAY JUN TOTAL

$17,500 $17,800 $107,300
$1,100 $1,100 $31,200
$19,250,000 $19,580,000 $3,347,760,000

DIRECTOS
AL LTDA
MAY JUN TOTAL
$20,000 $22,100 $126,600
0.24 0.24 $1
$4,800 $5,304 $126,601
$0 $0 $0
$4,800 $5,304 $30,384
$0 $0 $0
$4,800 $5,304 $30,384
$908 $822 $5,173
$5,708 $6,126 $319,144

MAY JUN TOTAL

 $17,500 $17,800 $107,300
0.33 0.33 $2
$5,775 $5,874 $35,409
$0 $0 $0
$5,775 $5,874 $0
$0 $0 $0
$5,775 $5,874 $35,409
$1,038 $1,020 $6,094
$5,775 $5,874 $184,214

TRACION Y VENTAS
AL LTDA
MAY JUN TOTAL
11,974,000 11,974,000 71,844,000
$100,000 $100,000 $600,000
$500,000 $500,000 $3,000,000
$625,000 $625,000 $3,750,000

$13,199,000 $13,199,000 $79,194,000