LOS INVENCIBLES S.A.

Empresa productora de berenjena

BALANCE INICIAL
(AL O1 DE MAYO DE 2019)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO
Caja Bs. 50000
Banco Bs. 115000
Almacenes generales Bs. 17000
Aprovisionamiento agricultura
Abono Bs. 10000
Semillas Bs. 5000
Bolsas para mesetas Bs. 2000
Campos Bs. 220000
Edificios Bs. 690900
TOTAL ACTIVO Bs. 1092900

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Cuentas por pagar Bs. 35000
Documentos por pagar Bs. 85000
PATRIMONIO
Capital social Bs. 972900
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Bs. 1092900

CONTADOR GERENTE

TRINIDAD, 01 DE MAYO DE 2019

 TRANSACCIONES

1. 03/05/2019 se compra para nuestros almacenes 35@ de semilla de acerola

a Bs. 37 por @ de la empresa agrícola “la buena siembra” se paga en efectivo
S/F
2. 04/05/2019 se contrata los servicios de un tractorista para realizar el
desmonte de la 1/2 hect. pagando 3350. Se canceló con cheque. El tractorista
no emite factura.
3. 09/05/2019 se procede al abono de la 1/2 hect. Por lo que se contrata los
servicios de la empresa “la buena siembra” para realizar dicho trabajo,
pagando bs 3000 con cheque s/f. también se contabiliza el pedido 001 por el
25% de nuestros abonos existentes en nuestros almacenes.
4. 13/05/2019 se contrata 8 personas para proceder a la siembra manual de la
1/2 hect. Se paga bs. 90 por dia durante 6 dias, se les cancela en efectivo y se
hace descuentos de ley. Así mismo se contabiliza el pedido n 002 por el 65%
de nuestras semillas existentes en nuestros almacenes.
5. 03/07/2019 se compra insecticida por un valor de Bs 3000 para nuestros
almacenes. de la empresa “la buena siembra” se paga con cheque. S/F.
6. 15/07/2019 se cancela el 10% de nuestra deuda documento por pagar con
depósito bancario.
7. 02/09/2019 se compra una computadora para el área de gerencia a un costo
de Bs. 3000 s/f se paga en efectivo.
8. 30/09/2019 se contrata a la empresa la buena siembra para realizar labores
culturales pagando bs. 1300 con cheque. s/f.
9. 15/10/2019 se contrata 2 personas durante 2 días para el fumigado de
nuestras plantas se paga bs. 80 por día, se hacen los descuentos de ley, y se
contabiliza el pedido nº 003 del 70% de nuestro insecticida para mantenimiento
de nuestra plantación en las mesetas. Los insecticidas se entregan a las dos
personas contratadas para dicho trabajo
10. 15/12/2019 se contrata los servicios de un contratista para el trabajo de la
cosecha de la 1/2 has. De acerola pagamos bs. 3000. Mediante cheque, según
factura.
11. 17/12/2019 se cosecha 1010 @ en la ½ has, se paga con cheque el
transporte por un valor de bs. 1000 s/g factura.
 Una vez transferido el costo total a la cuenta de producción respectiva,
tomar en cuenta el costo estimado de Bs. 24,90 para la contabilización
del almacenamiento del producto obtenido y su posterior venta final a
un precio de Bs. 100 cada @ en efectivo
LOS INVENCIBLES S.A.
LIBRO DIARIO
(Expresado en bolivianos)
Folio 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/05/2019 1
Caja 50000
Banco 115000
Almacenes generales 17000
Aprovisionamiento agricultura
Abono 10000
Semilla 50000
Bolsas / mesetas 20000
Campos 220000
Edificios 690900
Cuentas por pagar 35000
Doc. Por pagar 85000
Capital social 972900
03/05/2019 2
Almacenes generales 1126,65
Aprovisionamiento agricultura 1126,65
Semillas
Crédito fiscal 168,35
caja m/n 1295
04/05/2019 3
Costo de explotación agrícola 3350
Preparado y laboreo de tierra 3350
Desmonte (tractorista)
Banco m/n 2830,75
Retenciones de ley 519,25
IUE 12,5% 418,75
IT 3% 100,50

09/05/2019 4
Costo de explotación agrícola 2500
Preparado y laboreo de tierra 2500
Abono
Almacenes generales 2500
Aprovisionamiento agricultura
abono

09/05/2019 4.1
Costo de explotación agrícola 2610
Preparado y laboreo de tierra 2610
Abono de tierra
Crédito fiscal 390
Banco m/n 3000
13/07/2019 5
Costo de explotación agrícola 3250
 Preparado y laboreo de tierra 3250
Siembra
Almacenes generales 3250
Aprovisionamiento agricultura
Semillas
13/05/2019 5.1
Costo de explotación agrícola 4320
Siembra 4320
Semilla (jornal)
Caja m/n 3758,40
retenciones de ley 561,60
RC-IVA 13% 561,60
03/07/2019 6
Almacenes generales 2610
Aprovisionamiento agricultura 2610
insecticida
Crédito fiscal 390
banco m/n 3000
15/07/2019 7
Documento por pagar 8500
Banco m/n 8500
02/09/2019 8
Equipo de computación 2610
Crédito fiscal 390
Caja m/n 3000
30/09/2019 9
Costo de explotación agrícola 1131
Conservación y cuidado 1131
Tutorado deshojado
Crédito fiscal 169
Caja 1300
15/10/2019 10
Costo de explotación agrícola 320
Conservación y cuidado 320
Fumigado (jornal)
Caja m/n 278,40
Retenciones de ley 41,60
RC-IVA 13% 41,60
15/10/2019 10.1
Costo de explotación agrícola 1827
Conservación y cuidado 1827
insecticida
Almacenes generales 1827
Aprovisionamiento agricultura
Insecticida
15/12/2019 11
Almacenes generales 2610
cosecha 2610
contratista
Crédito fiscal 390
banco m/n 3000
17/12/2019 12
Costo de explotación agrícola 870
Cosecha 870
Transporte
Crédito fiscal 130
Banco m/n 1000
13
Cultiv. Prod. Y valorac. Agrícola 22788
Agricultura
Acerola
Costo de explotación agrícola 22788
Preparado y laboreo de tierra 11710
Siembra 4320
Conservación y cuidado 3278
Cosecha 3480
14
Existencia Agricultura 25149
Cultiv. Prod. y valorac. Agrícola 22788
Agricultura
acerola
Otros ingresos 2361
15
Costo de venta 25149
Existencia agricultura 25149
16
caja 101000
IT 3030
Venta 87870
Debito fiscal 13130
IT por pagar 3030