Comercializadora el Ingeniero

Libro diario

Fecha Codigo Detalle Parcial Debe

4-Feb Gastos mantenimiento $ 2,000,000
computadoras $ 1,200,000
aire acondicionado $ 800,000
Bancos nacionales

8-Feb
Inventario de mercancia $ 130,000,000
computadoras de mesa $ 80,000,000
portatiles $ 50,000,000
Bancos nacionales
Proveedores nacionales

12-Feb Gastos honorarios $ 1,000,000

Bancos nacionales

16-Feb Bancos nacionales $ 151,000,000

Costo de venta $ 86,000,000
Inventario de mercancia
computadoras de mesa $ 56,000,000
portatiles $ 30,000,000
Ingresos x venta
$ 91,000,000
$ 60,000,000

20-Feb Devoluciones en ventas(cuenta de Ingreso) $ 13,000,000

Inventario de mercancia $ 8,000,000
computadoras de mesa $ 8,000,000
Bancos nacionales
Costo de venta

24-Feb Gastos salario $ 8,000,000

Bancos nacionales

26-Feb Proveedores nacionales $ 10,000,000

Bancos nacionales

Ajustes
Fecha Codigo Detalle Parcial Debe
28-Feb Gasto depreciación $ 890,833.33
Equipo de computo $ 225,000
Equipos de Oficina $ 32,500
Flota y Equipo de Transporte $ 633,333.33
Depreciación acumulada
28-Feb Gasto diferido $ 112,500
Bancos nacionales

28-Feb Gastos chequera $ 180,000

Bancos nacionales

Asientos
28-Feb Ingresos x venta $ 151,000,000
Perdidas y ganancias

28-Feb Devoluciones en ventas

Perdidas y ganancias $ 13,000,000

28-Feb Gastos mantenimiento

Perdidas y ganancias $ 2,000,000

28-Feb Gastos honorarios

Perdidas y ganancias $ 1,000,000

28-Feb Gastos salario

Perdidas y ganancias $ 8,000,000

28-Feb Gasto depreciación

Perdidas y ganancias $ 890,833.33

28-Feb Gasto diferido

Perdidas y ganancias $ 112,500

28-Feb Gastos chequera

Perdidas y ganancias $ 180,000

28-Feb Costo de venta

Perdidas y ganancias $ 78,000,000

28-Feb Perdidas y ganancias $ 47,816,666.67

Utilidad del ejercicio
 Haber
1

$ 2,000,000

$ 26,000,000
$ 104,000,000

3
$ 1,000,000

$ 86,000,000

$ 151,000,000

$ 13,000,000
$ 8,000,000

6
$ 8,000,000

7
$ 10,000,000

Haber Calculos Depreciación

1 Equipo de computo $ 225,000
Equipos de Oficina $ 32,500
Flota y Equipo de Transporte $ 633,333.33

$ 890,833.33
 2 pd: en el enunciado nunca se menciona que era este gasto
$ 112,500

3
$ 180,000

$ 151,000,000

$ 13,000,000

$ 2,000,000

$ 1,000,000

$ 8,000,000

$ 890,833.33

$ 112,500

$ 180,000

$ 78,000,000

$ 47,816,666.67
 Comercializadora
Libro mayor a

Bancos nacionales Capital social

Debe Haber Debe Haber
(I) $ 100,000,000 $ 2,000,000 $ 100,000,000 (I)
$ 151,000,000 $ 26,000,000
$ 1,000,000
$ 13,000,000
$ 8,000,000
$ 10,000,000 Devoluciones en ventas
$ 112,500 Debe Haber
$ 180,000 $ 13,000,000
$ 251,000,000 $ 60,292,500
$ 190,707,500

Gastos salario Gasto depreciación

Debe Haber Debe Haber
$ 8,000,000 $ 890,833.33
Comercializadora el Ingeniero
Libro mayor ajustado

Inventario de mercancia Proveedores nacionales Ingresos x venta

Debe Haber Debe Haber Debe
$ 130,000,000 $ 86,000,000 $ 10,000,000 $ 104,000,000
$ 8,000,000
$ 138,000,000 $ 86,000,000 $ 94,000,000
$ 52,000,000

Costo de venta Gastos mantenimiento Gastos honorarios

Debe Haber Debe Haber Debe
$ 86,000,000 $ 8,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000

$ 78,000,000

Gasto diferido Gastos chequera Depreciación acumulada

Debe Haber Debe Haber Debe
$ 112,500 $ 180,000
 Ingresos x venta
Haber
$ 151,000,000

Gastos honorarios
Haber

Depreciación acumulada
Haber
$ 890,833.33
 Comercializadora el Ingeniero
Balance de Prueba Ajustado
Cuenta Debe Haber
Bancos nacionales $ 190,707,500
Inventario de mercancia $ 52,000,000
Depreciación acumulada $ 890,833
Proveedores nacionales $ 94,000,000
Capital social $ 100,000,000
Ingresos x venta $ 151,000,000
Devoluciones en ventas $ 13,000,000
Gastos mantenimiento $ 2,000,000
Gastos honorarios $ 1,000,000
Gastos salario $ 8,000,000
Gasto depreciación $ 890,833.33
Gasto diferido $ 112,500
Gastos chequera $ 180,000
Costo de venta $ 78,000,000

Total $ 345,890,833 $ 345,890,833

 Comercializadora el Ingeniero
Estado de Resultado

Ingresos operacionales
Ingresos x venta $ 151,000,000
Devoluciones en ventas -$ 13,000,000

Ventas netas $ 138,000,000

Costo de venta -$ 78,000,000

Utilidad bruta $ 60,000,000

Gastos operacionales -$ 9,890,833.33
Gastos honorarios $ 1,000,000
Gastos salario $ 8,000,000
Gasto depreciación 890833.33

Utilidad operacional $ 50,109,167

Otros gastos -$ 2,292,500
Gastos mantenimiento $ 2,000,000
Gasto diferido $ 112,500
Gastos chequera $ 180,000

UAII $ 47,816,667
UAI $ 47,816,667
impuesto(33%) -$ 15,779,500

Utilidad neta $ 32,037,167

Fecha Codigo Detalle Debe Haber
Ingresos x venta $ 151,000,000
Perdidas y ganancias $ 151,000,000

Devoluciones en ventas $ 13,000,000

Perdidas y ganancias $ 13,000,000

Gastos mantenimiento $ 2,000,000

Perdidas y ganancias $ 2,000,000

Gastos honorarios $ 1,000,000

Perdidas y ganancias $ 1,000,000

Gastos salario $ 8,000,000

Perdidas y ganancias $ 8,000,000

Gasto depreciación $ 890,833.33

Perdidas y ganancias $ 890,833.33

Gasto diferido $ 112,500

Perdidas y ganancias $ 112,500

Gastos chequera $ 180,000

Perdidas y ganancias $ 180,000

Costo de venta $ 78,000,000

Perdidas y ganancias $ 78,000,000

Perdidas y ganancias $ 47,816,666.67

Utilidad del ejercicio $ 47,816,666.67
 Ingresos x venta Costo de venta
Debe Haber Debe Haber
$ 151,000,000 $ 151,000,000 $ 86,000,000 $ 8,000,000

$ 78,000,000 $ 78,000,000

Gastos honorarios Gastos salario

Debe Haber Debe Haber
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000

Gasto diferido Gastos chequera

Debe Haber Debe Haber
$ 112,500 $ 112,500 $ 180,000 $ 180,000

Peridas y ganancias Utilidad del ejercicio

Debe Haber Debe Haber
$ 13,000,000 $ 151,000,000 $ 47,816,666.67
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 8,000,000
$ 890,833.33
$ 112,500
$ 180,000
$ 78,000,000
$ 103,183,333 $ 151,000,000
$ 47,816,666.67 $ 47,816,666.67
 Gastos mantenimiento
Debe Haber
$ 2,000,000 $ 2,000,000

Gasto depreciación
Debe Haber
$ 890,833.33 $ 890,833.33

Devoluciones en ventas
Debe Haber
$ 13,000,000 $ 13,000,000