NOMBRE: ALVARO QUISPE CONDORI

LIC: GERARDO MONTECINOS

MATERIA: FINANZAS

CURSO: 6to
Q
PRACTICA
1. La empresa “D-2 S.R.L.” desea conocer su flujo de efectivo del cuarto trimestre del año
2019 (octubre, noviembre, diciembre), para ello cuenta con los siguientes datos: saldo
inicial Bs. 3000;
Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Ventas Bs. 33500 Bs. 46000 Bs. 48500 Bs. 55000
compras Bs. 28800 Bs. 31400 Bs. 34400 Bs. 38700
Las ventas se realizan: al contado 65%; a crédito por 30 días 35%
Las compras se realizan: al contado 70%; a crédito por 30 días 30%

Existen los siguientes gastos mensuales:

Sueldos bs. 5200

Comisiones 4% de las ventas del mes anterior
Alquileres bs. 2400
Servicios bs. 1500
Impuesto IVA 13% sobre la diferencia de ventas y compras del mes anterior

Conceptos oct. nov. Dic.

Saldo Inicial 3000 849 1656
Ingresos
Venta al contado 29900 31525 35750
Cobranza de 30 días 11725 16100 16975
Total Ingresos 41625 47625 52725
Total Efectivo Disponible 44625 48474 54381
Egresos
Compras al contado 21980 24080 27090
Pago crédito de 30 días 8640 9420 10320
Sueldos 5200 5200 5200
Comisiones 1340 1840 1940
Alquileres 2400 2400 2400
Servicios 1500 1500 1500
Impuestos 1616 3278 3288
Gastos operativos 1100 1100 1100
Total Egresos 43776 48818 52838
Saldo Efectivo 849 -344 1543
Financiamiento
Capital
Pago Financiamiento
Capital 2000 2000
Intereses 60
Total Pago Financiamiento 60

Saldo Efectivo 1656 1483

Saldo Financiamiento 2000 2000

 Impuesto IT 3% sobre las ventas del mes anterior
Gastos operativos bs. 1100

En caso de requerirse financiamiento, se puede acceder a préstamos a corto plazo (montos

múltiplos de bs. 2000) al 3% mensual.

ventas sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-19

Sep-19 33500 21775 11725
Oct-19 46000 29900 16100
Nov-19 48500 31525 16975
Dic-19 55000 35750 19250

compras Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20

Sep-19 28800 20160 8640
Oct-19 31400 21980 9420
Nov-19 34400 24080 10320
Dic-19 38700 27090 11610

comisión 4% Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20

Sep-19 33500 1340
Oct-19 46000 1840
Nov-19 48500 1940
Dic-19 55000 2200

IVA 13% Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20

Sep-19 4700 611
Oct-19 14600 1898
Nov-19 14100 1833
Dic-19 16300 2119

IT 3% Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20

Sep-19 33500 1005
Oct-19 46000 1380
Nov-19 48500 1455
Dic-19 55000 1650
 2: Realizar trabajo de trabajo de pronóstico de ventas

Vamos a mirar en este artículo la elaboración de un pronóstico de ventas de productos o servicios

de una empresa.

Para que la rueda gire en una empresa el departamento de ventas debe generar el suficiente
dinero como para proveer al departamento financiero-contable para que a su vez éste tenga
recursos para proveer al departamento de producción de la materia prima para que produzca en
tiempo y forma lo que vende el departamento de ventas (es lo mismo para una empresa
proveedora de servicios aunque se reemplaza materia prima por mano de obra o recursos
tecnológicos u otros).

La respuesta correcta es en el departamento de ventas, porque si la empresa pronostica el futuro

en relación al stock o al recurso económico financiero que pueda obtener, es imposible o muy
lento el crecimiento. Si ventas está mirando que hay para vender y sale a vender eso, siempre
estaremos detrás del stock y si no mejora la producción no crecerán las ventas más de lo que haya
para vender y si producción está esperando que finanzas le ponga límites o le provea una
determinada cantidad de recursos económicos, siempre será conservador el crecimiento porque lo
que suele faltar son recursos económico-financieros.

En cambio sí planteamos que desde ventas sean puesto los objetivos hacia delante con un
pronóstico de ventas donde deberá esforzarse por lograrlo sí o sí, porque si no estarán frente a
problemas de sobrestockeo o dificultades para cubrir obligaciones económicas asumidas.

El modo de lograr realizar un buen pronóstico de ventas es tener en cuenta 4 factores:

a) ventas históricas

b) ventas previstas

c) ventas en base al objetivo de crecimiento

d) mercado externo

a) Ventas históricas, este paso es el más sencillo, se toma el historial del mismo período en el año
anterior y se realiza un reflejo.

b) Ventas previstas, este paso es importantísimo en los grandes clientes, lograr que nos envíen con
antelación un programa de órdenes de compra. Se logra generando una cultura en el cliente, sino
no se puede entregar nunca en tiempo y forma, es necesario asegurar el stock para proveer a los
clientes más grandes pero también es importante no desatender al resto.

c) Ventas en base al objetivo de crecimiento, desde la dirección de la empresa se establece un

crecimiento esperado para el año siguiente y los objetivos comerciales deben tener presente las
metas empresariales.

d) Mercado externo, este es el más difícil y el que nos puede jugar más en contra porque es muy
difícil predecir las crisis económicas del país y del mundo, y más difícil es predecir cómo va a
afectar a cada empresa en su rubro y actividad.

Una vez llegado al número de facturación que se necesita para el siguiente período, que
yo recomiendo que sea mensual y trimestral, entonces el departamento de ventas dejará
de
Moverse mirando hacia el stock y mirará hacia delante corriendo detrás de la zanahoria del
objetivo de ventas establecido en el pronóstico.

FUENTE: https://www.gestiopolis.com/pronostico-de-ventas/

https://es.slideshare.net/geomog94/ejercicios-tema-5-tendencia-de-la-demanda

Segunda parte: Desarrollar

METODO DE MINIMOS CUADRADOS

Es un procedimiento de análisis numérico en la que, dados un conjunto de datos (pares ordenados

y familia de funciones), se intenta determinar la función continua que mejor se aproxime a los
datos (línea de regresión o la línea de mejor ajuste), proporcionando una demostración visual de la
relación entre los puntos de los mismos. En su forma más simple, busca minimizar la suma de
cuadrados de las diferencias ordenadas (llamadas residuos) entre los puntos generados por la
función y los correspondientes datos.

Este método se utiliza comúnmente para analizar una serie de datos que se obtengan de algún
estudio, con el fin de expresar su comportamiento de manera lineal y así minimizar los errores de
la data tomada.

La creación del método de mínimos cuadrados generalmente se le acredita al matemático alemán

Carl Friedrich Gauss, quien lo planteó en 1794 pero no lo publicó sino hasta 1809. El matemático
francés Andrien-Marie Legendre fue el primero en publicarlo en 1805, este lo desarrolló de forma
independiente.

TENDENCIA LINEAL:

Las líneas de tendencia son un instrumento simple pero muy importante para los traders de forex.
Las líneas de tendencia nos muestran la dirección del mercado (bear o bull) y también niveles de
soporte y resistencia. Nos pueden ayudar a determinar momentos de entrada y salida del
mercado.

Muchos operadores del mercado forex dibujan las líneas de tendencia incorrectamente,
simplemente trazando una línea que se ajusta a los precios de mercado. En este artículo
intentaremos analizar cómo dibujar correctamente las líneas de tendencia.

 Y= A+BX
 Y= Es la variable dependiente
 X= Es la variable independiente
 A; b = Son constantes
 Ejercicio

a= y- bx
SUSTITUYENDO

a=290,33-32*6,5

a= 81,55

La ecuación lineal:

Y= (81,55)+ (32,12)

Luego de tener la ecuación lineal se puede determinar la tendencia lineal de la demanda para 5
periodos más.
- Se sustituye los valores de x en la ecuación de la recta determinada
y=81,55+32,12*13=499,11
Y=81,55+32,12*14=531,23
Y=81,55+32,12*15=563,35
Las líneas de tendencia ascendente

Una línea de tendencia ascendente se dibuja por debajo de los puntos de precios de una tendencia
ascendente. Cuando la línea de tendencia ascendente es quebrada por los precios, puede ser una
señal de alta probabilidad del fin de esa tendencia.

Tanto las líneas ascendentes como en las descendentes se suele considerar válidas cuando tocan
al menos tres veces los precios.

Entonces, una línea ascendente debe conectar al menos tres valles dentro de una tendencia
ascendente. Un valle es una región de precios bajos que puede ser fácilmente identificada en el
gráfico. Una tendencia será ascendente cuando los valles se observen a precios cada vez mayores.
Estos valles se denominan soportes, porque una vez que los precios alcanzan esas regiones suelen
subir nuevamente.

Las líneas de tendencia descendentes

Las líneas de tendencia descendentes conectan "cimas" dentro de una tendencia

descendente. Una tendencia será descendente cuando las sucesivas cimas se produzcan a
precios cada vez menores. Estas cimas se suelen denominar resistencias. Una línea de
tendencia descendente debe conectar al menos tres precios altos dentro de una tendencia
descendente