Cuentas a reportar en lo

Esta herramienta constituye una guía de orientación general en donde se relacionan algu
gravable 2015; por ello, es pertinente que cada informante analice su situación y haga us

Formato Descripción
 Información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015
1001
y las retenciones practicadas o asumidas sobre los mismos.
 Información de retenciones de renta, IVA y timbre que le hayan
1003
practicado durante el 2015 a la persona o entidad informante.

Información de valores tomados como descuentos tributarios en

1004
la declaración de renta año gravable 2015.
 Información de valores tomados como descuentos tributarios en
1004
la declaración de renta año gravable 2015.

Información del IVA descontable y del IVA generado de las

1005 ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas,
correspondientes al año gravable 2015.
 Información del valor del IVA generado y/o el impuesto al
consumo, y del IVA recuperado en devoluciones en compras
1006
anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año
gravable 2015.

1007 Información de ingresos propios recibidos durante el 2015.

1007 Información de ingresos propios recibidos durante el 2015.

Información sobre cuentas por cobrar que se incluyan en las

1008
declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2015.
 Información sobre pasivos (cuentas por pagar) que se incluyan
1009
en las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2015.
 Información de socios, accionistas, cooperados y comuneros a
1010
diciembre 31 del 2015.

Información sobre otros valores que se lleven a las

1012 declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2015 -
Inversiones.
 Información de ingresos recibidos (facturados) para terceros
1647
durante el 2015.

Información de los certificados de ingresos y retenciones a

2276
empleados año 2015.

Información de compras a terceros de bonos, vales y otros

2278
documentos para pagos a trabajadores en el 2015.

2280 Reporte de empleadores de mujeres víctimas de la violencia.

a reportar en los formatos de información exógena año grav
Fecha de elaboración: Febrero 11 del 2016

en donde se relacionan algunas de las cuentas que se deben considerar en el momento de diligenciar algunos de l
nalice su situación y haga uso de las cuentas de acuerdo a sus particularidades.

Formatos
Conceptos
relacionados

5001 - Salarios, prestaciones sociales y demás

pagos laborales.
5002 - Honorarios.

5003 - Comisiones.

5004 - Servicios.

5005 - Arrendamientos.

5006 - Intereses y rendimientos financieros.

5007 - Compra de activos movibles.

 5008 - Compra de activos fijos.

5010 - Los pagos por concepto de aportes

parafiscales al SENA, cajas de compensación
familiar e ICBF.

5011 - Pagos realizando en el 2015 por concepto

de aportes parafiscales a las EPS y ARL, incluidos
los aportes del trabajador.

5012 - Pagos realizados en el 2015 por concepto

de aportes obligatorios para pensiones efectuados
1005 al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los
1006 aportes del trabajador.
1009
2276
2278 5013 - Las donaciones en dinero efectuadas
2280 durante el año gravable 2015, a las entidades
señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y
158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el
artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que
determine la ley.

5014 - Las donaciones en activos diferentes a

dinero efectuadas durante el año gravable 2015 a
las entidades señaladas en los artículos 125, 125-
4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la
establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de
2003, y demás que determine la ley.
5015 - Impuestos efectivamente pagados durante
el 2015 solicitados como deducción.

5016 - Otros conceptos y deducciones.

5023 - Pagos o abonos en cuenta al exterior por

asistencia técnica.

5024 - Pagos o abonos en cuenta al exterior por

marcas.
5025 - Pagos o abonos en cuenta al exterior por
patentes.
5028 - Devolución de pagos o abonos en cuenta y
retenciones correspondientes a operaciones de
años anteriores.
5028 - Devolución de pagos o abonos en cuenta y
retenciones correspondientes a operaciones de
años anteriores.
5029 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por compras.
5030 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por honorarios.
5031 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por comisiones.

5032 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por

servicios.

5033 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por

anticipado por arrendamientos.
5034 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por intereses y rendimientos
financieros.

5035 - Otros cargos diferidos y/o gastos pagados.

5043 - Participaciones o dividendos pagados o

abonados en cuenta en calidad de exigibles.

5044 - Pago por loterías, rifas, apuestas y

similares.
5049 - Autorretenciones por ventas.
5050 - Autorretenciones por servicios.
5051 - Autorretenciones por rendimientos
financieros.
5052 - Otras autorretenciones.
5053 - Retenciones a título de timbre.
5055 - Viáticos.

5058 - El valor de los aportes, tasas y

contribuciones efectivamente pagados durante el
año gravable 2015, solicitados como deducción.
 5058 - El valor de los aportes, tasas y
contribuciones efectivamente pagados durante el
año gravable 2015, solicitados como deducción.

5062 - Autorretenciones por CREE.

1301 - Retenciones por salarios, prestaciones y

demás pagos laborales.

1302 - Retención por ventas.

1303 - Retención por servicios.

1304 - Retención por honorarios.

1305 - Retención por comisiones.

1306 - Retención por intereses y rendimientos
financieros.
1001
1005 1307 - Retención por arrendamientos.
1006
1007 1308 - Retención por otros conceptos.
1309 - Retenciones en la fuente en el impuesto
sobre las ventas.

1310 - Retención por dividendos y participaciones.

1311 - Retención por enajenación de activos fijos

de personas naturales ante oficinas de tránsito y
otras entidades autorizadas.
1312 - Retención por ingresos de tarjetas débito y
crédito.
1313 - Retención por loterías, rifas, apuestas y
similares.

1314 - Retención por impuesto de timbre.

8301 - Descuento tributario por la inversión en

nuevos cultivos de árboles de las especies y en las
áreas de reforestación.
8302 - Valor que se cause del impuesto sobre las
ventas en la importación de maquinaria pesada
para industrias básicas.
8303 - El valor de los impuestos pagados en el
exterior solicitado como descuento por los
1011 contribuyentes nacionales que perciban rentas de
1012 fuente extranjera.
8304 - Otros descuentos tributarios.
1011
1012

8305 - El valor solicitado por empresas de

servicios públicos domiciliarios que presten
servicios de acueducto y alcantarillado.
8306 - El valor solicitado por empresas
colombianas de transporte internacional.
8307 - El valor del descuento por inversión en
acciones de sociedades agropecuarias.

1001
1006
1007
N/A
1008
1009
1001
1005
1007
N/A
1008
1009

4001 - Ingresos brutos operacionales.

1003
1005
1006
1008
1011
1012
1006
1008
1011
1012

4002 - Ingresos no operacionales.

4003 - Ingresos por intereses y rendimientos

financieros.
1315 - Cuentas por cobrar a clientes.

1316 - Cuentas por cobrar a accionistas, socios,

comuneros, cooperados y compañías vinculadas.

1003
1005
1006
1007
1011 1317 - Otras cuentas por cobrar.
1012

1318 - Provisión de la cartera.

2201 - Saldos de los pasivos con proveedores.

 2201 - Saldos de los pasivos con proveedores.

2202 - Saldo de los pasivos con compañías

vinculadas accionistas y socios.

2203 - Saldo de las obligaciones financieras.

2204 - Saldo de los pasivos por impuestos,

gravámenes y tasas.

2205 - Saldo de los pasivos laborales.

1001
1005
1006
1010
2278
2280
2206 - Saldo de los demás pasivos.
1001
N/A
1009

1110 - Saldos en cuentas corrientes y/o ahorro

poseídas en el país.

1115 - Saldos en cuentas corrientes y/o ahorros

poseídas en el exterior.

1200 - Valor patrimonial de los bonos.

1001 1201 - Valor patrimonial de los certificados de
1003 depósito.
1008 1202 - Valor patrimonial de los títulos.
1009 1203 - Valor patrimonial de los derechos
1011 fiduciarios.

1204 - Valor patrimonial de las demás inversiones

poseídas.
 1204 - Valor patrimonial de las demás inversiones
poseídas.

1205 - Valor patrimonial de las acciones o aportes.

4070 - Valores recibidos para terceros.

1001
1009 N/A
1011 - 1012

1001
1005
N/A
1006
1009

1001
1004
N/A
1009
2276
mación exógena año gravable 2015
11 del 2016

derar en el momento de diligenciar algunos de los formatos a reportar en la información exógena del año
cularidades.

Cuentas Código Débito

510503
Salario integral X
520503
510506
Sueldos X
520506
510512
Jornales X
520512
510515
Horas extras y recargos X
520515
510518
Comisiones X
520518
510524
Incapacidades X
520524
510527
Auxilio de transporte X
520527
510530
Cesantías X
520530
510533
Intereses sobre cesantías X
520533
510536
Prima de servicios X
520536
510539
Vacaciones X
520539
510542
Primas extralegales X
520542
510545
Auxilios X
520545
510548
Bonificaciones X
520548
Indemnizaciones laborales 510560 X
Retenciones por salarios y pagos laborales 236505
5110
Honorarios X
5210
Retenciones por honorarios 236515
519505
Comisiones X
529505
Retenciones por comisiones 236520
5135
Servicios X
5235
5145
Mantenimiento y reparaciones X
5245
5150
Adecuación e instalación X
5250
Retenciones por servicios 236525
5120
Arrendamientos X
5220
Retenciones por arrendamientos 236530
Intereses 530520 X
Diferencia en cambio 530525 X
Retenciones por rendimientos financieros 236535
Materias primas 1405 X
Productos en proceso 1410 X
Obras de construcción en curso 1415 X
Obras de urbanismo 1417 X
Contratos en ejecución 1420 X
Cultivos en desarrollo 1425 X
Plantaciones agrícolas 1428 X
Productos terminados 1430 X
Mercancías no fabricadas por la empresa 1435 X
Bienes raíces para la venta 1440 X
Semovientes 1445 X
Terrenos 1450 X
Materiales, repuestos y accesorios 1455 X
Envases y empaques 1460 X
Inventarios en tránsito 1465 X
Terrenos 1504 X
Materiales proyectos petroleros 1506 X
Construcciones en curso 1508 X
Maquinaria y equipos de montaje 1512 X
Construcciones y edificaciones 1516 X
Maquinaria y equipo 1520 X
Equipo de oficina 1524 X
Equipo de computación y comunicación 1528 X
Equipo médico - científico 1532 X
Equipo de hoteles y restaurantes 1536 X
Flota y equipo de transporte 1540 X
Flota y equipo fluvial y/o marítimo 1544 X
Flota y equipo aéreo 1548 X
Flota y equipo férreo 1552 X
Acueductos, plantas y redes 1556 X
Armamento de vigilancia 1560 X
Envases y empaques 1562 X
Plantaciones agrícolas y forestales 1564 X
Vías de comunicación 1568 X
Minas y canteras 1572 X
Pozos artesianos 1576 X
Yacimientos 1580 X
Semovientes 1584 X
Propiedad, planta y equipo en tránsito 1588 X
510572
Aportes a cajas de compensación familiar X
520572
510575
Aportes al ICBF X
520575
510578
Aportes al SENA X
520578
510568
Aportes a administradoras de riesgos laborales - ARL- X
520568
510569
Aportes a entidades promotoras de salud -EPS- X
520569

510570
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías X
520570

Donaciones en dinero 539525 X

Donaciones en otros activos 539525 X

 511505
Impuesto de industria y comercio X
521505
511506
Avisos y tableros X
521506
511510
Impuesto de timbre X
521510
511565
Gravamen a los movimientos financieros X
521565
511595
Otros - Predial X
521595

Gastos pagados por anticipado - Suscripciones 170545 X

Cargos diferidos - Organización y preoperativos 171004 X

510563
Capacitación al personal X
520563
510566
Gastos deportivos y de recreación X
520566
510581
Aportes sindicales X
520581
510584
Gastos médicos y drogas X
520584
510595
Otros X
520595
Afiliaciones y sostenimientos 520595 X
5140
Gastos legales X
5240
519525
Elementos de aseo y cafetería X
529525
519530
Útiles, papelería y fotocopias X
529530
519540
Taxis y buses X
529540
Otras retenciones y patrimonio 236570
511035
Asesoría técnica X
521035
513515
Asistencia técnica X
523515

Marcas 1610 X

Patentes 1615 X

Retenciones en la fuente 2365 X

Impuesto a las ventas retenido 2367 X

Compras 170595 X

Honorarios 170510 X

Comisiones 170515 X

Mantenimiento de equipos 170535 X

Servicios 170540 X
Remodelaciones 171036 X
Licencias 171040 X
Publicidad, propaganda y promoción 171044 X

Arrendamientos 170525 X

Intereses 170505 X

Seguros y fianzas 170520 X

Bodegajes 170530 X
Programas para computador (software) 171016 X
Útiles y papelería 171020 X
Mejoras a propiedades ajenas 171024 X
Contribuciones y afiliaciones 171028 X
Entrenamiento de personal 171032 X
Elementos de aseo y cafetería 171048 X
Dotación y suministros a trabajadores 171060 X
Dividendos o participaciones por pagar 2360 X
Retenciones por dividendos y/o participaciones 236510
Venta de loterías, rifas, chance, apuestas y similares 613570 X
Retenciones por loterías, rifas, apuestas y similares 236545
Autorretenciones por ventas 23667540
Autorretenciones por servicios 23657525

Autorretenciones por rendimientos financieros 23657535

Otras autorretenciones 23657570
Retenciones por impuesto de timbre 236565
510521
Viáticos X
520521
512505
Contribuciones X
522505
Tasa por utilización de puertos 521535 X

Autorretenciones CREE 23657501

Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
concepto de salarios, prestaciones y demás pagos 13551540 X
laborales
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551505 X
concepto de ventas
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551510 X
concepto de servicios
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551515 X
concepto de honorarios
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551520 X
concepto de comisiones
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551525 X
concepto de rendimientos financieros
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551530 X
concepto de arrendamientos
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
13551535 X
concepto de otras retenciones
Impuesto a las ventas retenido 135517 X

Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por

13551545 X
dividendos y participaciones
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
enajenación de activos de personas naturales antes 13551550 X
oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por ingresos
13551555 X
de tarjetas débito y crédito
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por loterías,
13551560 X
rifas, apuestas y similares
Anticipo de impuestos - Impuesto de industria y comercio
135518 X
retenido

N/A

N/A

N/A

N/A
N/A

N/A

N/A

N/A
 N/A

Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 4105

Pesca 4110
Explotación de minas y canteras 4115
Industrias manufactureras 4120
Suministro de electricidad, gas y agua 4125
Construcción 4130
Comercio al por mayor y al por menor 4135
Hoteles y restaurantes 4140
Transporte, almacenamiento y comunicaciones 4145
Actividad financiera 4150
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4155
Enseñanza 4160
Servicios sociales y de salud 4165
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
4170
personales
Devoluciones en ventas 4175 X
Otras ventas 4205
Dividendos y participaciones 4215
Arrendamientos 4220
Comisiones 4225
Honorarios 4230
Servicios 4235
Utilidad en venta de inversiones 4240
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 4245
Utilidad en venta de otros bienes 4248
Recuperaciones 4250
Indemnizaciones 4255
Participaciones en concesiones 4260
Devoluciones, rebajas y descuentos en otras ventas 4275 X

Ingresos financieros 4210

Clientes 1305 X
Cuentas corrientes comerciales 1310 X
Cuentas por cobrar a casa matriz 1315 X
Cuentas por cobrar a vinculados económicos 1320 X
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 1325 X
Cuentas por cobrar a directores 1323 X
Aportes por cobrar 1328 X
Anticipos y avances 1330 X
Depósitos 1335 X
Promesas de compra venta 1340 X
Ingresos por cobrar 1345 X
Retención sobre contratos 1350 X
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1355 X
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor -
135505 X
Impuesto de renta
Anticipo de industria y comercio 135510 X
Retención en la fuente 135515 X
Impuesto de industria y comercio retenido 135518 X
Sobrantes en liquidación privada de impuestos 135520 X
Reclamaciones 1360 X
Cuentas por cobrar a trabajadores 1365 X
Préstamos a particulares 1370 X
Deudores varios 1380 X
Derechos de recompra de cartera negociada 1385 X
Deudas de difícil cobro 1390 X
Provisiones 1399
Provisiones - Clientes 139905
Proveedores nacionales 2205
Proveedores del exterior 2210
Cuentas corrientes comerciales 2215
Casa matriz 2220
Compañías vinculadas 2225
Cuentas por pagar a la casa matriz 2310
Cuentas por pagar a compañías vinculadas 2315
Deudas con accionistas o socios 2355
Dividendos por pagar 236005
Participaciones por pagar 236010
Bancos - Sobregiros 210505
Bancos del exterior 2110
Corporaciones financieras 2115
Compañías de financiamiento comercial 2120
Corporaciones de ahorro y vivienda 2125
Entidades financieras del exterior 2130
Compromisos de recompra de inversiones negociadas 2135
Compromisos de recompra de cartera negociada 2140
Obligaciones gubernamentales 2145
Otras obligaciones 2195
Impuesto de renta y complementario 2404
Impuesto sobre las ventas por pagar 2408
Impuesto de industria y comercio 2412
Impuesto de valorización 2424
Impuesto de vehículos 2436
Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE 2495
Salarios por pagar 2505
Cesantías consolidadas 2510
Intereses sobre cesantías 2515
Prima de servicios 2520
Vacaciones consolidadas 2525
Prestaciones extralegales 2530
Pensiones por pagar 2532
Cuotas partes pensiones de jubilación 2535
Indemnizaciones laborales 2540
Cuentas por pagar a contratistas 2320
Órdenes de compra por utilizar 2330
Costos y gastos por pagar 2335
Instalamentos por pagar 2340
Acreedores oficiales 2345
Regalías por pagar 2350
Deudas con directores 2357
Retenciones por salarios y pagos laborales 236505
Retenciones por dividendos y/o participaciones 236510
Retenciones por honorarios 236515
Retenciones por comisiones 236520
Retenciones por servicios 236525
Retenciones por arrendamientos 236530
Retenciones por rendimientos financieros 236535
Retenciones por compras 236540
Retenciones por loterías, rifas, apuestas y similares 236545
Retenciones por pagos al exterior 236550
Retenciones por ingresos obtenidos en el exterior 236555
Retenciones por enajenación de propiedad, planta y
236560
equipo, personas naturales
Retenciones por impuesto de timbre 236565
Otras retenciones y patrimonio 236570
Impuesto a las ventas retenido - régimen común 236701
Impuesto a las ventas retenido - régimen simplificado 236702
Impuesto a las ventas retenido - personas o entidades del
236703
exterior
Impuesto de industria y comercio retenido 2368
Retenciones y aportes de nómina 2370
Cuotas por devolver 2375
Acreedores varios 2380
Diferidos - Ingresos recibidos por anticipado 2705
Abonos diferidos 2710
Utilidad diferida en ventas a plazos 2715
Anticipos y avances recibidos 2805
Depósitos recibidos 2810
Retenciones a terceros sobre contratos 2825
Embargos judiciales 2830
Cuentas en participación 2840
Bonos en circulación 2905
Bonos pensionales 2920
Títulos pensionales 2925
 N/A

Bancos - Moneda nacional 111005 X

Remesas en tránsito - Moneda nacional 111505 X
Cuentas de ahorro 1120 X
Fondos 1125 X
Bancos - Moneda extranjera 111010 X
Remesas en tránsito - Moneda extranjera 111510 X
Bonos 1215 X

Certificados 1225 X

Títulos 1235 X

Derechos fiduciarios 1245 X

Cédulas 1220 X
Papeles comerciales 1230 X
Aceptaciones bancarias o financieras 1240 X
Derechos de recompra de inversiones negociadas 1250 X
Obligatorias 1255 X
Cuentas en participación 1260 X
Otras inversiones 1295 X
Acciones 1205 X
Cuotas o partes de interés social 1210 X

Ingresos recibidos para terceros 281505

N/A

N/A

N/A
xógena del año

Crédito Información a suministrar

Los obligados a presentar información exógena por el año gravable

2015, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos

y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".
X

X
Los obligados a presentar información exógena por el año gravable
2015, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
X identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
X abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos

y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
X formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".

Se debe reportar el valor pagado o abonado en cuenta por la empresa

por los conceptos antes mencionados.

Se debe reportar a cada uno de los terceros a quienes se les

Se debe reportar a cada uno de los terceros a quienes se les
realizaron las compras de activos fijos; se debe suministrar nombre o
razón social, NIT, dirección, país de residencia, el valor del pago o
abono en cuenta deducible y el no deducible, el IVA que se llevó como
mayor valor del costo, entre otros.

Los obligados a presentar información exógena por el año gravable

2015, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos

y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".
 Los impuestos efectivamente pagados (100%) se deben reportar en la
casilla del formato "Pago o abono en cuenta deducible", los que no se
encuentren efectivamente pagados y por tanto no son deducibles, se
deben reportar en la casilla "Pago o abono en cuneta no deducible".

Los obligados a presentar información exógena por el año gravable

2015, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
 Los obligados a presentar información exógena por el año gravable
2015, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos

y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".

Los agentes de retención deben informar la totalidad de las

operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta y retenciones
en la fuente practicadas y/o asumidas, incluida la compra de activos
fijos o movibles en el concepto contable a que correspondan, sin tener
en cuenta el valor mínimo a reportar.

X
X
X

X
X
X
X

Se debe relacionar el valor de las retenciones por cada uno de estos

conceptos, e identificar a cada una de las personas o entidades que le
practicaron la retención en la fuente.

Se debe reportar la información de los terceros y los valores que

dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración
de renta del año gravable 2015, indicando el concepto del descuento
tributario, el tipo de documento del tercero, el NIT, los apellidos y
nombres, la dirección, el correo electrónico, el valor pagado o
abonado en cuenta y el valor del descuento tributario solicitado. (En el
formulario 110 renglones 70 y 73).
dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración
de renta del año gravable 2015, indicando el concepto del descuento
tributario, el tipo de documento del tercero, el NIT, los apellidos y
nombres, la dirección, el correo electrónico, el valor pagado o
abonado en cuenta y el valor del descuento tributario solicitado. (En el
formulario 110 renglones 70 y 73).

Se debe reportar la información del IVA descontable y del IVA

generado en las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas
durante el 2015, indicando los nombres y apellidos o razón social e
identificación de cada uno de los terceros.

El IVA descontable correspondiente a servicios prestados por

personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se debe
informar los nombres y apellidos o razón social y el número, código o
clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro
fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a
la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y tipo documento
42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal,
se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente,
variando consecutivamente en una unidad hasta 444449999 y tipo de
documento 43.

Para el caso de la casilla "Impuesto descontable", el total debe

coincidir con el resultado de sumar las casillas de los renglones 64 a
73, 75 y 76, de los formularios del IVA presentados durante el 2015.

El total de la casilla "IVA descontable por devoluciones en ventas"

debe coincidir con la cifra total de sumar el renglón 74 en todas las
declaraciones de IVA presentadas durante el 2015.
 Se debe reportar el valor del IVA generado y/o del impuesto nacional
al consumo de las operaciones en las cuales e valor del ingreso haya
sido igual o superior a $500.000, indicando los nombres y apellidos o
razón social e identificación de cada uno de los terceros.

También se debe reportar el IVA recuperado en devoluciones en

compras anuladas, rescindidas o resueltas, impuesto sobre las ventas
descontable, IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
rescindidas o resueltas e impuesto nacional al consumo.

El Impuesto sobre las ventas generado en operaciones donde no sea

posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el
sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a
operaciones acumuladas por terceros inferiores a quinientos mil
pesos ($500.000), se debe informar un solo registro con identificación
222222222, razón social “CUANTíAS MENORES” y tipo de
documento 43.

El valor total de la casilla "Impuesto generado" debe coincidir con la

cifra total de sumar los renglones 56 hasta 61 de los formularios del
IVA presentados durante el 2015; el valor total de la casilla "IVA
generado por devoluciones en compras" debe coincidir con la cifra
total de sumar el renglón 62 en todas las declaraciones del IVA
presentadas durante el 2015.

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X Se deben reportar los apellidos y nombres o razón social,
X identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las
X personas o entidades, nacionales o extranjeras, de quienes se
recibieron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso obtenido
X por el año gravable 2015 hubiese sido igual o superior a quinientos
mil pesos ($500.000) indicando el valor total de los ingresos brutos
recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos,
X especificando el origen de los ingresos recibidos por operaciones de
X Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos de Mandato y/ o
Administración Delegada, o en Contratos de Exploración y
Explotación de Minerales, o en Contratos de Fiducia y los ingresos
recibidos a través de terceros.
 mil pesos ($500.000) indicando el valor total de los ingresos brutos
recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos,
especificando el origen de los ingresos recibidos por operaciones de
Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos de Mandato y/ o
X Administración Delegada, o en Contratos de Exploración y
X Explotación de Minerales, o en Contratos de Fiducia y los ingresos
X recibidos a través de terceros.
X
X
X
X
X
X
X

Se debe reportar el saldo a 31 de diciembre del 2015 de los deudores

o acreedores que se acepten fiscalmente.

Respecto a la provisión se debe informar el saldo fiscal de esta, con el

NIT del deudor.

X
X
X
X
X
X
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X Se debe reportar el saldo de las cuentas por pagar a 31 de diciembre
X del 2015, informando los apellidos y nombres o razón social,
X identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno
de los acreedores.
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Se deben reportar nombre y apellidos o razón social, identificación,
dirección, país de residencia o domicilio y porcentaje de participación
de cada una de las personas o entidades que sean socias,
accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la entidad
informante, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a un
millón de pesos, con indicación del valor patrimonial a 31 de
diciembre del 2015 de las acciones o aportes y el valor porcentual de
participación.

El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en

cuenta en calidad de exigibles durante el 2015, y el valor que del
fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o
abonado en cuenta al cooperado, en el caso de las cooperativas, son
valores que no se reportan en el formato 1010 sino en formato 1001
(pagos y retenciones a terceros).

Con respecto a los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o

cooperados del exterior, en el campo de identificación se reporta el
número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como
figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en
relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o
comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice
número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación
444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una
unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos
de dirección, departamento y municipio no se deben registrar.

En le caso de los saldos acumulados en las cuentas corrientes y/o de

ahorro poseídas en el país o en el exterior, se debe reportar el saldo
acumulado a 31 de diciembre del 2015, detallando los apellidos y
nombre o razón social y NIT de la entidad financiera.

Con respecto a las inversiones, se debe reportar el valor patrimonial

de las mismas a 31 de diciembre del 2015, indicando la entidad
emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT.

En lo referente a las acciones, se debe reportar el valor patrimonial de

las acciones o aportes, e informar la razón social, NIT y domicilio de
las sociedades de las cuales la entidad reportante es socio,
accionista, comunero y/o cooperado.
 En lo referente a las acciones, se debe reportar el valor patrimonial de
las acciones o aportes, e informar la razón social, NIT y domicilio de
las sociedades de las cuales la entidad reportante es socio,
accionista, comunero y/o cooperado.

Se deben reportar los ingresos recibidos para terceros durante el año

2015, e informar los apellidos y nombres o razón social, NIT y
domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o
extranjeras, de quienes se recibieron dichos ingresos, y los apellidos y
X nombres o razón social, NIT y domicilio de cada una de las personas
o entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibió
el ingreso, indicando el valor total de la operación, el valor de los
ingresos reintegrados o transferidos o distribuidos al tercero y valor de
la retención en la fuente transferida o distribuida al tercero.

Se debe reportar la información contenida en el Formulario 220 -

Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales
Empleados.
En el reporte se debe detallar la clase de bono o tarjeta adquirida
indicando si se trataba de bonos o tarjetas para ser utilizados en
alimentación, compra de gasolina, útiles escolares, prendas de vestir
o para otro fines. Además se debe informar nombre o razón social del
tercero, NIT, valor de la compra y dirección correo electrónico (este
último no es obligatorio).

Se deben reportar los datos de identificación de las mujeres víctimas

de violencia comprobada vinculadas laboralmente, y además:

* La fecha de inicio y terminación de la relación laboral.

* Tipo de medida contenida en la certificación de violencia
comprobada de cada una de las mujeres contratadas.
* Cargo por el que se le contrata, salario y prestaciones pagadas
durante el período.
* Edad de la mujer contratada y nivel educativo.