TRADI S.

A
DENOMINACION: TRADI S.A CON ACCIONES DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
 TRADI S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2018 y del 2017

2017 2016
S/.000 S/.000
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo S/. 24,592.00 S/. 44,539.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 62,403.00 S/. 58,005.00
Cuentas por cobrar a partes relacionadas S/. 13,390.00 S/. 22,767.00
Otras cuentas por cobrar S/. 403.00 S/. 250.00
Inventarios S/. 251,542.00 S/. 199,887.00
Gaston contratados por anticipado S/. 1,270.00 S/. 266.00
Total Activo Corriente S/. 353,600.00 S/. 325,714.00
Activo no Corriente
Otras cuentas por cobrar S/. 1,017.00 S/. 1,017.00
Impuestos por recuperar S/. 5,248.00 S/. 1,895.00
Inversion en asociadas S/. 19,043.00 S/. 54,893.00
Inversiones financieras S/. 22.00 S/. 22.00
Inversiones inmobiliarias - S/. 1,377.00
Propiedad, planta y equipo S/. 188,103.00 S/. 190,312.00
Total Activo no Corriente S/. 213,433.00 S/. 249,516.00
Total Activo S/. 567,033.00 S/. 575,230.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras S/. 123,731.00 S/. 112,141.00
Cuentas por pagar comerciales S/. 42,735.00 S/. 28,028.00
Cuentas por pagar a partes relacionadas S/. 23,457.00 S/. 17,903.00
Otras cuentas por pagar S/. 9,175.00 S/. 24,641.00
Provisiones S/. 5,720.00 S/. 4,481.00
Total Pasivo Corriente S/. 204,818.00 S/. 187,194.00
Pasivo no Corriente
Obligaciones financieras - S/. 718.00
Pasivo por impuesto diferido S/. 40,521.00 S/. 43,649.00
Total Pasivo no Corriente S/. 40,521.00 S/. 44,367.00
Total Pasivo S/. 245,339.00 S/. 231,561.00
Patrimonio Neto
Capital emitido S/. 174,600.00 S/. 174,600.00
Otras reservas de capital S/. 29,718.00 S/. 26,410.00
Excedente de revaluacion S/. 62,599.00 S/. 62,666.00
Resultados acumulados S/. 54,777.00 S/. 79,993.00
Total Patrimonio Neto S/. 321,694.00 S/. 343,669.00
Total Pasivo y Patrimonio Neto S/. 567,033.00 S/. 575,230.00
DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD

DESCRIPCION

TOTAL DE ACTIVOS

MATERIALIDAD TOTAL
Materialidad
%

4.3%
11.0%
2.4%
0.1%
44.4%
0.2%
62.4%

0.2%

COMPONENTES A AUDITAR
0.9%
3.4%
0.0%
-
33.2%
37.6% *INVENTARIOS
100.0%
*PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
*OBLIGACIONES FINANCIERAS
22%
8%
*CAPITAL EMITIDO
4%
2%
1%
36%

-
7%
7%
43%

31%
5%
11%
10%
57%
100%

Descripción

= Benchmark –Utilidad antes de impue

* “Rule of Thumb” – 5%
= Materialidad Total
* Haircut/recorte (1-0.25)
 Descripción

= Benchmark –Utilidad antes de impue

* “Rule of Thumb” – 5%
= Materialidad Total
* Haircut/recorte (1-0.25)
= Materialidad de Desempeño
= De Minimis SUM posting Level o
10% de la mat total
reclasificaciones

Referencia técnica para la determinació

 AUDITAR

TA Y EQUIPO
NANCIERAS

ón Pesos Mexicanos Comentarios

tilidad antes de impuestos $100,000,000

mb” – 5% _ __5%
Total 5,000,000 Opinión
e (1-0.25) _ 75%
 ón Pesos Mexicanos Comentarios

tilidad antes de impuestos $100,000,000

mb” – 5% _ __5%
Total 5,000,000 Opinión
e (1-0.25) _ 75%
de Desempeño 3,750,000 Qué voy a revisar

UM posting Level o SUM 500,000 Monitorear ajustes

at total y/o

a para la determinación de la materialidad ISA 320 - Materialidad

Mexicanos Comentarios

00,000
__5%
00 Opinión
75%
Mexicanos Comentarios

00,000
__5%
00 Opinión
75%
50,000 Qué voy a revisar

onitorear ajustes
y/o

SA 320 - Materialidad