TRABAJOS DE INVESTIGACION INTERNACIONAL Y NACIONAL

NACIONALES
Arrieta Leon, Beatriz Daniela(2018) Auditoría Interna y Gestión de Riesgos en
Mi Banco, Agencia El Agustino.
El propósito del presente estudio ha sido Determinar la relación de la Auditoría
Interna y la Gestión de Riesgo en Mi Banco, Agencia El Agustino, 2018. Es una
investigación de tipo aplicada, de corte transversal o transaccional, y de nivel
relacional, la muestra es fue de 33 colaboradores del tamaño mínimo de
muestra, de ambos sexos que se encuentran laborando en la empresa Mi
Banco, Agencia El Agustino, la variable auditoria interna fue medida a través de
un cuestionario de pregunta de tipo Likert, desarrollado y validado
estadísticamente, y la segunda variable gestión de riesgo crediticio fue medida
de igual forma por un cuestionario de preguntas y validado estadísticamente
por la herramienta de Alfa de Cronbach que arrojo, 0.825, y 0.820,
respectivamente, ambos sometidos a juicios de expertos, ambos instrumentos
tienen un total de 24 preguntas, los resultados indican que existe una relación
positiva alta entre las variables auditoria interna y gestión de riesgo crediticio,
por lo que se recomienda darle importancia, a cada variable y sus dimensiones
presentados en la investigación ya que la variable auditoria interna y las
dimensiones metas, políticas y resultados, existe una relación positiva modera.
Se recomienda implementar el área de auditoria interna, quien realizará un
seguimiento constante y propondrá mejoras continuas, previa evaluación y
diagnóstico de la agencia El Agustino, comprometiendo a todo el personal en
base a los objetivos de la empresa.
http://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/UCV/25818/Arrieta_LBD.pdf?seq
uence=1&isAllowed=y
López Prudencio, Edwin Jimmy(2018) La auditoria financiera basada en riesgos
y su relación con la gestión de riesgos de liquidez de las cooperativas de
ahorro y crédito de la provincia de Pasco 2018
ene como propósito de evaluar el nivel de eficiencia que tiene la gestión de
riesgos de liquidez en estas instituciones financieras por parte de los
integrantes del Comité de Riesgos que en su mayoría son socios que no son
Contadores, objetivo que debe lograrse con la ayuda de la auditoria basada en
riesgos, tarea que consiste en identificar, analizar, valorar y gestionar con
anticipación las causas que pueda ocasionar los riesgos de liquidez en las
COOPAC de la Provincia de Pasco. Adecuándonos al diseño del Reglamento
de Grados y Títulos, el resultado del presente trabajo está estructurado de la
siguiente manera: En el Primer Capítulo planteamiento del problema objeto de
la investigación concluyente en la formulación de interrogantes a nivel general y
específico. En el Segundo Capítulo sobre el marco teórico y conceptual que
comprende el fundamento teórico científico que nos permite explicar las
variables de estudio sus relaciones internas así como con el contexto, para
terminar en la parte de recomendaciones. En el Tercer Capítulo sobre la parte
metodológica, es decir, que tipo de estudio es, con qué métodos, técnicas y
estrategias se desarrolló la investigación, asimismo de la aplicación de
instrumentos para acopiar los datos necesarios. En el Cuarto Capítulo trata
sobre los resultados obtenidos como parte final del trabajo de investigación,
describiendo como se ha realizado el trabajo de campo, presentando,
analizando e interpretando los datos obtenidos y por último contrastando la
hipótesis para confirmar su proposición inicial
http://repositorio.undac.edu.pe/bitstream/undac/379/1/TESIS%20LOPEZ%20y
%20NONALAYA.pdf
TESIS INTERNACIONALES
ING. LEIDY PAOLA RUDAS TAYO(2017) MODELO DE GESTION DE
RIESGOS PARA PROYECTOS DE DESARROLLO TECNOLOGICO

El objetivo del presente trabajo de tesis es desarrollar un modelo de Gestión de

Riesgos para la empresa Industrial Automation México que integre
herramientas orientadas a la prevención y control de eventos negativos que
puedan afectar los objetivos de los proyectos reflejados en desviaciones de
tiempo, costo y calidad. La metodología implementada para esta investigación
está compuesta de cinco etapas: 1) Estudio de teorías sobre Gestión de
Proyectos y Gestión de Riesgos, 2) Revisión sistema actual de la empresa, 3)
Diseño de la propuesta del Modelo de Gestión de Riesgos, 4) Experimentación
y 5) Documentación de resultados y entregables. Las características principales
del Modelo propuesto son una compilación de las mejores prácticas
estudiadas, alineado a las características de la empresa. El modelo propuesto
cuenta con una estructura basada en procesos que contempla elementos de
entrada, actividades y resultados, los cuales se documentan en un
procedimiento y plantillas que permiten registrar los datos generados en la
aplicación del modelo propuesto. Los resultados de la fase de experimentación
muestran los aspectos encontrados en la aplicación de la Gestión de Riesgos
en un proyecto real de la empresa, donde se reconoce esta propuesta como un
elemento importante de la estrategia corporativa y del proceso de toma de
decisiones en la Gestión de Proyectos, así mismo, se abre la necesidad de
fomentar una cultura preventiva más que reactiva en las diferentes fases de
cada proyecto realizado en la empresa.
https://ciateq.repositorioinstitucional.mx/jspui/bitstream/1020/86/1/RudasTayoLe
idyP%20MDGPI%202017.pdf
Mariana Patiño De Gyves(2014) LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y SU
IMPACTO EN EL CLIMA DE SEGURIDAD DE LOS TRABAJADORES DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA DE FERTILIZANTES EN CAJEME, SONORA

Las industrias de fertilizantes en México están obligadas a implementar políticas y prácticas

que protejan la salud de trabajadores y garanticen un medio ambiente sano para la sociedad.
Sin embargo, se desconoce si las empresas incorporan la normatividad y otros factores
determinantes para una adecuada gestión de la seguridad y salud ocupacional. Ante este
desconocimiento, se seleccionó como estudio de caso una empresa dentro del giro de
producción de fertilizantes en el municipio de Cajeme, Sonora, que posee dos plantas: una de
líquidos y otra de sólidos; la región cuenta con una importante actividad agrícola y por tanto
una demanda considerable de fertilizantes. El objetivo de este estudio consistió en identificar
los factores que determinan la gestión de la seguridad y salud ocupacional en la empresa, para
posteriormente analizar su impacto en el clima de seguridad de los trabajadores. El diseño de
investigación fue de tipo mixto secuencial. Esto es, se realizaron entrevistas a la gerencia y los
supervisores y seguido a ello, se aplicó la escala multinivel del clima de seguridad de Zohar y
Luria (2005) a los trabajadores de ambas plantas. El análisis de la información cualitativa fue a
través de teoría fundamentada, mientras que para los datos cuantitativos se utilizaron
correlaciones. Los resultados mostraron que: 1) la ausencia de una política de seguridad
empresarial y de un profesional que coordine la seguridad son factores que limitan la gestión;
2) los proveedores y las dependencias locales son factores que determinan acciones de
gestión; 3) el nivel de cumplimiento normativo fue más alto en la planta de líquidos; 4) el clima
de seguridad fue favorable en ambas plantas, presentándose variaciones en la planta de
sólidos. Estos resultados permitieron diseñar recomendaciones en relación a la gestión de
ambas plantas.

Gestión de Riesgos en Proyectos

2.2.2.1 Riesgo Según PMBOK, el Riesgo de un proyecto es un evento o
condición incierta que, de producirse, tiene un efecto positivo o negativo en uno
o más de los objetivos del proyecto, tales como el alcance, el cronograma, el
costo y la calidad. Un riesgo puede tener una o más causas y, si se produce,
uno o más impactos. La asociación (APM) (15) usa una definición similar,
definiendo riesgo como "Un evento incierto o un conjunto de circunstancias
que, si se producen, tendrán un efecto en la consecución de los objetivos del
proyecto". La norma AS9100C (16) define riesgo como “Una situación o
circunstancia indeseable que tiene tanto una probabilidad de ocurrir como una
consecuencia potencialmente negativa”. Por su parte la ISO 31000, define
riesgo como “Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos”, entendiendo el
efecto como una desviación de aquello que se espera, sea positivo, negativo o
ambos, la incertidumbre como el estado, incluso parcial, de deficiencia de
información relacionada con la comprensión o el conocimiento de un evento, su
consecuencia o probabilidad y los objetivos pueden tener aspectos diferentes
(por ejemplo financieros, salud y seguridad, y metas ambientales) y se pueden
aplicar en niveles diferentes (estratégico, en toda la organización, en proyectos,
productos y procesos. (17) Las organizaciones según PMBOK presentan
diferentes actitudes frente al riesgo, las cuales clasifican en tres categorías
apetito de riesgo: grado de incertidumbre que una organización está dispuesta
a aceptar, tolerancia al riesgo: grado de riesgo que podría resistir la
organización y umbral de riesgo: definición del parámetro a partir del cual la
organización aceptará el riesgo. 21 Estas características generalmente se
definen para poder llevar a cabo los procesos de análisis y evaluación de los
riesgos ya que se establecen los criterios que clasificaran el tipo de riesgo y
que conllevará a la selección de una respuesta diferente dependiendo del
riesgo
.2.2.2 Gestión del Riesgo Se define gestión del riesgo como las Actividades
coordinadas para dirigir y controlar una empresa en relación con el riesgo.
Definición 2.1. ISO Guía 73:2009 (18) En proyectos, el riesgo tiene su origen en
la incertidumbre, que está presente en todos los proyectos. Los Riesgos que
pueden ser identificados representan riesgos potenciales que de manera
anticipada se prevén y que en caso de manifestarse pueden tener un efecto
perjudicial en el desarrollo del proyecto, y para los cuales se puede estar
preparado a través de un plan de respuesta. Los Riesgos no identificados
representan aquellos que se surgen inesperadamente, y que no pueden
preverse ni administrarse de forma proactiva. Por tanto para los riesgos
identificados tempranamente o aquellos que surgen de modo inesperado se
aplica la Administración de Riesgos la cual incluye todos los procesos
relacionados con la planeación de la gestión, la identificación y registro, la
evaluación cualitativa y cuantitativa, la planeación de la respuesta a los riesgos,
y su seguimiento y control. Se puede entonces considerar como administración
de riesgos el método sistemático que permite planear, identificar, analizar,
evaluar, tratar y monitorear los riesgos asociados con una actividad, función o
proceso, para que la organización pueda reducir pérdidas y aumentar sus
oportunidades. Existen diversos esquemas y opiniones acerca de la estructura
ideal del proceso de la Gestión de Riesgos. Sin embargo, casi todos
concuerdan con el siguiente esquema 22 básico: los riesgos son primero
identificados, luego registrados, cuantificados, y finalmente controlados hasta el
final de del Proyecto.
2.2.2.3 Modelos de Gestión de Riesgos Actualmente se utilizan una serie de
modelos para realizar un proceso lógico y sistemático que puede ser utilizado
cuando se toman decisiones para mejorar la efectividad y eficiencia de las
empresas. Los modelos permiten identificar y estar preparados para lo que
puede suceder, se trata de tomar acciones destinadas a eludir y reducir la
exposición a los costos u otros efectos de aquellos eventos que ocurran, en
lugar de reaccionar después de que un evento ya ha ocurrido e incurrir en los
costos que implican recuperar una situación.