Gestión de

Control
Interno de
Formitrans

Barrancabermeja - 2018

AÑO 2018
 CONTENIDO

ANALISIS ............................................................................................................ 2
1. DATOS PRINCIPALES ................................................................................... 3
1.1 TIPO DE EMPRESA ...................................................................................... 3
1.2 ACTIVIDADES COMERCIALES ................................................................. 3
1.3 DOMICILIO DE LA COMPAÑIA ................................................................. 3
1.4 OBJETIVOS ................................................................................................... 3
1.5 MISIÓN .......................................................................................................... 4
1.6 VISIÓN ........................................................................................................... 4
1.7 DATOS ESPECIFICOS .................................................................................. 4
2. EVALUACIÓN DE GESTIÓN CONTROL INTERNO .................................. 5
2.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS .......................................................................... 5
2.2 EVALUACION SISTEMA GESTION CONTABLE Y FINANCIERO ........ 6
2.3 ALTERNATIVAS A PROPONER DESPUES DE RESULTADOS .............. 7
2.4 RECOPILACIÓN DE DATOS E INFORMACIÓN ....................................... 7
2.5 OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN PARA LA AUDITORIA ...................... 7
2.6 ANALISIS DE PROCESOS ........................................................................... 8

Tecnología en Contabilidad y
Finanzas

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 ANALISIS

Se realiza una revisión detallada de la empresa, se realiza un análisis y una

evaluación para identificar el estado del proceso de gestión contable y financiera
de la compañía FORMITRANS SAS.

Este diagnóstico se realiza con eficiencia, responsabilidad e integridad, de acuerdo

con las normas establecidas, recopilando datos confiables que garantizarán la
exactitud y calidad de la información.

Se hace una investigación, por medio de las técnicas disponibles para determinar
hasta donde se cumplen los procesos contables y financieros.

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 1. DATOS PRINCIPALES

En este ejercicio se identificaran diferentes factores para la planeación de una

auditoría financiera, que constara de un objetivo general y unos objetivos
específicos.

1.1 TIPO DE EMPRESA

 FORMITRANS SAS, es una empresa originaria de Colombia, es un tipo de

persona jurídica, su denominación y conformación es basada en la figura de
sociedad de acciones simplificada, constituida por medio de documento privado,
de la cámara de comercio de Barrancabermeja.

1.2 ACTIVIDADES COMERCIALES

 FORMITRANS SAS, tiene como actividades comerciales el alquiler de

maquinaria y equipo pesado, izaje de cargas, transporte de carga por carretera,
logística en transporte.

1.3 DOMICILIO DE LA COMPAÑIA

 FORMITRANS SAS, tiene su ubicación principal en la calle 34 N° 64 - 30, en

la ciudad de Barrancabermeja.

1.4 OBJETIVOS

 FORMITRANS SAS, es una compañía que quiere cumplir los estándares de

calidad y prestar servicios a sus clientes de una manera eficaz y efectiva.

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 1.5 MISIÓN

 FORMITRANS SAS, prestara diferentes servicios a los clientes acatando la

normatividad técnica y legal aplicable de acuerdo a las actividades ejecutadas
con responsabilidad, independencia, cumplimiento e integridad.

1.6 VISIÓN

 FORMITRANS SAS, Para el año 2020 será una empresa reconocida por la
satisfacción total de los clientes, sustentado en un talento humano idóneo,
afianzando su confiabilidad y credibilidad en los servicios suministrados,
cumpliendo con las regulaciones de seguridad, salud ocupacional, medio
ambiente y de otra índole.

1.7 DATOS ESPECIFICOS

 FORMITRANS SAS, es una empresa en crecimiento, formada para cumplir

con diversos servicios que requieren los terceros en el área industrial y petrolera,
la implementación de un sistema administrativo y contable está en proceso de
perfeccionamiento, con la intencionalidad de crecer y ofrecer calidad en sus
servicios, cumpliendo la normatividad requerida y aspectos que así requiera.

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 2. EVALUACIÓN DE GESTIÓN CONTROL INTERNO

Analizar, evaluar y tener una opinión objetiva del sistema contable y financiero
para determinar si aplica o no con los lineamientos requeridos.

2.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Revisar si se implementa el sistema de gestión contable y financiero mediante

estudios, diagnósticos e investigaciones para verificar el estado de la empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Objetivos específicos Verificar fiabilidad y Diagnosticar la Revisar procesos con las
veracidad de los legalidad y leyes y reglamentos
procesos contables y regularidad de las aplicables para
financieros operaciones transacciones,
documentos contables y
demás
Tipo de tarea Verificar registro de cuentas, carga Revisión documental, antecedentes
de documentos contables que tengan de proveedores y clientes, gestión
relación de causalidad y otros. documental para el registro.
Contenido de la tarea Examinar las cuentas, determinar si Examinar los procedimientos y
ofrecen una imagen exacta y registros financieros para determinar
fidedigna de los hechos contables, si se respetan las leyes,
transacciones, notas, pagos, reglamentos, normas y
movimientos de cuentas entre otras procedimientos establecidos por la
operaciones contables y fiscales. legislación; verificar la realidad y la
legalidad de las operaciones.
Afirmaciones Realidad, integridad, Realidad, integridad, Análisis del sistema
exactitud, exactitud, existencia, contable y financiero para
clasificación, legalidad derechos y definir índices, factores y
y regularidad, obligaciones, relación de materialidad.
existencia, derechos y valoración y
obligaciones, admisibilidad.
valoración y
asignación.

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 2.2 EVALUACION SISTEMA GESTION CONTABLE Y FINANCIERO

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

NOMBRE DE LA ENTIDAD: FORMITRANS SAS
PERIODO AUDITADO: 2
AÑO DE REALIZACION DE LA AUDITORIA: 2018
TIPO DE AUDITORIA SISTEMA CONTROL CONTABLE Y FINANCIERO
TOTAL CALIFICACIÒN
Evaluación de
80,0 Efectividad de los
65,0
Descripción controles (Primera controles (Segunda
Pregunta Proceso del Riesgos Calificación del CFI) Puntaje Calificación del CFI) Puntaje
de Control
SISTEMA GESTIÓN CONTABLE Y FINANCIERO

EN LA EMPRESA SE APLICAN NORMAS INTERNACIONALES DE SISTEMA

No se aplica 1 Inefectivo 0
INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF) SEGÚN LA LEY 1314 DE 2009 ? GESTIÓN

SE TIENEN POLITICAS ESTABLECIDAS PARA EL TRATAMIENTO DEL SISTEMA

Se aplica 2 Efectivo 2
PROCESO CONTABLE ? GESTIÓN

SISTEMA
ESTAS POLITICAS SE REALIZARON BAJO NORMA INTERNACIONAL ? No se aplica 1 Con deficiencias 1
GESTIÓN

SE TIENE CLARIDAD DE LAS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS,

INVERSIONES Y TODOS LOS ACTIVOS NO CORRIENTES QUE SISTEMA
Se aplica 2 Efectivo 2
REPRESENTEN MEDICION PARA LA TOMA DE DECISIONES Y QUE GESTIÓN
TENGAN UN GRADO DE MATERIALIDAD SIGNIFICATIVO ?

SE TIENE UN PROVEEDOR TECNOLOGICO Y UN SOFTWARE CONTABLE SISTEMA

Se aplica 2 Efectivo 2
QUE NOS ASEGURE LA FIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN ? GESTIÓN

SE TIENE UN CONTROL DOCUMENTAL Y DE REGISTRO DE LOS SISTEMA

Se aplica 2 Efectivo 2
MOVIMIENTOS CONTABLES Y FINANCIEROS EN LA EMPRESA ? GESTIÓN

SE REALIZA AUDITORIA INTERNA PARA EVALUAR LOS PROCESOS Y SISTEMA

No se aplica 1 Inefectivo 0
CREAR PLANES DE MEJORAMIENTO EN LA COMPAÑÍA ? GESTIÓN

SISTEMA
SE APLICAN PROCEDIMIENTOS PARA LA RECUPERACIÓN DE CARTERA ? Se aplica parcialmente 2 Con deficiencias 1
GESTIÓN

SE HACE DETERIORO Y PROVISION DE CARTERA DURANTE EL AÑO SISTEMA

Se aplica parcialmente 1 Con deficiencias 1
FISCAL ? GESTIÓN

ESTA DEFINIDA LA MONEDA DE TRANSACCIÓN DE LAS OPERACIONES SISTEMA

Se aplica 2 Efectivo 2
CONTABLES Y FINANCIERAS DE LA EMPRESA ? GESTIÓN

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 2.3 ALTERNATIVAS A PROPONER DESPUES DE RESULTADOS

Se determina de acuerdo a la evaluación los resultados obtenidos, cumpliendo el

objetivo principal y los objetivos específicos mediante el análisis de los
documentos, soportes, certificaciones y demás, la auditoría incluye la
comprobación de que el sistema de gestión contable y financiera no está establecido
conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables,
comprobando que no se aplica según las normas internacionales determinadas para
las empresas.
Sin embargo se aplican procedimientos contables, los cuales deben ser
reestructurados e integrados a las políticas contables que deben crearse de acuerdo
a la norma internacional, implementar dichas políticas para el mejoramiento de los
procesos contables y financieros.

2.4 RECOPILACIÓN DE DATOS E INFORMACIÓN

Se seleccionan los instrumentos válidos y confiables de medición para poder

alcanzar los resultados, en este caso se hace una comprobación de todos los
soportes de las transacciones, movimientos financieros, compras, ventas,
remisiones, notas débito, crédito, notas de contabilidad, soportes bancarios,
obligaciones financieras y todo aquel documento contable con su respectivo
soporte, se verifica la exactitud de los cálculos en dichos documentos, se verifican
los recursos físicos con sus respectivos soportes, se hace revisión analítica del
manejo contable y financiero, se aplican dichos instrumentos de medición para así
organizar las mediciones obtenidas y lograr la veracidad de la información revisada
Se recopila la información para así cumplir los objetivos propuestos, para su
análisis, revisión y evaluación.

2.5 OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN PARA LA AUDITORIA

Se visita cada departamento, se conversa con el personal, se recolecta toda la

información necesaria mediante los encargados del procesamiento y manipulación
de los archivos y datos, se verifica el sistema de información tecnológico, en este
caso el software world office, se analizan los documentos generados y todo lo
relacionado con los soportes contables, para examinar minuciosamente la
documentación y las bases de datos existentes.

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 2.6 ANALISIS DE PROCESOS

Se realizó la revisión, el análisis y la evaluación del proceso contable y financiero

de la empresa FORMITRANS SAS, allí se logró establecer que la compañía cuenta
con una organización poco estructurada para la realización de sus procesos
contables y financieros, cumpliendo con la normatividad vigente y con aquellas
regulaciones consecuentes a sus actividades económicas, además de un tratamiento
fiscal, presentación y declaración de impuestos, los estados contables emitidos por
la empresa, así como muchos otros procedimientos no se presentaron de acuerdo a
la norma internacional. El software contable y financiero es confiable dado que no
presenta errores al momento de imprimir la información, aparece en orden y en
todas sus cuentas muestra concordancia entre los diferentes soportes, presentando
exactitud en los estados presentados.
Existe organización, veracidad y exactitud, aunque falta reestructurar todo esto a
norma internacional, implementar alternativas para el mejoramiento constante de
los sistemas de información, archivo y gestión documental, así cumplir en su
totalidad con el sistema de gestión contable y financiera.