PRESUPUESTOS

Yeimy Zuleima Ramírez Gallego

Administración De Empresas
Semestre IV
Lérida – Tolima
 2019

PRESUPUESTOS

Yeimy Zuleima Ramírez Gallego

Tutor: Fabiola Vargas Avilez

Administración De Empresas

Semestre IV

Lérida – Tolima

2019
 TALLER No. 2 PRESUPUESTO DE VENTAS

El estudiante una vez conformado los grupos procede a realizar los siguientes ejercicios de
presupuesto de ventas

1. Caso Práctico. La fábrica de “camisas Santander” tiene como objeto fabricar camisas para
dotación industrial. La empresa tiene cinco años de funcionamiento y dentro de su historial de
ventas promedio por año se encuentra:

Datos Históricos de las ventas de la empresa “Camisas Santander”:

Años 1 2 3 4 5
Ventas (Unidades) 25000 32000 29000 33000 38000

2. Un Restaurante de comidas rápidas que vende hamburguesas y perros calientes desea conocer
el presupuesto de ventas para el año 7. Las ventas por unidades en los últimos 6 años son:

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6
HAMBURGESA 3000 4100 3900 4050 3950 3900

La empresa determina su precio de venta de acuerdo a costos fijos totales $5.000.000; costos variables
totales (Mano de obra y Materia prima) $10.500.000 con un margen de utilidad del 22%.

Espera una disminución por factores económicos del 8% .

Elaborar tendencia de ventas, pronóstico de ventas, precio de venta y cedulas presupuestales por
trimestre y por punto de venta (por unidad y y valor de las ventas) si:

Primer trimestre 18%, segundo trimestre23%, tercer trimestre 20%y cuarto trimestre 39%; los puntos de
venta son: norte 38%centro 45% y sur 17%.
 AÑOS VENTAS Y X1 X2 XY Y1 Y-Y1
1 25000 -2 4 -50000 26000 -1000
2 32000 -1 1 -32000 28700 3300
3 29000 0 0 0 31400 -2400
4 33000 1 1 33000 34100 -1100
5 38000 2 4 76000 36800 1200
157000 0 10 27000 0

N= 5(Años) b=∑xy/∑x 2 Formula margen de error= ∑ y-y 1 / y

X2 = 10 b=2700
∑y= 157000 a=∑y/N
∑xy= 27000 a=31400 Nivel de Confiabilidad 100%

Podemos observar que en el primer año las ventas superaron el margen esperado, en el segundo

año hubo una disminución, en el tercer y cuarto año también fue mayor la venta de lo esperado y

en el cuarto año una disminución. De lo cual podemos decir que generalmente estuvieron buenas

las ventas a pesar de haber un margen de error 2

 AÑOS VENTAS X1 X2 XY Y1
1 3000 -5 25 -15000 3517
2 4100 -3 9 -12300 3637
3 3900 -1 1 -3900 3757
4 4050 1 1 4057 3877
5 3950 3 9 11850 3997
6 3900 5 25 19500 4117
∑ 22900 ∑ 70 4200 ∑22902
7 7

Costos fijos totales = 5.000.000 N= 6(Años) b=∑xy/∑x 2

Costos variables totales = 10.500.000 X2 = 70 b=60
Margen Utilidad = 22% ∑y= 22902 a=∑y/N
Disminución factores economicos = 8% ∑xy= 4200 a=3817

Pronostico de ventas 3898

En esta tabla podemos observar que las ventas estuvieron casi al límite, cumplieron las ventas

propuestas en general, pero si comparamos cada año no es el mejor resultado.

y1=a+b(x 1)
y1=3817 + 60 (-5) = 3517 PRONOSTICO
y1=3817 + 60 (-3) = 3637 4237 - 8% Disminución factores economicos
y1=3817 + 60 (-1) = 3757 3998
y1=3817 + 60 (1) = 3877
y1=3817 + 60 (3) = 3994
y1=3817 + 60 (5) = 4117
y1=3817 + 60 (7) = 3397
 FORMULA 1

PRECIO DE VENTA

Costo unitario/ 1 -% utilidad 3976/1-22% 9976/0,78= 5100

costo fijo

CELULAS PRESUPUESTALES
1. Ventas por unidades por trimestre
Unidades Primer Trimestre 18% Segundo Trimestre 23%Tercer Trimestre 20% Cuarto Trimestre 39% TOTAL
Hamburguesas 702 896 780 1520 3898

2. Ventas en pesos
Producto Primer Trimestre 18% Segundo Trimestre 23%Tercer Trimestre 20% Cuarto Trimestre 39% TOTAL
Hamburguesas 3.580.200 4.569.600 3.978.000 7.752.000 3898

3. por punto de venta en unidades

Producto Norte 38% Centro 45% Sur 17% TOTAL
Hamburguesas 1481 1754 663 3898

4. Por punto de venta

Producto Norte 38% Centro 45% Sur 17% TOTAL
Hamburguesas 7.553.100 8.945.400 3.381.300 19.879.800
INFORME PRESUPUESTO

Definición: Un presupuesto es un plan de operaciones y recursos de una empresa, que se formula

para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.

Presupuesto de ventas: Un presupuesto de ventas es la representación de una estimación

programada de las ventas, en términos cuantitativos, realizado por una organización. Es una

herramienta valiosa que otorga una dirección a la compañía en lo que refiere a sus ventas

esperadas.

De los anteriores ejercicios se toman los datos correspondientes, se realiza la tabla adecuada con

el año, ventas, x, x2, xy, y1, y-y. Se realizan las operaciones y las sumatorias de cada columna.

Obteniendo estos datos procedemos a realizar las siguientes tablas obteniendo, tendencia de

ventas, pronóstico de ventas, precio de venta y cedulas presupuestales por trimestre y por punto

de venta (por unidad y Y valor de las ventas)

Partiendo desde estos datos recolectados podemos decir que el ejercicio 1 las ventas del año 1

se se vendieron 25000 unidades que eran el objetivo, pero el estudio y análisis de venta me arrojo

que se podía alcanzar ventas en 26.000 lo cual lo marcaba la tendencias. En el año 2 se puso

como objetivo vender 32000 unidades. Pero en el análisis de venta se creía que solo se podría

vender 28700 unidades. En el año 3 se puso como objetivo vender 29.000 unidades lo cual si

analizamos medaba para vender en ese año unas 31.400 unidades. En el año 4 se propuso una

ventas de 33000 unidades pero con el análisis riguroso nos muestra que se podían vender 34.100

unidades para completar las ventas de los años tenemos por ultimo el 5 año que tenía como

objetivo puesto vender 38.000 unidades, pero contrario a esto tenía una tendencia de 36.800

unidades que se podían vender en este año. Con esto se hizo un pronóstico para la cual fijaríamos
por proyección para el próximo año ventas por unidad por 39.500 Con esto realizamos el

pronóstico para el año 6 el cual tiene como objetivo vender 39500 unidades con un aumento del

7% lo cual estaría en 42265 .

El ejercicio 2 se ha hallado la tendencia y la disminución por factores económicos del 8 %

también la proyección de ventas por unidades en el primer año comprendidos por 4 trimestre

donde se vendió una cierta cantidad de hamburguesas por cada trimestre donde el 4 trimestre

tuvo una mejor ventas por unidades. Y en el primer trimestre estuvo muy bajas. Con la cual nos

ayudó a reflejar las ventas en pesos por unidad vendida donde el 4 trimestre fue de mayor

impacto y el de menor impacto fue en primer trimestre donde se vendió muy pocas unidades.

Por punto de ventas en unidades En el centro fue donde se vendió más un total de 1.754

hamburguesas con el 45% y el punto donde hubo menos venta fue el sur con un 17%.

Y el punto donde hubo una venta mayor fue el centro con 45% y un valor estimado de 8,945.400

de 1754 unidades de hamburguesas.

Para concluir con el análisis podemos darnos cuenta que es muy importante saber interpretar los

datos que se nos dan para así lograr tener una nueva proyección a futuro en cuanto a ventas.

Podemos extraer información relevante que nos ayuden a mitigar el impacto negativo del

producto a lanzar o que ya estemos vendiendo mediante un estudio de mercado ya sea de la

competencia o el nuestro.