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Empresa Agrícola San Juan Sociedad Anónima está ubicada en el Valle denominado San Juan
de Tinajones, Jurisdicción del Distrito de Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región
Lambayeque.
Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio San Juan de Tinajones a la altura del
Km. 56 de la Carretera Chiclayo a Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque-
Perú.
La actividad principal de la Empresa Agrícola San Juan S.A. es el cultivo de la caña de azúcar,
en los predios Tabacal, el Almendral y Guayaquil; habiendo incrementado sus hectáreas
cultivables con los Predios Huacablanca, Tablazos y otros. Además tiene otros cultivos
permanentes como la Vid.
La Empresa Agrícola San Juan S.A. forma parte del grupo de Empresas cuya matriz es
Corporación PERHUSAC con el 91.49% de participación en el Capital.
Al finalizar los años 2005 - 2010 y el 2do trimestre de 2011 el número de trabajadores de la
Empresa tenía la siguiente composición:
Nº Nº Nº Total
Año Funcionarios Empleados Obreros Trabajadores
2005 1 11 78 90
2006 1 12 84 96
2007 5 19 806 830
2008 5 29 811 845
2009 10 20 967 997
2010 11 39 672 722
2011 11 45 619 675
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Cabe informar que con respecto a la variación del índice de los precios al por mayor,
determinados por el INEI es de importancia relativa. En aplicación de la NIC 1
“Presentación de los Estados Financieros”.
b) Moneda Extranjera.
La empresa prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la moneda
funcional que le corresponde. La moneda funcional es la moneda del entorno económico
principal en el que opera la entidad, aquella que influye en los precios de venta de los
bienes que comercializa, entre otros factores.
Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del día que se
realiza la operación. Ajustados al cierre del ejercicio al tipo de cambio compra o venta
determinado por la SBS, según corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y
pasivos respectivamente, en concordancia con la NIC 21 “Efectos de las variaciones en
los tipo de cambio de la Moneda extranjera”.
d) Caja y Bancos
El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del
2do trimestre Enero – Junio 2011, excepto el saldo disponible restringido que corresponde
a aplicaciones tributarias por regularizar.
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g) Existencias
Las existencias de los diversos productos están valuadas al costo o valor de mercado el
menor, el mismo que no excede su valor de realización y los subproductos están valuados
al costo de producción.
La valuación de los cultivos en proceso representado por los diversos cultivos como
activos biológicos, se ha determinado en aplicación a la NIC 41, se valúan en función al
valor invertido en la preparación de tierras, sembríos y cultivos.
Por la reducción del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se
constituye una estimación para desvalorización de existencias con cargo a resultados del
ejercicio en que ocurren tales reducciones.
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En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio en que son
incurridos. Cuando el activo es vendido o retirado del uso, su costo y depreciación
acumulada se elimina y la ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto.
Los trabajos en curso representan activos en construcción y se registran al costo. Esto
incluye el costo de construcción, planta y equipo y otros costos directos. Las
construcciones en proceso no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen u
estén operativos.
i) Reconocimiento de Ingresos
Los ingresos son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los
clientes siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, y es
probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción, fluya en la
empresa. Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos, y son reconocidos cuando se
devengan.
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k) Contingencias
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en
el tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados
financieros.
(1) Aun está pendiente de trámite por las retenciones de SUNAT, para pago de impuestos.
Los saldos en Bancos son conciliados con los Estados de cuentas emitidos por las
Instituciones Bancarias, y los saldos en moneda extranjera son ajustados al tipo de cambio
cierre al 30.06.2011, T.C 2.748.
31.03.2011 31.12.2010
POR PAGAR
PERALES HUANCARUNA SA 1,040
1,365,766
30.06.2011 31.12.2010
Préstamos al Personal 3,683 4,330
Prestamos a Terceros 3,039,395 1’330,170
Cobranza Dudoso Soles -1,000,000
Reclamaciones a Terceros 360 301,837
Depósitos en Garantía 5,692 5,692
Créditos por Tributos x Aplicar IGV/Percepción. 20,422 416,355
Impuesto a los Activos Netos/Impto Renta 501,050 597,440
Anticipo a Proveedores 191,125 54,249
Entregas a rendir cuenta 490,419
30.06.2011 31.12.2010
NOTA 9. EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
30.06.2011 31.12.2010
Productos Terminados (Azúcar) 570,726 1,624,941
Productos Terminados Otros 160,024
Cultivo en Proceso Otros 688,103 284,226
Envases y Embalajes 324,448 319,649
Suministros Diversos 1,515,519 1,507,213
Existencia por recibir 94,027 786,285
TOTAL EXISTENCIAS 3,192,822 4,682,338
La cuenta contable existencias; está valuada de acuerdo a las normas contables establecidas y
la correcta aplicación de la NIC 41 a los diversos productos de la empresa.
Los suministros diversos comprenden los materiales e insumos, realizándose la toma de
inventario físico practicado por la empresa, a los diferentes almacenes.
Comprende:
31.06.2011 31.12.2010
El valor razonable (activo biológico) ha sido determinado conforme a los flujos esperados y a los
costos estimados proyectados hasta la fecha final del consumo, para lo cual la Gerencia preparó
proyecciones de los ingresos y egresos en función a la producción y precios de ventas estimados
de dichos cultivos, estableciendo valores de costo de manera razonable.
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Adiciones
DEPRECIACIÓN Saldos Aplicadas Bajas Saldos
ACUMULADA a
Iníciales Resultados Ventas Finales
Edificios y Otras Construcciones 1,079,485 194,762 1,274,248
Maquinaria, Equipo, Instalaciones 3,206,907 413,999 3,620,906
Unidades de Transporte 1,988,616 169,255 2,157,870
Muebles y Enseres 43,752 1,750 45,502
Equipos Diversos 282,075 78,130 360,205
TOTAL INTANGIBLES
69,075
48,307 9,614. 107,768
Comprende las siguientes comerciales con proveedores las cuales existe condiciones de pago
pactado:
30.06.2011 31.12.2010
Parte Corriente de Cuentas x Pagar 2’247,863 2´750,613
Comerciales
30.06.2011 31.12.2010
Obligaciones Financieras 6,373,642 7,151,992
Deudas por Pagar Corto Plazo 6,373,642 7,151,992
30.06.2011
Impuesto a la Renta NIC 831,726
Participación de los Trabajadores 616,093
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Al cierre del Ejercicio Económico del periodo 2011, el Capital Social es de S/.60’000,000
totalmente suscrito y pagado con un Valor Nominal de cada Acción de un Nuevo Sol.
Según el reporte de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos emitido el 11 de
Enero del 2006, el Capital de las Empresa Agrícola San Juan S.A se incrementó a
S/.53´763,518 con la Capitalización de la Re expresión Monetaria por S/.2’511,356 aprobada
por la Junta General de Accionistas de fecha 12 de Marzo de 2005 sobre aumento de capital y
modificación del Estatuto. Con fecha 31 de marzo 2008 en Junta General de Accionistas se
aprobó la capitalización de Resultados Acumulados.
En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición:
S/. Cantidad
Número de % Total de
% Participación Individual del Capital Accionistas Participación
Hasta el 1% 145 6.73
1.01 Al 5% 01 1.69
5.01 Al 10%
10.01 Al 20%
20.01 Al 100% 01 91.58
Totales 147 100.00
Según dispone la Nueva Ley General de Sociedades, la Reserva Legal se constituye con un
mínimo del 10% de la utilidad por distribuir, hasta alcanzar el 20% del Capital Social y puede
ser utilizado para cubrir pérdidas o ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de
reponerla.
Al 31 de Diciembre de 2006 la Reserva Legal acumula un saldo de S/. 3’596,436.
Reserva Legal al 31 de diciembre de 2007 asciende a: S/. 4’147,322.
Reserva Legal al 31 de diciembre de 2008 asciende a: S/. 4’749,629.
Reserva Legal al 31 de diciembre de 2009 asciende a: S/. 4’953,489.
Reserva Legal al 30 de Setiembre de 2010 asciende a: S/. 5’158,626
Reserva Legal al 03 de Marzo de 2011 asciende a: S/. 5’614,306
31.12.2010 31.12.2010
Utilidades No Distribuidas 6’491,793 3’912,320