MOVIMIENTOS CASA MATRIZ

1. Compra una maquinaria por valor de $ 150.000.000 a un GC. Cancela el 30% con cheque al dia y por el saldo fi

Codigo Cuenta Débito Crédito

1512 Maquinaria y Equipo 150,000,000
2365 Retencion en la Fuente 3,750,000
2335 cuentas por pagar 146,250,000
2335 cuentas por pagar 43,875,000
1110 Bancos 43,875,000
SUMAS IGUALES 193,875,000 193,875,000

2. Vende a la filial $ 90.000.000 en mercancias ( RC ). Cancelan el 50% en efectivo y por el saldo firma letra a 60 dí

Codigo Cuenta Débito Crédito

4135 Comercio al x > y al x < 90,000,000
2408 iva generado 17,100,000
1355 Retencion en la Fuente 2,250,000
1355 Retencion ICA 993,600
1105 Caja 51,928,200
1306 Deudores en el exterior 51,928,200

SUMAS IGUALES 107,100,000 107,100,000

3. Compra edificio por valor de $ 2.000.000.000 a un GC. Cancela el 15% con tarjeta de credito, el 25% con cheque
cheque a 40 dias.

Codigo Cuenta Débito Crédito

1516 Edificios 2,000,000,000
2365 retencion en la fuente 50,000,000
2335 cuentas por pagar 1,950,000,000
2335 cuentas por pagar 292,500,000
1110 tarjeta credito 292,500,000

SUMAS IGUALES 2,292,500,000 2,292,500,000

4. Vende acciones en circulación por valor de $ 600.000.000 (30 acciones) a un regimen común.
 Codigo Cuenta Débito Crédito
1205 ACCIONES 600,000,000
1110 BANCOS 600,000,000

SUMAS IGUALES 600,000,000 600,000,000

5. Compra a la filial $ 30.000.000 en muebles y enseres. Cancela el 70% con tarjeta de crédito, y el saldo con cheq

Codigo Cuenta Débito Crédito

1524 MUEBLES Y ENSERES 30,000,000
2365 RTEFTE 750,000
2368 RTEICA 331,200
2336 CUENTAS POR PAGAR 28,918,800
2336 CUENTAS POR PAGAR 8,675,640
1110 BANCOS 8,675,640
SUMAS IGUALES 38,675,640 38,675,640

6. Cancela servicios publicos por valor de $ 1.100.000 con cheque al día.

Codigo Cuenta Débito Crédito

5135 SERVICIOS PUBLICOS 1,100,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,100,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,100,000
1110 BANCOS - 1,100,000

SUMAS IGUALES 2,200,000 2,200,000

7. Cancela cuota de credito de $ 250.000.000, interes de 1,7 efectivo anual (24 meses paga la 5ta cuota).

Codigo Cuenta Débito Crédito

OBLIGACIONES
2105 250,000,000
FINANCIERAS
2335 CUENTAS POR PAGAR 250,000,000
OBLIGACIONES
2105 10,306,158
FINANCIERAS
5305 INTERESES 295,971
1110 BANCOS 10,602,129
SUMAS IGUALES 260,602,129 260,602,129
8. Recibe cuota de la filial por crédito que le tiene de $ 30.000.000 (4ta cuota). Mostrar tabla de amortización, intere
meses)

Codigo Cuenta Débito Crédito

1315 PRESTAMOS 30,000,000
1110 BANCOS 30,000,000
1315 PRESTAMOS 2,424,491
4150 INTERESES 274,771
1110 BANCO 2,699,262
SUMAS IGUALES 32,699,262 32,699,262

MOVIMIENTOS FILIAL

1. Vende mercancias por valor de $ 105.000.000 a RC, le cancelan el 20% en efectivo, el 30% con cheque al dia y p
dias.

Codigo Cuenta Débito Crédito

4135 MERCANCIA 105,000,000
2408 IVA 19,950,000
1355 RTEFTE 2,625,000
1355 RTEICA 1,159,200
1305 CXC 121,165,800
1305 CXC 24,233,160
1105 CAJA 24,233,160
1305 CXC 36,349,740
1110 BANCOS 36,349,740

SUMAS IGUALES 185,532,900 185,532,900

2. Cancela 5 meses de honorarios a Revisor Fiscal que estaban atrazados cada mes de $ 2.500.000.

Codigo Cuenta Débito Crédito

5110 HONORARIOS 12,500,000
2408 IVA 2,375,000
2365 RTEFTE 1,250,000
2368 RTEICA 87,375
2335 CXP 13,537,625
2335 CXP 13,537,625
1110 BANCOS 13,537,625

SUMAS IGUALES 28,412,625 28,412,625

3. Se compra vehículo de carga por valor de $ 60.000.000, cancela el 25% en efectivo, el 30% concheque al dia y s

Codigo Cuenta Débito Crédito

FLOTA Y EQUIPO DE
1512 60,000,000
TRANSPORTE
2365 RTEFTE 1,500,000
2335 CXP 58,500,000
235 CXP 14,625,000
1105 CAJA 14,625,000
1305 CXP 43,875,000
1110 BANCOS 43,875,000

SUMAS IGUALES 118,500,000 118,500,000

4. Compra a casa matriz mercancias por valor de $70.000.000, cancela el 40% con cheque a 30 días y el saldo con

Codigo Cuenta Débito Crédito

1512 MCIA 70,000,000
2365 RTEFTE 1,750,000
2337 CXP 68,250,000
2335 CXP 40,950,000
1110 BANCO 40,950,000

SUMAS IGUALES 110,950,000 110,950,000

5. Compra bonos por valor de $ 70.000.000 (50 bonos), cancelan el 50% con tarjeta de credito y el saldo con chequ

Codigo Cuenta Débito Crédito

1215 BONOS 70,000,000
1110 BANCOS 35,000,000
1110 BANCOS 35,000,000

SUMAS IGUALES 70,000,000 70,000,000

6. Cancela crédito financiero de $ 180.000.000 cuota numero 3 (36 meses), interes del 2% efectivo anual

Codigo Cuenta Débito Crédito

OBLIGACIONES
2105 4,871,863
FINANCIERAS
5305 INTERESES 283,800
1110 BANCOS 5,155,663

SUMAS IGUALES 5,155,663 5,155,663

Nota : Relizar tabla de amorización en los ejercicios donde sea conveniente.
 Inversión de Capital del 60%
TRIZ

cheque al dia y por el saldo firma cheque a 90 dias.

por el saldo firma letra a 60 días.

de credito, el 25% con cheque al dia y por el saldo firma

en común.
e crédito, y el saldo con cheque a 60 días.

s paga la 5ta cuota).

r tabla de amortización, interes 1,2% efectivo mensual (12

o, el 30% con cheque al dia y por el saldo firman cheque a 60

de $ 2.500.000.
o, el 30% concheque al dia y saldo con tarjeta de crédito.

heque a 30 días y el saldo con tarjeta de crédito.

de credito y el saldo con cheque al dia.

el 2% efectivo anual
Codigo Cuenta Débito Crédito
1512 Maquinaria y Equipo 150,000,000
2365 Retencion en la Fuente 3,750,000
2335 cuentas por pagar 146,250,000
2335 cuentas por pagar 43,875,000
1110 Bancos 43,875,000
4135 Comercio al x > y al x < 90,000,000
2408 iva generado 17,100,000
1355 Retencion en la Fuente 2,250,000
1355 Retencion ICA 993,600
1105 Caja 51,928,200
1306 Deudores en el exterior 51,928,200
1516 Edificios 2,000,000,000
2365 retencion en la fuente 50,000,000
2335 cuentas por pagar 1,950,000,000
2335 cuentas por pagar 292,500,000
1110 tarjeta credito 292,500,000
1205 ACCIONES 600,000,000
1110 BANCOS 600,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 30,000,000
2365 RTEFTE 750,000
2368 RTEICA 331,200
2336 CUENTAS POR PAGAR 28,918,800
2336 CUENTAS POR PAGAR 8,675,640
1110 BANCOS 8,675,640
5135 SERVICIOS PUBLICOS 1,100,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,100,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,100,000
1110 BANCOS - 1,100,000
OBLIGACIONES
2105 250,000,000
FINANCIERAS
2335 CUENTAS POR PAGAR 250,000,000
OBLIGACIONES
2105 10,306,158
FINANCIERAS
5305 INTERESES 295,971
1110 BANCOS 10,602,129
1315 PRESTAMOS 30,000,000
1110 BANCOS 30,000,000
1315 PRESTAMOS 2,424,491
4150 INTERESES 274,771
1110 BANCO 2,699,262
SUMAS IGUALES 3,527,652,031 3,527,652,031

MOVIMIENTOS FILIAL
 Codigo Cuenta Débito Crédito
4135 MERCANCIA 105,000,000
2408 IVA 19,950,000
1355 RTEFTE 2,625,000
1355 RTEICA 1,159,200
1305 CXC 121,165,800
1305 CXC 24,233,160
1105 CAJA 24,233,160
1305 CXC 36,349,740
1110 BANCOS 36,349,740
5110 HONORARIOS 12,500,000
2408 IVA 2,375,000
2365 RTEFTE 1,250,000
2368 RTEICA 87,375
2335 CXP 13,537,625
2335 CXP 13,537,625
1110 BANCOS 13,537,625
FLOTA Y EQUIPO DE
1512 60,000,000
TRANSPORTE
2365 RTEFTE 1,500,000
2335 CXP 58,500,000
2335 CXP 14,625,000
1105 CAJA 14,625,000
1305 CXP 43,875,000
1110 BANCOS 43,875,000
1435 MCIA 70,000,000
2365 RTEFTE 1,750,000
2337 CXP 68,250,000
2335 CXP 40,950,000
1110 BANCO 40,950,000
1215 BONOS 70,000,000
1110 BANCOS 35,000,000
1110 BANCOS 35,000,000
OBLIGACIONES
2105 4,871,863
FINANCIERAS
5305 INTERESES 283,800
1110 BANCOS 5,155,663

SUMAS IGUALES 518,551,188 518,551,188

Nota : Relizar tabla de amorización en los ejercicios donde sea conveniente.

 Data
Codigo Sum - Débito Sum - Crédito 51,928,200
1105 51,928,200 602,699,262 386,752,769
1110 602,699,262 386,752,769 600,000,000
1205 600,000,000
1315 30,000,000 2,424,491 30,000,000 2,424,491
1355 3,243,600 3,243,600
1512 150,000,000 150,000,000
1516 2,000,000,000 2,000,000,000
1524 30,000,000 30,000,000
2105 10,306,158 250,000,000 10,306,158 250,000,000
2335 587,475,000 2,097,350,000 587,475,000 2,097,350,000
2365 54,500,000 54,500,000
2368 331,200 331,200
2408 17,100,000 17,100,000
4135 90,000,000 90,000,000
4150 274,771 274,771
5135 1,100,000 1,100,000
5305 295,971 295,971
1306 51,928,200 51,928,200
2336 8,675,640 28,918,800 8,675,640 28,918,800
Total Result 3,527,652,031 3,527,652,031 3,527,652,031 3,527,652,031

L
 Data
Codigo Sum - Débito Sum - Crédito 24,233,160 14,625,000
1105 24,233,160 14,625,000 36,349,740 173,518,288
1110 36,349,740 173,518,288 70,000,000
1215 70,000,000 165,040,800 60,582,900
1305 165,040,800 60,582,900 3,784,200
1355 3,784,200 60,000,000
1512 60,000,000 4,871,863
2105 4,871,863 69,112,625 140,287,625
2335 69,112,625 72,037,625 4,500,000
2365 4,500,000 87,375
2368 87,375 2,375,000 19,950,000
2408 2,375,000 19,950,000 105,000,000
4135 105,000,000 12,500,000
5110 12,500,000 283,800
5305 283,800 70,000,000

1435 70,000,000
2337 68,250,000
Total Result 518,551,188 518,551,188
 51,928,200
215,946,493
- 600,000,000
-
27,575,509
3,243,600
150,000,000
2,000,000,000
30,000,000
239,693,842
1,509,875,000
54,500,000
331,200
17,100,000
90,000,000
274,771
1,100,000
295,971
 9,608,160
- 137,168,548
70,000,000
104,457,900
3,784,200
60,000,000
- 4,871,863
71,175,000
4,500,000
87,375
17,575,000
105,000,000

304,147,224
 POLITICAS CONTABLES - CASA MATRIZ

1. Los maquinaria y equipo se deterioran por linea recta en 25 años

CASA MATRIZ 150,000,000 6,000,000 500,000

2. edificios se deteriora por linea recta en 12 años

CASA MATRIZ 2,000,000,000 166,666,667 13,888,889

3. Los muebles y enseres se deterioran por linea recta en 15 años

CASA MATRIZ 30,000,000 2,000,000 166,667

POLITICAS CONTABLES - CASA FILIAL

2. Flota y equipo de transporte se deteriora por linea recta en 12 años

CASA MATRIZ 60,000,000 5,000,000 416,667

 Tabla de Amortización
Periodos (años) Periodos por año
2 12
Cuota de pago
Meses Deuda Inicial Intereses
Mensual Fija
1 -250,000,000.00 -10,602,129.47 -354,166.67
2 -239,752,037.19 -10,602,129.47 -339,648.72
3 -229,489,556.44 -10,602,129.47 -325,110.20
4 -219,212,537.17 -10,602,129.47 -310,551.09
5 -208,920,958.79 -10,602,129.47 -295,971.36
6 -198,614,800.67 -10,602,129.47 -281,370.97
7 -188,294,042.17 -10,602,129.47 -266,749.89
8 -177,958,662.59 -10,602,129.47 -252,108.11
9 -167,608,641.22 -10,602,129.47 -237,445.58
10 -157,243,957.32 -10,602,129.47 -222,762.27
11 -146,864,590.12 -10,602,129.47 -208,058.17
12 -136,470,518.81 -10,602,129.47 -193,333.23
13 -126,061,722.57 -10,602,129.47 -178,587.44
14 -115,638,180.54 -10,602,129.47 -163,820.76
15 -105,199,871.82 -10,602,129.47 -149,033.15
16 -94,746,775.50 -10,602,129.47 -134,224.60
17 -84,278,870.62 -10,602,129.47 -119,395.07
18 -73,796,136.21 -10,602,129.47 -104,544.53
19 -63,298,551.27 -10,602,129.47 -89,672.95
20 -52,786,094.74 -10,602,129.47 -74,780.30
21 -42,258,745.57 -10,602,129.47 -59,866.56
22 -31,716,482.65 -10,602,129.47 -44,931.68
23 -21,159,284.86 -10,602,129.47 -29,975.65
24 -10,587,131.04 -10,602,129.47 -14,998.44
ción
Principal Tasa nominal anual
250,000,000.00 1.700%

Pagos al Principal Deuda

-10,247,962.81 -239,752,037.19
-10,262,480.75 -229,489,556.44
-10,277,019.27 -219,212,537.17
-10,291,578.38 -208,920,958.79
-10,306,158.12 -198,614,800.67
-10,320,758.51 -188,294,042.17
-10,335,379.58 -177,958,662.59
-10,350,021.37 -167,608,641.22
-10,364,683.90 -157,243,957.32
-10,379,367.20 -146,864,590.12
-10,394,071.30 -136,470,518.81
-10,408,796.24 -126,061,722.57
-10,423,542.03 -115,638,180.54
-10,438,308.72 -105,199,871.82
-10,453,096.32 -94,746,775.50
-10,467,904.88 -84,278,870.62
-10,482,734.41 -73,796,136.21
-10,497,584.95 -63,298,551.27
-10,512,456.53 -52,786,094.74
-10,527,349.17 -42,258,745.57
-10,542,262.92 -31,716,482.65
-10,557,197.79 -21,159,284.86
-10,572,153.82 -10,587,131.04
-10,587,131.04 0.00
 Tabla de Amortización
Periodos (años) Periodos por año Principal
1 12 30,000,000.00
Cuota de pago Pagos al
Meses Deuda Inicial Intereses
Mensual Fija Principal
1 -30,000,000.00 -2,699,263.00 -360,000.00 -2,339,263.00
2 -27,660,737.00 -2,699,263.00 -331,928.84 -2,367,334.15
3 -25,293,402.85 -2,699,263.00 -303,520.83 -2,395,742.16
4 -22,897,660.68 -2,699,263.00 -274,771.93 -2,424,491.07
5 -20,473,169.61 -2,699,263.00 -245,678.04 -2,453,584.96
6 -18,019,584.65 -2,699,263.00 -216,235.02 -2,483,027.98
7 -15,536,556.67 -2,699,263.00 -186,438.68 -2,512,824.32
8 -13,023,732.35 -2,699,263.00 -156,284.79 -2,542,978.21
9 -10,480,754.14 -2,699,263.00 -125,769.05 -2,573,493.95
10 -7,907,260.19 -2,699,263.00 -94,887.12 -2,604,375.88
11 -5,302,884.31 -2,699,263.00 -63,634.61 -2,635,628.39
12 -2,667,255.93 -2,699,263.00 -32,007.07 -2,667,255.93
Tasa nominal anual
14.400%

Deuda

-27,660,737.00
-25,293,402.85
-22,897,660.68
-20,473,169.61
-18,019,584.65
-15,536,556.67
-13,023,732.35
-10,480,754.14
-7,907,260.19
-5,302,884.31
-2,667,255.93
0.00
 Tabla de Amortización
Periodos (años) Periodos por año
3 12
Cuota de pago
Meses Deuda Inicial Intereses
Mensual Fija
1 -180,000,000.00 -5,155,664.17 -300,000.00
2 -175,144,335.83 -5,155,664.17 -291,907.23
3 -170,280,578.88 -5,155,664.17 -283,800.96
4 -165,408,715.68 -5,155,664.17 -275,681.19
5 -160,528,732.70 -5,155,664.17 -267,547.89
6 -155,640,616.41 -5,155,664.17 -259,401.03
7 -150,744,353.27 -5,155,664.17 -251,240.59
8 -145,839,929.69 -5,155,664.17 -243,066.55
9 -140,927,332.06 -5,155,664.17 -234,878.89
10 -136,006,546.78 -5,155,664.17 -226,677.58
11 -131,077,560.18 -5,155,664.17 -218,462.60
12 -126,140,358.61 -5,155,664.17 -210,233.93
13 -121,194,928.37 -5,155,664.17 -201,991.55
14 -116,241,255.75 -5,155,664.17 -193,735.43
15 -111,279,327.00 -5,155,664.17 -185,465.55
16 -106,309,128.37 -5,155,664.17 -177,181.88
17 -101,330,646.08 -5,155,664.17 -168,884.41
18 -96,343,866.32 -5,155,664.17 -160,573.11
19 -91,348,775.26 -5,155,664.17 -152,247.96
20 -86,345,359.05 -5,155,664.17 -143,908.93
21 -81,333,603.81 -5,155,664.17 -135,556.01
22 -76,313,495.64 -5,155,664.17 -127,189.16
23 -71,285,020.63 -5,155,664.17 -118,808.37
24 -66,248,164.82 -5,155,664.17 -110,413.61
25 -61,202,914.26 -5,155,664.17 -102,004.86
26 -56,149,254.95 -5,155,664.17 -93,582.09
27 -51,087,172.87 -5,155,664.17 -85,145.29
28 -46,016,653.98 -5,155,664.17 -76,694.42
29 -40,937,684.23 -5,155,664.17 -68,229.47
30 -35,850,249.54 -5,155,664.17 -59,750.42
31 -30,754,335.78 -5,155,664.17 -51,257.23
32 -25,649,928.83 -5,155,664.17 -42,749.88
33 -20,537,014.54 -5,155,664.17 -34,228.36
34 -15,415,578.73 -5,155,664.17 -25,692.63
35 -10,285,607.19 -5,155,664.17 -17,142.68
36 -5,147,085.70 -5,155,664.17 -8,578.48
ción
Principal Tasa nominal anual
180,000,000.00 2.000%

Pagos al Principal Deuda

-4,855,664.17 -175,144,335.83
-4,863,756.95 -170,280,578.88
-4,871,863.21 -165,408,715.68
-4,879,982.98 -160,528,732.70
-4,888,116.28 -155,640,616.41
-4,896,263.14 -150,744,353.27
-4,904,423.58 -145,839,929.69
-4,912,597.62 -140,927,332.06
-4,920,785.29 -136,006,546.78
-4,928,986.59 -131,077,560.18
-4,937,201.57 -126,140,358.61
-4,945,430.24 -121,194,928.37
-4,953,672.62 -116,241,255.75
-4,961,928.75 -111,279,327.00
-4,970,198.63 -106,309,128.37
-4,978,482.29 -101,330,646.08
-4,986,779.76 -96,343,866.32
-4,995,091.06 -91,348,775.26
-5,003,416.21 -86,345,359.05
-5,011,755.24 -81,333,603.81
-5,020,108.17 -76,313,495.64
-5,028,475.01 -71,285,020.63
-5,036,855.80 -66,248,164.82
-5,045,250.56 -61,202,914.26
-5,053,659.31 -56,149,254.95
-5,062,082.08 -51,087,172.87
-5,070,518.88 -46,016,653.98
-5,078,969.75 -40,937,684.23
-5,087,434.70 -35,850,249.54
-5,095,913.76 -30,754,335.78
-5,104,406.95 -25,649,928.83
-5,112,914.29 -20,537,014.54
-5,121,435.81 -15,415,578.73
-5,129,971.54 -10,285,607.19
-5,138,521.49 -5,147,085.70
-5,147,085.70 0.00
1. Vende a casa matriz 2 escritorios por valor de $ 700.000 cada uno, en efectivo.

Codigo Cuenta Débito Crédito

COMERCI
4135 O AL POR 1,400,000
MAYOR
2408 IVA 266,000
CLIENTES
1305 CASA 1,666,000
MATRIZ

SUMAS
1,666,000 1,666,000
IGUALES

2. Compra mercancía a Arcanos Ltda. (RC) por valor de $ 32.000.000 IVA incluido. Cancela el 20% en efectivo y el

Codigo Cuenta Débito Crédito

MERCANC
1435 26,890,756
IAS
2408 IVA 5,109,244
RETENCI
2365 ON EN LA 672,269
FTE
RETENCI
2368 296,874
ON ICA
PROVEED
2205 31,030,857
ORES
PROVEED
2205 6,206,171
ORES
1105 CAJA 6,206,171

SUMAS
38,206,171 38,206,171
IGUALES

3. Compra a casa matriz mercancías por valor de $ 53.000.000 IVA incluido; cancela el 40%
con cheque al día y por el saldo firma cheque a 30 días.

Codigo Cuenta Débito Crédito

MERCANC
1435 44,537,815
IAS
2408 IVA 8,462,185
 RETENCI
2365 ON EN LA 1,113,445
FTE
PROVEED
2205 51,886,555
ORES
PROVEED
2205 20,754,622
ORES
1110 BANCOS 20,754,622

SUMAS
73,754,622 73,754,622
IGUALES

4. Cancela la sexta cuota de un crédito que adquirió por valor de $ 230.000.000 a 36 meses,
con interés del 2,5% EA.

Codigo Cuenta Débito Crédito

SUMAS
- -
IGUALES
5. Casa matriz le vende 3 computadores por valor de $ 2.100.000 cada uno, le cancela el 30%
Con cheque al día, 20% con tarjeta de crédito y por el saldo firma letra a 40 días.

Codigo Cuenta Débito Crédito

EQUIPO
1435 6,300,000
OFICINA
2408 IVA 1,197,000
RETENCI
2365 ON EN LA 157,500
FTE
PROVEED
2205 7,339,500
ORES
PROVEED
2205 3,669,750
ORES
1110 BANCOS 2,201,850
1110 BANCOS 1,467,900

SUMAS
11,166,750 11,166,750
IGUALES
6. Vende mercancías a un régimen simplificado por valor de $ 60.000.000 + IVA. Cancelan el 40%
con cheque al día, 30% con tarjeta de crédito y por el saldo firma letra a 60 días.
 Codigo Cuenta Débito Crédito
COMERCI
4135 O AL POR 60,000,000
MAYOR
2408 IVA 11,400,000
DEUDORE
1305 71,400,000
S
DEUDORE
1305 28,560,000
S
1110 BANCOS 28,560,000
DEUDORE
1305 21,420,000
S
1110 BANCOS 21,420,000

SUMAS
121,380,000 121,380,000
IGUALES

7. Vende acciones (20) cada una a $ 1.400.000, las cancelan con tarjeta de crédito.

9. Cancela servicio de vigilancia por $ 33.000.000 IVA inluido, quedando debiendo 3 meses por este concepto,
cancela con cheque al dia.

10. Vende mercancias por valor de $ 80.000.000 IVA incluido, le cancelan el 50% con cheque al dia y por el saldo
firma letra a 60 dias

Codigo Cuenta Débito Crédito

COMERCI
4135 O AL POR 67,226,891
MAYOR
2408 IVA 12,773,109
DEUDORE
1305 80,000,000
S
DEUDORE
1305 40,000,000
S
1110 BANCOS 40,000,000

SUMAS
120,000,000 120,000,000
IGUALES
 Data
Codigo Sum - Débito Sum - Crédito
1105 6206171.4285714 89,980,000
1110 89980000 24424371.84874 153,066,000

1305 153066000 89980000 77,728,571

1435 77728571.4285714 30,630,543

2205 30630543.2773109 90256911.764706

2365 1943214.2857143

2368 296873.94957983 14,768,429

2408 14768428.5714286 24439109.243698
4135 128626890.7563
Total Result 366173543.277311 366173543.27731
l 20% en efectivo y el saldo a crédit
%

40%
or este concepto,

al dia y por el saldo

 6,206,171 -6,206,171
24,424,372 ###
89,980,000 ###

###
90,256,912 ###

1,943,214 -1,943,214
296,874 296,874

24,439,109 9,670,681
128,626,891 ###
-
-
-

###
 CASA MATRIZ
BALANCE DE PRUEBA INICIAL
CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja 2,000,000
1110 Bancos 712,940,000
1205 Inversiones en Acciones 800,000,000
1215 Bonos 15,000,000
1240 Aceptaciones Bancarias 12,000,000
1305 Clientes LP 15,000,000
1305 Clientes 25,000,000
1305 Cuentas por Cobrar 250,000,000
1306 cuentas por pagar a filial
1310 Cuentas por Cobrar a Casa Matriz 34,000,000
1315 prestamos
1355 Retención en la Fuente 5,400,000
1355 Retención de IVA 6,500,000
1355 Retención de Industria y Comercio 3,000,000
1399 Provision de Activos 65,000,000
1435 Mercancias no Fabricadas por la Empresa 210,000,000
1504 Terreno 650,000,000
1512 Equipo de Oficina 5,540,000
1516 Edificaciones -
deterioro
1520 Maquinaria -
deterioro
1524 Muebles y Enseres -
deterioro
1540 Equipo de transporte -
deterioro
1705 gastos pagados por anticipado
amortizaciones
2105 Obligaciones Financieras 785,000,000
amortizaciones
2105 Cuentas por Pagar a Casa Matriz 100,000,000
2105 Obligaciones Financieras LP 540,000,000
2205 Salarios por Pagar 60,000,000
2205 Proveedores 154,000,000
2335 Cuentas por Pagar 84,000,000
2335 cuentas por pagar a flial
2335 Cuentas por Pagar Honorarios 15,000,000
2365 Retención en la Fuente 9,800,000
2367 Retención de IVA 6,500,000
2368 Retención de Industria y Comercio 2,540,000
2408 IVA 25,420,000
2605 Provisión Pasivos 23,680,000
2725 Impuestos Diferidos 25,000,000
2705 ingresos recibidos por anticipado
amortizacion
3105 Capital Ordinario 800,000,000
3305 Reserva Legal 6,500,000
3605 Utilidad del Ejercicio 25,400,000
4105 Ingresos por Metodo de Participación 57,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
4150
4205 Otros Ingresos 80,000,000
4205 Ingresos Ordinarios 100,000,000
4205 Ingresos Financieros 60,000,000
ingresos operacionales
5105 G. Sueldos y Salarios 61,460,000
5110 G. Honorarios 25,000,000
5120 G. Arrendamiento 35,000,000
5135 G. Servicios 12,000,000
5140 G. Legales 8,000,000
5235 G. Costos 6,000,000
5305 G. Financieros 1,000,000
530 G. depreciacion
515 g. amortiacion
5305 G. por intereses financieros
2,959,840,000 2,959,840,000
 FILIAL CASA MATRIZ
BALANCE DE PRUEBA INICIAL MOVIMIENTOS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
3,000,000 51,928,200
858,940,000 602,699,262 386,752,769
700,000,000 600,000,000
14,000,000
11,000,000
14,000,000
24,000,000 -
149,000,000
51,928,200
33,000,000
30,000,000 2,424,491
4,400,000 3,243,600
1,000,000
2,000,000
64,000,000
209,000,000
649,000,000
4,540,000
- 2,000,000,000

- 150,000,000

- 30,000,000

559,000,000 10,306,158 250,000,000

49,000,000
539,000,000
59,000,000
153,000,000
83,000,000 587,475,000 2,097,350,000
8,675,640 28,918,800
67,000,000
8,800,000 54,500,000
5,500,000
1,540,000 331,200
24,420,000 17,100,000
22,680,000
 24,000,000

700,000,000
5,500,000
24,400,000
99,000,000
401,000,000 90,000,000
274,771
1,000,000
4,000,000
59,000,000

68,960,000
24,000,000
31,000,000
11,000,000 1,100,000
7,000,000
5,000,000
2,000,000 295,971

2,889,840,000 2,889,840,000 3,527,652,031 3,527,652,031

-
 FILIAL CASA MATRIZ
MOVIMIENTOS BALANCE DE PRUEBA MES
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
24,233,160 14,625,000 53,928,200
36,349,740 173,518,288 928,886,493
200,000,000
70,000,000 15,000,000
12,000,000
15,000,000
165,040,800 60,582,900 25,000,000
250,000,000
51,928,200
34,000,000
27,575,509
3,784,200 8,643,600
6,500,000
3,000,000
65,000,000
70,000,000 210,000,000
650,000,000
5,540,000
2,000,000,000
-
150,000,000
-
30,000,000
-
60,000,000 -
-
-
- -
4,871,863 1,024,693,842
-
100,000,000
540,000,000
60,000,000
154,000,000
69,112,625 140,287,625 1,593,875,000

15,000,000
4,500,000 64,300,000
6,500,000
87,375 2,871,200
2,375,000 19,950,000 42,520,000
23,680,000
 25,000,000
- -
- -
- 800,000,000
6,500,000
25,400,000
57,000,000
105,000,000 90,000,000
274,771
80,000,000
100,000,000
60,000,000
- -
61,460,000 -
12,500,000 25,000,000 -
35,000,000
13,100,000
8,000,000
6,000,000
283,800 1,295,971
- -

- -
518,551,188 518,551,188 4,891,857,973 4,871,614,813

- 20,243,160
 FILIAL CASA MATRIZ
BALANCE DE PRUEBA MES AJUSTES
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
12,608,160
721,771,452
700,000,000
84,000,000
11,000,000
14,000,000
128,457,900
149,000,000

33,000,000
-
8,184,200
1,000,000
2,000,000
64,000,000
279,000,000
649,000,000
4,540,000
-
- 13,888,889
-
- 500,000
-
- 166,667
60,000,000
-
-
-
554,128,137
- 10,306,158
49,000,000
539,000,000
59,000,000
153,000,000
154,175,000

67,000,000
13,300,000
5,500,000
1,627,375
41,995,000
22,680,000
 24,000,000

- 2,424,491
700,000,000
5,500,000
24,400,000
99,000,000
506,000,000
-
1,000,000
4,000,000
59,000,000
2,424,491
68,960,000
36,500,000
31,000,000
11,000,000
7,000,000
5,000,000
2,283,800
- 14,555,556
10,602,129
- 295,971
3,083,305,512 3,083,305,512 - 27,582,176 27,582,176

-
 FILIAL CASA MATRIZ
BALANCE AJUSTADO
AJUSTES ELIMINACIONES
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
66,536,360 -
1,640,055,816 -
900,000,000 -
99,000,000 -
23,000,000 -
29,000,000 -
153,457,900 -
399,000,000 -

67,000,000 -
27,575,509 -
16,827,800 -
7,500,000 -
5,000,000 -
129,000,000 -
489,000,000 -
1,299,000,000 -
10,080,000 -
2,000,000,000 -
13,888,889
150,000,000 -
500,000
30,000,000 -
166,667
60,000,000 -
416,667 416,667
- -
- -
- 1,578,821,979
- 4,871,863 15,757,794 -
- 149,000,000 149,000,000
- 1,079,000,000
- 119,579,573
- 307,000,000
- 1,748,050,000

- 82,000,000
- 77,600,000
- 12,000,000
- 4,498,575
- 84,515,000
- 46,360,000
 - 49,000,000
- -
2,424,291
- 1,500,000,000
- 12,000,000
- 49,800,000
- 156,000,000
- 596,000,000
- 274,771
- 81,000,000
- 104,000,000
- 119,000,000
- 2,424,491
130,420,000 -
61,500,000 -
66,000,000 -
24,100,000 -
15,000,000 -
11,000,000 -
3,579,771 -
- 416,667 14,972,222 -
5,155,664 5,155,664
- 283,801 579,772 -
- 5,572,331 5,572,331 7,946,367,235 7,978,052,275 149,000,000

- 31,685,040
 CASA MATRIZ FILIAL BALANCE PRUEBA INICIAL
ELIMINACIONES ELIMINACIONES CONSOLIDACION CASA MATRIZ
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DEBE HABER DÉBITO CRÉDITO
- -
149,000,000 - -
25,600,000 38,400,000 - -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
420,000,000 25,600,000 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -

149,000,000 445,600,000 64,000,000 - - - -

 AJUSTE
FILIAL CASA MATRIZ FILIAL
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
6,206,171 -
89,980,000 24,424,372

153,066,000 89,980,000

77,728,571

- -

30,630,543 90,256,912

-
- 1,943,214

296,874
14,768,429 24,439,109
 -

128,626,891

366,173,543 366,173,543 - - - -
 BALANCE AJUSTADO ELIMINACIONES BALANCE CONSOLIDADO
CASA MATRIZ Y FILIAL CASA MATRIZ CASA MATRIZ
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
- 6,206,171 - 6,206,171
65,555,628 65,555,628
- -
- -
- -
- -
- -
63,086,000 63,086,000

- -
- -
- -
- -
- -
- -
77,728,571 77,728,571
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
### ###
- -

- -
1,943,214 1,943,214
- -
296,874 296,874
9,670,681 9,670,681
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 128,626,891 - 128,626,891
- -
- -
- -
- -
- -

- -

71,537,137 ### - - 71,537,137 ###