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Flujo de Caja Final
Flujo de Caja Final
TOTAL 29.75
TOTAL 8.75
TOTAL 27.35
B) Productos complementarios
CUADRO N°07: Produccion de Sandwich de jamon (Por semana, a un precio de S/1.)
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Pan Unid. 20 1.5 30
Lechuga Unid. 5 0.1 0.5
Jamon Unid. 1 3 3
tomate Unid. 0
Papas fritas Unid. 3 3 9
TOTAL 42.5
CUADRO N°08: Produccion de Sandwich de huevo (Por semana, a un precio de S/1.)
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
Pan Unid. 20 1.5 30
Lechuga Unid. 5 0.1 0.5
huevo Unid. 1 3 3
tomate Unid. 0
Papas fritas kg 3 3 9
TOTAL 42.5
CUADRO N°01: Produccion de jugo de papaya (Por semana, a un precio de S/2) CUADRO N°07: Produccion de jugo de
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/) Detalle
Papaya kg 10 3 30 Papaya
agua hervida lt 7.5 0.1 0.75 agua hervida
azucar kg 1 3 3 azucar
Sorbetes Unid. 50 0.08 4 leche en tarr
Sorbete
TOTAL 37.75 TOTAL
CUADRO N°05: Produccion de jugo de mixto (Por semana, a un precio de S/2) CUADRO N°06: Produccion de jugo de
Detalle Unid. Cantidad Precio (En S/) Costo Total (En S/)
-Papaya kg 5 3 15 -Papaya
-Platano kg 38 0.2 7.6 -Platano
Agua hervida lt 7.5 0.1 0.75 Agua hervida
azucar kg 1 3 3 azucar
Sorbete Unid. 50 0.08 4 leche
Sorbete
TOTAL 30.35 TOTAL
a
Sandwich
90%
225
900
BRECHA DE OFERTA Y DEMANDA
RESULTADOS DE LA ENCUESTAS APLICADA EN LA UNA PUNO
ESTUDIANTES
UNA PUNO 17500
MUESTRA 250
RESULTADOS DE ENCUESTAS
TOTAL DEMANDA 7698
OFERTA EXISTENTE 3079
BRECHA DE DEMANDA 4619
PRODUCCION MENSUAL
1 400
2 400
3 400
4 410
5 410
6 500
7 550
8 600
9 600
10 650
11 785
12 785
2
SI No
87% 17%
14525 2975
208 43
CUADRO DE INGRESOS
PRECIO DE VENTA
Detalle/mes 1 2 3 4
Producción diaria 75 75 75 75
Precio unitario 2.5 2.5 2.5 2.5
Ingreso diario 187.5 187.5 187.5 187.5
Ingreso mensual 3750 3750 3750 3750
COSTOS DE SERVICI
COSTO DEL PERSONAL Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo
MES Costo semanal mensual Mes
1 250 1000 1
2 250 1000 2
3 250 1000 3
4 250 1000 4
5 250 1000 5
6 250 1000 6
7 250 1000 7
8 250 1000 8
9 250 1000 9
10 250 1000 10
11 250 1000 11
12 250 1000 12
COSTOS DE OTROS SERVICIOS
Contabilidad 80 960
COSTOS DE INVERSION
ACTIVOS APORTE PROPIO CREDITO TOTAL
a)ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 1190 1190 2380
LICUADORAS(3) 300 300 600
MESAS(4) 200 200 400
SILLAS(16) 360 360 720
VASOS DE VIDRIO (18) 80 80 160
BARRA 250 250 500
TERMO HERVIDORA 85 85 170
b)ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 75 75 150
ALQUILER 75 75 150
5 6 7 8 9 10 11 12
75 75 75 75 75 75 75 75
2.5 3 3 3 2.5 2.5 2.5 2.5
187.5 225 225 225 187.5 187.5 187.5 187.5
3750 4500 4500 4500 3750 3750 3750 3750
Costo
Costo semanal mensual
90.2 360.8
15 60
144 576
2.85 11.4
30 120
282.05 1128.2
COSTOS DE SERVICIOS
Y GASTOS ADMINISTRATIVOS (agua y luz)
ESTIMADO MENSUAL
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
COSTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO
/MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS
DE PRODUCCION 1602.2 1602.2 1602.2 1602 1602 1690.2 1690 1690.2 1602.2 1602.2
PERSONAL 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
SERVICIOS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
CONTABILIDAD 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
TOTAL 2782.2 2782.2 2782.2 2782 2782 2870.2 2870 2870.2 2782.2 2782.2
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 3750 3750 3750 3750 3750 4500 4500 4500 3750 3750
EGRESOS 6107.75 2782.2 2782.2 2782 2782 2870.2 2870 2870.2 2782.2 2782.2
FLUJO
DE FONDOS NETOS -2357.75 967.8 967.8 967.8 967.8 1629.8 1630 1629.8 967.8 967.8
DÉFICIT
ACUMULADO -2357.75 -1390 -422.15 546
1602.2 1602.2
1000 1000
100 100
80 80
2782.2 2782.2
11 12
3750 3750
2782.2 2782.2
967.8 967.8
DATOS
Mes 1 2 3
Depre. Total 47.92 47.92 47.92
Mueble(Mesas, sillas, barra)
Depreciación/mes Depreciación
4.17 12.50
4.17 4.17
1.94 7.78
0.97 15.56
7.92 7.92
TOTAL 47.92
4 5 6 7 8 9 10
47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
11 12 Valor residual
47.92 47.92 330
Valor en libros
575.00
CURSO EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
flujo de caja
AÑO -1 0 1 2
(+) A. INGRESO DE OPERACION(1) 4000 4000
Precio S/ Sandwich 1 1
Cantidad 1350 1350
Precio S/ Jugo 1.5 1.5
Cantidad 700 700
Precio S/ Jugo con leche 2 2
Cantidad 800 800
(-) B. EGRESOS DE OPERACION 2932.2 2932.2
Alquiler 150 150
Gastos de operación 2782.2 2782.2
(-) C. Costo de intereses sobre creditos recibidos 54.94 46.60
(-) D. Amortización gastos pre operativos o cargos diferidos 277.20 277.20
(-) E. Depreciación 47.92 47.92
(=) F. GANANCIAS OPERATIVAS 687.75 696.08
(-) G. Impuestos 15%
(+) H. Ingresos no gravables Capital de trabajo
(+) I. Depreciación
(+) J. Cargos diferidos
(+) K. Valor de salkvamento Act no vendidos
(-) L. Costos de inversión
Inversión en activos fijos 3325.55
Edificios y terrenos
Intangibles
Maq.Eq. Muebles y enseres
Equipo
Muebles y enseres
Inversión en capital de trabajo
(+) Creditos recibidos
(-) Amortización de creditos y prestamos
FLUJO DE FONDO NETO
3 4 5 6 7 8 9 10
4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
1 1 1 1 1 1 1 1
1350 1350 1350 900 900 900 1350 1350
1.5 1.5 1.5 2 2 2 1.5 1.5
700 700 700 500 500 500 700 700
2 2 2 2.5 2.5 2.5 2 2
800 800 800 600 600 600 800 800
2932.2 2932.2 2932.2 3020.2 3020.2 3020.2 2932.2 2932.2
150 150 150 150 150 150 150 150
2782.2 2782.2 2782.2 2870.2 2870.2 2870.2 2782.2 2782.2
37.96 28.98 19.68 10.02 0.00 0.00 0.00 0.00
277.20 277.20 277.20 277.20 0.00 0.00 0.00 0.00
47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
704.73 713.70 723.01 44.67 331.88 331.88 1019.88 1019.88
11 12
4000 4000
1 1
1350 1350
1.5 1.5
700 700
2 2
800 800
2932.2 2932.2
150 150
2782.2 2782.2
0.00 0.00
0.00 0.00
47.92 47.92
1019.88 1019.88
Flujo de fondos, plan de negocio de venta de jugos
Detalle (meses) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
(+) financieros 4000 4000 4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
Costos de Operac.
(-) (incluye Imp.Indir.) 2932.2 2932.2 2932.2 2932.2 2932.2 3020.2 3020.2 3020.2 2932.2 2932.2
Inter.sobre Créd.
(-) Recib. por el Proyec. 54.94 46.60 37.96 28.98 19.68 10.02 0 0 0 0
(-) Depreciación 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
Ganancias
(=) gravables 964.95 973.28 981.93 990.90 1000.21 321.86 331.88 331.88 1019.88 1019.88
Impuestos
(-) directos (30%) 289.48 291.98 294.58 297.27 300.06 96.56 99.57 99.57 305.97 305.97
Valor de Salvam.
(+) Grav. (vta de Activos)
Imp. a la Utilidad
(-) en Venta de Activos
Ingr. no gravables
(+) (capital de trabajo) -795.55
Valor libros Act.
(+) Vend. (Ingr. no Grav.)
(=) Ganancias netas 675.46 681.30 687.35 693.63 700.15 225.30 232.32 232.32 713.92 713.92
(+) Depreciación 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92 47.92
(-) Costos de inversión -1860.55
(+) Créditos Recibidos -1465
Amortizaciones de
(-) Créditos y Préstamos 222.26 230.59 239.24 248.21 257.52 267.18 0 0 0 0
(=) Flujo de fondos neto -4121.1 501.12 498.62 496.03 493.33 490.54 6.04 280.24 280.24 761.84 761.84
Detalle (meses) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 4000 4000 4000 4000 4000 3400 3400 3400 4000 4000
Costos -4121.1 3498.88 3501.38 3503.97 3506.67 3509.46 3393.96 3119.77 3119.77 3238.17 3238.17
Flujo de fondos neto -4121.1 501.12 498.62 496.03 493.33 490.54 6.04 280.24 280.24 761.84 761.84
Tasa Resultado
VAN 3.75% S/. 1,635.06
TIR 9%
B/C 1.35
Inflación 3.23%
Tasa Resultado
VAN 3.75% S/. 3,265.86 0.500653
TIR 12%
B/C 1.33
11 12
4000 4000
2932.2 2932.2
0 0
47.92 47.92
1019.88 1019.88
305.97 305.97
330
99
795.55
575
713.92 2315.47
47.92 47.92
0 0
761.84 2363.39
11 12
4000 5701
3238.17 3337.17
761.84 2363.39
11 12
5674.47 8348.1
4593.72 4887.07
1080.75 3461.03
Tasa (Impuestos directos) 30%
Detalle 0 1 2 3 4
ingresos 4,000.0 4,000.0 4,000.0 4,000.0
Costos 4,121.1 3,498.9 3,501.4 3,504.0 3,506.7
Beneficios -4,121.1 501.1 498.6 496.0 493.3
Valores
Sensibilizando precio de venta Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida
Valores
Sensibilizando inversiones fijas Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida
Valores
Sensibilizando mano de obra Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida
Valores
Sensibilizando capital de trabaj Iniciales Sensibiliz. Variación Var. Porc Maxima variación permitida
28 23.8 23.8
518.5 29.8 304.0
ma variación permitida
veces
veces
ma variación permitida
veces
veces
ma variación permitida
veces
veces
ma variación permitida
veces
veces