Planillas Control

RESUMEN DE PAPELES DE TRABAJO
1 Información General
2 Analisis Tributario
3 Organigrama
4 Organización Legal
5 Organización Estrategica
6 Organización por áreas
7 Recursos Humanos
8 Aspectos Financieros
9 Aspectos Contables Tributarios
10 Documentos
11 Analisis de Mercado
12 Analisis de Libros
13 Analisis de Actas
2008 home
Cliente:
Nit:
Trabajo: AUDITORIA INTEGRAL
Seccion del trabajo: PLANEACION
Area: CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DE SU NEGOCIO
Análisis de:
Período auditado
3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DE SU NEGOCIO

Cliente :
Dirección actual
Planta:
Cámara de Comercio:
Dirección para notificaciones Declaraciones Tributarias:
3.1 Cliente :
a) Partes interesadas en el trabajo :
Accionistas
Gerencia
Otros
b) La empresa pertenece a un grupo empresarial ?
Sociedad:
E.P. ...... de ...... de ....... Not. ..... de ....
Duración :
Nit:
Sociedad:
E.P. ...... de ...... de ....... Not. ..... de ....
Duración :
Nit:
Sociedad:
E.P. ...... de ...... de ....... Not. ..... de ....
Duración :
Nit:
Sociedad:
E.P. ...... de ...... d
Duración :
Nit:
Sociedad:
E.P. ...... de ...... de ....... Not. ..... de ....
Duración :
Nit:
Sociedad:
E.P. ...... de ...... de ....... Not. ..... de ....
Duración :
Nit:
c) Tiene relaciones con :

Matrices
Subsidiarias
Filiales
Agencias
d) Número de Sucursales
1
2
3
Está registrada en la bolsa de valores ?
Existe un interés minoritario importante ?
Es sociedad de familia ?
e) Condiciones económicas actuales de la industria y del cliente :

Efectos positivos
Condiciones nacionales
Condiciones internacionales
P.T. No. Hoja # de
Iniciales Firma
Elaboró
Revisó
NIT: Horarios de servicio:

Teléfonos: Lunes a Viernes
Oficina principal:
Fax: 8 a-m- a 6 p-m-
E-mail: Lunes a Viernes
Sucursal....
8 a-m- a 6 p-m-
Lunes a Viernes
Planta
8 a-m- a 6 p-m-
Si : _______ No ____
Rep. Legal Composición social
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Si ____
No_____
No ____
Si ____
No_____
No ____
Si ____
No_____
No ____
ctos positivos Efectos negativos

a# de
Fecha:
ervicio:
Lunes a Viernes
-m- a 6 p-m-
Lunes a Viernes
-m- a 6 p-m-
Lunes a Viernes
-m- a 6 p-m-
Agenda Tributaria 2005 Auditoría
P/T
Auditor Delegado home PREPARO FECHA
REVISO FECHA
Cliente :
Nit: Sección: AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Trabajo: AUDITORIA INTEGRAL Area : TRIBUTARIA
Período: Análisis de : CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
RESUMEN DE OBLIGACIONES
SI NO SI NO SI NO
Comerciales Laborales Sectoriales
Contabilidad Empleados? Normas ambientales
Vigilancia Nº de empleados: Derechos de autor
Entidad de vigilancia: Gran Aportante? - Sayco-Acimpro
Situación de control - Matriz Lavado de activos
Cantidad de subordinadas
Situación de control - Subordinada
SI NO SI NO SI NO
Tributarias - Nacionales Aduaneras Cambiarias
Patrimonio Importador Ctas. De compensación
Renta y complementarios Exportador Venta de divisas
IVA Soc.Comerc. Int Endeudamiento externo
Timbre Soc.Interm. Aduanera Inversión extranjera
Facturación SIPLA Lavado Activos SIPLA
Información exógena
Precios de Transferencia
Tributarias - Territoriales
Industria,comercio y avisos Predial Vehículos
Bogotá, D.C. Bogotá, D.C. Bogotá, D.C.
Otros municipios Otros municipios Otros municipios
Nº de Mpios. Nº de Mpios. Nº de Mpios.
Impuesto: Impuesto: Impuesto:

Nº de Mpios. Nº de Mpios. Nº de Mpios.
Contribuciones parafiscales
Nombre de la contribución Nombre de la contribución Nombre de la contribución
Otras obligaciones
Nombre de la Obligación Nombre de la Obligación Nombre de la Obligación
Actividades Iva: Actividades ICA Gravadas Exentas Excluídas

Gravadas Comerciales
Exentas Industriales
Excluidas Servicio
Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
DATOS GENERALES - RUT
Nombre o razón social 0 NIT

Dirección fiscal Teléfono
Correo electrónico:
Representante Legal Nombre

C.C.
Sgn. Último certificado de Cámara de Cio. Acta Nº: Fecha Registro Nombramiento:
Primer suplente C.C.

Segundo suplente C.C.
Personas autorizadas, ante la DIAN, para firmar Fecha: Cargo: Nombre: C.C.
las declaraciones tributarias Fecha: Cargo: Nombre: C.C.
Revisor Fiscal T.P. C.C.

Acta de nombramiento Nº Entidad de Registro: Fecha de registro sgn. Ultimo Certif.
Revisor Fiscal T.P. C.C.
Acta de nombramiento Nº Entidad de Registro: Fecha de registro sgn. Ultimo Certif.
Contador de la empresa - De a T.P. C.C.

Contador de la empresa - De ......... a T.P. C.C.
Contador de la empresa - De ......... a T.P. C.C.
Escritura de constitución Nº de Not. de Domicilio social:

Ultima reforma : E.P. Nº de Not. de Domicilio social:
Vigencia de la sociedad
Composición del capital: Nacional % Público Privado Extranjero % Público Privado
Observaciones
1. Cambio de razón social A partir de:
2. Cambio de Objeto social A partir de:
3. Cambio de domicilio social A partir de:
4. Cambio de Representante legal A partir de:
5. Cambio de revisoría fiscal A partir de:
6. Cambio de Contador A partir de:
Sucursales y agencias
Nombre del
establecimiento:
Ciudad
Dirección fiscal Teléfono E-mail
Fecha de constitución Acta Nº Registro Mercantil Nº Fecha Ultima renovación
Administrador/Agente/repre Clase de
sentante
CC contrato
A partir de:
Contador de la sucursal C.C. T.P. A partir de:

Nº de empleados:
DATOS PARA IMPUESTOS NACIONALES

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
Administración de Impuestos Bogotá Personas Jurídicas 30 Bogotá Grandes Contribuyentes 31
(Res.198/97 - Art. 4) Bogotá Personas Naturales 32 Otros domicilios: Admiministración:
Persona Jurídica y asimiladas Nacional

Tipo de contribuyente Persona Natural y asimiladas Extranjero residente/domiciliado
Gran Contribuyente Extranjero NO residente/domiciliado
Comunidad
01 Sociedad de hecho 06 Otra forma asociativa 99
organizada
Empresa Sociedad en comandita Organización de economía

02 07
unipersonal simple solidaria
Sociedad en comandita por

Sociedad anónima 03 08 Entidad sin Ánimo de Lucro
Forma asociativa acciones
Sucursal de Sociedad
Sociedad colectiva 04 Sociedad civil 09
extranjera
Sociedad de Sociedad limitada 10
Gestión colectiva de
05
derechos de autor o
Sociedad ordinaria de minas 11
conexos
Activa Intervenida Liquidación privada

Acuerdos de reestructuración. (Ley
Estado de la Etapa preoperativa 550/99) Liquidación obligatoria
entidad
Sucesión ilíquida En liquidación
En proceso concordatario
Tipo de establecimiento
Centro de explotación de
Agencia Seccionales
1 servicios 7 13
Establecimiento de comercio 2 Oficina 8 Regionales 14
Centro de explotación agrícola 3 Sede 9 Intendencias 15
Centro de explotación animal 4 Sucursal 10 Local o negocio 16
Centro de explotación minera 5 Consultorio 11 Otro tipo de establecimiento 99
Centro de explotación de transformación 6 Administraciones 12
Tipos de responsabilidad
Aporte especial para la administración de Retención en la fuente a
justicia 01. título de renta 07. Gran contribuyente 13.
Gravamen a los movimientos financieros 02. Retención timbre nacional 08. Informante de exógena 14.
Retención en la fuente en
Impuesto al patrimonio 03. el IVA 09. Autorretenedor 15.
Obligación de facturar por
Impuesto sobre la renta y complementarios 04. Usuario aduanero 10. ingresos bienes y/o 16.
servicios excluidos
Profesionales de compra y
Impuesto sobre la renta y complementarios 05. Ventas régimen común 11. venta de divisas
17.
Ingresos y patrimonio 06. Ventas régimen simplificad 12. Precios de transferencia 18.
Productor y/o exportador
de bienes exentos (6): 19.
Notas:
Agente retenedor
EN IMPUESTOS NACIONALES: A partir de : EN IMPUESTOS NACIONALES: A partir de :
RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
TIMBRE NACIONAL

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
EN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO: A partir de : EN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO: A partir de :
Municipio: BOGOTA D.C. Municipio:
Municipio: Municipio:
Municipio: Municipio:
Calidad de usuario aduanero.

Transportador régimen de
Agente de carga internacional 01. Exportador de café 21. importación y/o 28.
exportación
02. 22. Transportista nacional para 29.
Agente marítimo Exportador operaciones del régimen de
tránsito aduanero
03. 23.
Almacén general de depósito Importador Usuario de zona franca: Código
04. Intermediario de tráfico 24.

Comercializadora internacional (C.I.)
postal y envíos urgentes
Com.zona de régimen aduanero especial d Código

Operador de transporte 25. Usuario aduanero permanen 37.
multimodal
Sociedad de 26. 38.
Usuario altamente exportado
intermediación aduanera
Titular de puertos y 27. Usuario de zonas 39.
Depósito: muelles de servicio económicas especiales de
público o privado exportación
Cod.Deptal. Cód. Municipal

Código municipio
DATOS PARA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Clase de declarante - Renta y complementarios

Régimen tributario especial 04 Régimen ordinario 05 Ingresos y patrimonio 06
ACTIVIDAD ECONOMICA
ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL CONTRIBUYENTE CLASIFICACION TRIBUTARIA (Resol. 8587 Dic.7/98)
DESCRIPCION DESCRIPCION CODIGO Fecha Iniciación
Actividad principal (La de mayores ingresos )
1
1.1
1.2
Actividad secundaria (en orden del volunen de ingresos )
2
2.1
2.2
Otras Actividades
3.
4.
5.
DATOS PARA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

DATOS DE INSCRIPCION EN LA DIAN CANCELACION DE REGISTRO ANTE LA DIAN
No. Radicación Fecha de Inscripción
Fecha Iniciación
Fecha de terminación de operaciones Fecha
operaciones
Régimen Común Simplificado Acta liquidación sociedad Nº

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
Resolución DIAN cancelando registro Nº

Inscripción en el RUT
como responsable del IVA Fecha
Número de establecimientos
Autorización Facturación
Tipo de Facturación
Resolución No. Fecha Rango Autorizado
Talonario Del Nº Al Nº
Del Nº Al Nº
Del Nº Al Nº
Computador Del Nº Al Nº
Del Nº
Del Nº
Documento Equivalente
ACTIVIDAD TRIBUTARIA
PARTIDA
CODIGO
ARANCELARIA
EXENTA GRAVA Resoluc. No. 8587
ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL RESPONSABLE EXCLUID TARIFA 2008
AS S DAS Dic.7/98 - Res.466
CODIGO En.27/99
1
1.1 %
1.2 %
2
2.1 %
2.2 %
3.
4. %
5. %
0 %
DATOS PARA IMPUESTOS TERRITORIALES
PARA I MPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS - SANTA FE DE BOGOTA, D.C.

DATOS DE INSCRIPCION EN LA DIRECCION DISTRITAL DE IMPTOS. CANCELACION DE REGISTRO ANTE LA DDI
No. Radicación Fecha de Inscripción
Fecha Iniciación operaci Fecha de terminación de operaciones Fecha
Fecha registro en el RIT Acta liquidación sociedad Nº
Período de la declaración Anual Bimestral Nº
Resolución DDI cancelando registro
Régimen Común Simplificado como responsable del ICA Fecha
Número de establecimientos
ACTIVIDAD ECONOMICA (Resol. 1195 Nov.17/98)

CODIGO ACTIVIDAD CIIU TARIFA VIGENTE
DESCRIPCION
ANTERIOR ACTUAL AÑO GRAV. 2 0 0 8
Principal :
Otras actividades

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
PARA I MPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS - OTROS MUNICIPIOS

Municipio : Departamento:
Fecha de Registro Fecha de Clausura
Período de la declar Anual Bimestral Número de establecimientos
ACTIVIDAD ECONOMICA
DESCRIPCION CODIGO ACTIVIDAD TARIFA VIGENTE
Principal :
Otras actividades
1.
2
ACTIVIDAD ECONOMICA
Principal :
Otras actividades
1.
2
ACTIVIDAD ECONOMICA
Principal :
Otras actividades
1.
2
DATOS PARA REGISTRO MERCANTIL

Municipio : BOGOTA, D.C. Departamento: CUNDINAMARCA
Dirección comercial Matrícula Mercantil Nº
Principal Sucursal/Agencia Número de establecimientos
ACTIVIDAD ECONOMICA (Clasificación Industrial Internacional Uniforme)

DESCRIPCION CODIGO ( CIIU )

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
Actividad o proceso Producto o servicio Características Uso o destino
Principal :
Otras actividades
1
2
3
4
5
ACTIVIDAD ECONOMICA
Principal :
Otras actividades
1.
2
ACTIVIDAD ECONOMICA
Principal :
Otras actividades
1.
2
REGISTROS E INSCRIPCIONES
LICENCIAS, PERMISOS Y REGISTRO Nº ENTIDAD FECHA INSCRIPCION ULTIMA RENOVACION FECHA

PATENTES DD MM AA DD MM AA
Derechos de autor Sayco - Acinpro Ultima renovación ( Anual )
OTROS REGISTROS REGISTRO Nº ENTIDAD FECHA ULTIMA RENOVACION FECHA

DD MM AA DD MM AA
Registro Mercantil Cámara de Comercio Ultima renovación ( Anual )

P/T
REVISO FECHA
Cliente :
Registro de Proponentes Cámara de Comercio Ultima renovación ( Anual )
Registro Página Web Cámara de Comercio

Registro como
Mincomex Ultima renovación ( Anual )
EXPORTADOR
Registro como
Mincomex Ultima renovación ( Anual )
PRODUCTOR
Registro de Fabricantes e
Super. Ind. y Cio. Ultima renovación ( Anual )
Importadores
PARAFISCALES - REGISTRO Nº ENTIDAD FECHA ULTIMA RENOVACION FECHA

SECTORIALES DD MM AA DD MM AA
Min. Ind. Cio. y
Registro Nal. de Turismo
Turismo
PARAFISCALES - ENTIDAD FECHA ENTIDAD FECHA

LABORALES DD MM AA DD MM AA
CAJA DE COMPENSAC.
E.P.S.
FAM.
1 1
2 2
A.R.P. 3
1 4
2 5
FONDOS DE CESANTIAS FONDOS DE PENSIONES
1 1
2 2
3 3
4 4

2008 home
Cliente: P.T. No.

Nit:
Trabajo: AUDITORIA INTEGRAL Elaboró
Seccion del trabajo: PLANEACION Revisó
Análisis de: 2. ORGANIGRAMA
Período auditado Enero 1 a diciembre 31 de 200...
2. ORGANIGRAMA
Organización
A
general
Asamblea general/Junta de
1 C.C. Nombre No.Acciones % particip. Dirección
Socios
Cantidad de acciones en circ.
Cantidad de Accionistas
Accionistas mayoritarios
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
Sub-total accionistas 0 0
Accionistas minoritarios 0 0
Total composición accionaria 0 0
2 Junta Directiva
Principales Suplentes OBSERVACIONES
Actuales Anteriores
C.C. Nombre Teléfono C.C. Nombre Teléfono
1
2
3
4
5
Representante
3
legal
Anteriores C.C. Nombre Acta y fecha de nombramiento :
Principal
Suplente 1
Suplente 2
Actuales
Principal
Suplente 1
Suplente 2
4 Revisor Fiscal
Anteriores C.C. Nombre Acta y fecha de nombramiento :
Principal
Suplente
Actuales
Principal
Suplente
5 Asesores
Asesor
laboral
Asesor
Tributario
Asesor....
6 Principales Funcionarios
Auditoría
Auditor
interno
Comité auditoría
Dpto.
Administrativ
o Asistente
Secretaria
Adtvo.
de
gerencia
Mensajero
Dpto.
Financiero
Contador
Auxiliar
Contable
Tesorero
Auxiliar de
tesorería
Almacenist
a
Dpto. de
Producción
Jefe de
Planta
Operarios
internos
Operarios
externos
Dpto. de
Recurso
humanos
Jefe de
personal
Auxiliar de
personal
Hoja # de
Iniciales Firma Fecha:
jgrr
Teléfonos
OBSERVACIONES
home
Cliente:
Nit:
Area PLANEACION
Sección del trabajo CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DE SU NEGOCIO
Análisis de: Análisis de la organización estatutaria
Período
Escritura No. Fecha Notaría Ciudad

1 Constitución y reformas :
Constitución :
Reformas :
2 Razón Social :
En la constitución :
En la Reforma de fecha
3 Duración :
4 Período contable :
5 Domicilio social : En la constitución

Ciudad:
Dirección:
Dirección para notificaciones
6 Prohibiciones :
A los socios :
Al representante legal:
7 Objeto Social :
8 Accionistas/Socios/Asociados:
En la constitución de la Cía.
NOMBRES Y APELLIDOS CC CIUDAD NACIONALIDAD %
TOTALES
En la reforma de fecha
NOMBRES Y APELLIDOS
TOTALES
9 Organos Administrativos.
9.1 Asamblea General/Junta de Socios

Composición
Reuniones Ordinarias
Extraordinarias
Convocatoria Ordinarias Art..... Est. días

Extraordinarias Art..... Est. días
Quórum
9.2 Junta Directiva

Composición Miembros principales : Miembros suplentes:
Reuniones Periodicidad
Quórum
9.3 Representación Legal

Nombres C.C. Período
Gerente :
Actual
Anterior
Sub-gerentes :
Actual
Anterior
Restricciones : 1
2
3
9.4 Revisor Fiscal :

Origen : Por estatutos – Art. No.
Por monto de Activos, de acuerdo con la exigencia legal contable y tributa
Período 1 año De : A:
Nombramientos : Acta. No. Fecha: Inscrito en :
Principal
Suplente
P.T. No. Hoja # de
Preparó
Revisó
Fecha Reg.M/tNo. Reg. M_tFecha Reg.M/til No. Reg. M_til Motivo Reforma
En la reforma
CUOTAS VALOR
NOMINAL CAPITAL SOCIAL
-
-
-
- -
-
-
-
- -
hábiles
ordinarios
Acta de nombramiento Fecha de inscripción en la

Cámara de Cio.
do con la exigencia legal contable y tributaria Ley 43/90.
Fecha Inscr No. Registro

Auditor
Cliente:
Nit: home
Análisis de:
Período auditado
3.1 Cliente :
e) ORGANIZACION ESTRATEGICA
VISION
MISION
OBJETIVO GENERAL
METAS
ESTRATEGIAS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
AREA A CORTO PLAZO
VENTAS
PRODUCCION
PLANTA
PERSONAL
P.T. No. Hoja # de
Elaboró GIMC
Revisó
A MEDIANO PLAZO A LARGO PLAZO

Auditor
Cliente:
Nit:
Trabajo: AUDITORIA INTEGRAL home
Seccion del trabPLANEACION
Análisis de:
Período
auditado
3.2 Organización del negocio por áreas

3.2.1 La sociedad funciona básicamente en ........ áreas, a saber :
Negocio 1 Negocio 2
Sub-centro 1 Sub-centro 2
3.2.2 Naturaleza de las operaciones más importantes del negocio :
a) Clasificación de las actividaes que realiza : Si No

Comerciales :______
Industriales :______
De servicios :______
b) Actividad principal :
c) Materia prima principal :
d) Depende de uno o dos proveedores ?
f) Sus productos tienen precios controlados ?
Volumen de clientes :
Alto (+1000 )
g)
medio (100-1000)
bajo (-100)
h) Efectúa operaciones en monedas extranjeras ?
i) Hace compras por medio importaciones ?
j) Hace ventas a través de exportaciones ?
k) Tiene contratos importantes a largo plazo ?
l) Productos más importantes

Producto Participación
m) Estructura de Costo de Ventas

Producto Materia Prima (%)
Totales :
n) Poder de los Proveedores
GRUPOS / PROVEEDORES JUSTIFICACION VALOR
Cuáles son sus mercados y
o)
características
Mercado Características Participación
p) Mercadeo y Ventas
Zona de Influencia Atención al mercado

Pdto/Serv.
q) Competencia :
Principales competidores Nacionales
Posibles nuevos competidores:
3.3 Conocimiento de la planta

a) Instalaciones
Propias?
Arrendadas?
b) Localización geográfica de su planta :
C) Otros aspectos de la planta

Visión concreta de las operaciones y controles al
Condiciones de la planta y equipo Conocimiento del proceso de
negocio
P.T. No. Hoja # de
Elaboró GIMC
Revisó
Negocio 2 Negocio 3 ADMINISTRATIVA
En esta área, como su

nombre lo indica, funciona
la administración de la
empresa.
DESCRIPCIONES Y COMENTARIOS
Características
eria Prima (%) M.O.D. (%) C.I.F. (%)
% Participación MATERIA PRIMA IMPORTANCIA

Participación Variación en los últimos 3 años Causas de la variación Causas de la variación
Estrategias de competencia
Pdto/Serv. Precio Calidad Velocidad
Extranjeros
Condiciones generales de conservación y custodia de equipos,

Conocimiento del proceso de producción instalaciones y existencia de inventarios.
Auditor
Cliente:
Nit:
Análisis de:
Período auditado
3.4 Relaciones industriales

a) Información general de personal
Número de empleados: Admón: Ventas Producción
Menores de edad
> de 18 y < de 40 años
Mayores de 40 años
Total
Porcentaje de % x Dp.
Hombres
Mujeres
Total
Datos de rotación
1998
1997
1996
% de rotación
Salario Máximo
Salario Mínimo
Períodos de pago
Forma de pago
Contratación
Tipo de contratos
b) Características principales de los funcionarios y empleados con los que debamos tener mayor trato :
Cargo Nombre Dirección
Gerente
Contador
Auditor interno
Jefe de Recursos humanos
Jefe financiero
Jefe de Producción
c) Existen requerimientos especiales, de comportamiento, en esta empresa :
Uso del teléfono
Horario
Disciplina
Otros
d) Políticas laborales :
Métodos de selección y contratación
Políticas de inducción y capacitación
Estilo de dirección y clima organizacional
Estabilidad
Incentivos
Existencia de Mitos y Leyendas
Despidos – Liquidaciones
Incremento salarial
Manuales de funciones
Manuales de procedimientos
Reglamento interno de trabajo ?
Reglamento de Higiene y Seguridad ?
Programas de seguridad industrial ?
Seguro colectivo de vida ?
Demandas Laborales ?
Préstamos a empleados
Presentan informes a la oficina de trabajo sobre la inversión de los pagos parciales de cesantías ?
P.T. No. Hoja # de
Elaboró GIMC
Revisó
Sindicalizados ?
Total
SI NO
yor trato :
Dirección Teléfono Observaciones
Directos
Plazo :
Intereses : Ninguno
Auditor
Cliente:
Nit:
Seccion del trabajo: PLANEACION home
Análisis de:
Período auditado
4. ASPECTOS PATRIMONIALES Y FINANCIEROS
4.2 4.2.1. ESTRUCTURA FINANCIERA
2005 Análisis Vertical 2004 Análisis Vertical
Disponible
Cartera
Otros Deudores
Inventarios
Total Activo corriente -
Inversiones permanentes
Prop.Planta y equipo
Otros activos
Valorizaciones
Total activo no corriente -
Total Activo -
Pasivo
Oblig.Fin.
Proveedores
Otros Acreed.
Total pasivo corriente -
Pasivo no corriente
Total Pasivo -
Capital pagado
Utilidades acumuladas
Otros
Total patrimonio -
Total Pasivo + Patrimonio. -
4.2.2 ESTADO DE RESULTADOS
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta -
Gastos generales
Utilidad operacional -
Ingresos no operacionales
Egresos no operacionales
Utilidad antes de C:M.. -
Corrección monetaria
Utilidad antes de Imptos. -
Imporrenta
Utilidad del ejercicio -
4.2.3 INDICADORES FINANCIEROS
Cuotas sociales/acciones
Valor Intrínseco $ - $ -
Capital de trabajo $ - $ -
Flujo efectivo en operaciones
Liquidez $ - $ -
Solvencia $ - $ -
Rentabilidad del patrim (ROE)
Utilidad x acción/cuota social $ - $ -
Indice Dupont veces
Factor Z (Para Cías Manufac.)
Probabilidad de quiebra
Factor Vr.Compar. Significado Factor Z : Marg.Util. Rotación Significado Indice Dupont :

Z< 1.8 Probabilidad alta de quiebra La empresa no gana por eficiencia sino porque ma
Alto Baja margen de utilidad.
Z >a 1.8
Sitúa a la empresa en una zona gris;
y<a 3 Alto Alta Ideal para empresas de mucha competitividad
Z> 3 Bajo Alta La eficiencia es la que da los rendimientos en el mercad
Ofrece una probabilidad baja de quiebra.
Bajo Baja La situación es peligrosa.
P.T. No. Hoja # de
Elaboró GIMC
Revisó
2003 Análisis Vertical 2002 Análisis Vertical OBJETIVOS FINANCIEROS
-
-
-
-
-
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Significado Indice Dupont : Liquidez Rentab. Riesgo

empresa no gana por eficiencia sino porque maneja un alto
gen de utilidad. Alta Liquidez Baja rentabil. Disminuye el riesgo
l para empresas de mucha competitividad

ficiencia es la que da los rendimientos en el mercado. Baja Liquidez Aumenta rentabil. Aumenta el riesgo
La situación es peligrosa.
Auditor
Cliente:
Nit:
Análisis de:
Período auditado
5. ASPECTOS CONTABLES Y TRIBUTARIOS
5.1 Obligaciones tributarias

Contribuyente
Responsable
Declaraciones
Agente Retenedor
SI NO
a) Impuestos Nacionales
Renta y complementarios
IVA
Remesas
Timbre
b) Retenciones en la Fuente sobre :

Renta
IVA
ICA
Autorretenedor
c) Impuestos Distritales
ICA
Predial
Valorización
Vehículos
Regalías
Otros
d) Contribuciones a :
Supersociedades
e)
5.2 Requerimientos por Resolver

Requerimiento No. Fecha Requerim. Impuesto
5.3 Obligaciones parafiscales

a) Seguridad social
Clase de aportante
Entidades # Afiliados
Grande Pequeño
Salud
Total afiliados a salud
Pensiones
Total afiliados a pensiones

Riesgos Profesionales
Total afiliados a riesgos profes.

GRAN TOTAL
b) Aportes parafiscales
Caja de Comp./ICBF/SENA/Otros: # Afiliados
Entidad:
Otros
Entidad:
Total afiliados a cajas de compensación
Diferencias entre afiliaciones y personal contratado
En salud
En pensiones
En riesgos profesionales
En cajas de compensación
5.4 Informacion contable, financiera y tributaria

2008
5.4.1 Información financiera
Obligado Procesada
a) Administrativa
Balance General
Estado de Resultados
Edo. de cambios en el patrimonio
Cambios en la situación financiera
Flujos de Efectivo
Notas a los Edos. Financieros
Presupuestos
Estados de Costos
Estados financieros consolidados
b)
Con destino a las entidades de vigilancia y control
CAMARA DE CIO. Publicación de Edos. Financ.

DANE
DIAN - Medios magnéticos - Art. 631 E.T.
DIAN - Grupos económicos - E.Fin. Consolid.
DIR.DISTRITAL DE IMPTOS. - Medios Mag-
OFICINA DE TRABAJO - Reporte anual
SUPER. SOCIEDADES - Edos. Financieros
5.4.2 Libros obligatorios y opcionales Nº de Registro Fecha Registro
a) Libros de contabilidad
Mayor y Balances
Diario
Inventarios -
1. Discriminado.........
2. Por Grupos Homogéneos
(Registro de hojas en la DIAN)
Auxiliares
b) Otros libros de comercio obligatorios
Accionistas/socios/asociados
Actas de Asamblea/Junta de Socios
Actas de Junta Directiva.
Registro de Correspondencia
c) Libros laborales obligatorios
Registro de horas extras
Registro de Vacaciones
Actas de comités de salud ocupacional
d) Otros libros obligatorios
5.5
Areas con problemas más frecuentes :
a) Contabilidad atrasada
b) Cuentas con problemas por depuración
c) Valuación de inventarios y costo de ventas
d) Fluctuaciones en el precio de compra y venta
e) Ingresos o gastos, diferidos indebidamente
f) Dificultades con el personal
Tendencias de la Gerencia :
Inclinación a incrementar la utilidad
g) con ajustes?
con ventas “forzadas”de fin de año?
Otras
h) Planeación fiscal constante y agresiva
i) Capacidad física de la planta
j) Elaboración de presupuesto
k) Manual de funciones
l) Existen reglas que sean especialmente aplicables a esta empresa,:
contables ?
de auditoría ?
o legales ?
m) Respecto a la preparación de los estados financieros :
Se formulan bajo principios contables de otro país ?
Se convierten a dólares u otra moneda?
Se consolidan los estados financieros ?
Otros
n) Anotar si violan algún principio de contabilidad en particular :
1 Ente económico
2 Continuidad
3 Unidad de medida
4 Período
5 Valuación o medición
6 Esencia sobre forma
7 Realización
8 Asociación
9 Mantenimiento del patrimonio
10 Revelación plena
11 Importancia relativa o materialidad
12 Prudencia
13 Características y prácticas de cada actividad
o)
p)
q)
r)
P.T. No. Hoja # de
Elaboró GIMC
Revisó
ontribuyente
esponsable Ultimo período Fecha de
Fecha de Pago OBSERVACIONES
nte Retenedor presentado presentación
N/A
Motivo Vencimiento Observaciones
Ultima autoliquidación Aportes x pagar

Observaciones
Fecha Valor Mes/año Valor
0 0
0 0
0 0
0 0
2007 2006
OBSERVACIONES
Obligado Procesada Obligado Procesada
Folios libres Ultima actualización COMENTARIOS

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Si No
Descríbalas:
Descríbalas:
Descríbalas:
Auditor home
P.T.
Cliente: Hoja # de
No.
Nit: Iniciales Firma
Trabajo: AUDITORIA INTEGRAL Elaboró
Seccion del trabajo: PLANEACION Revisó
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DE SU
Area:
NEGOCIO
Análisis de:
Período auditado
1. DOCUMENTOS NECESARIOS
1. Información LEGAL
Documento Recibido Observaciones
1 Escritura de constitución y reformas
2 Certificado actualizado de Cámara de Comercio
3 Libros de Actas
De junta de socios
De junta directiva
De comités estatutarios
Del comité de seguridad industrial
4 Pólizas
Seguros de vida
Seguro de vida colectivo
Seguros de equipos e instalaciones
Seguros de cumplimiento
Pólizas de manejo
5 Contratos
Laborales
Directos
Sub-contratos
Honorarios y Servicios
Asesores legales
Contador
Revisor Fiscal
Otros
Arrendamientos y alquileres
Arrendamientos de inmuebles
Arrendamientos de equipos
Mantenimiento
Servicios
Suministro
2. Información ADMINISTRATIVA
1 Manuales
Procedimientos
Funciones
Control Interno
Producción
Seguridad Industrial
2 Reglamentos
Reglamento Interno de trabajo
Reglamente de higiene y seguridad social
Reglamento de seguridad industrial
3. Información FINANCIERA Y TRIBUTARIA
1 Estados financieros básicos comparativos de los últimos 5 años
2 Presupuesto de los últimos 3 años
3 Declaraciones tributarias, últimos 5 años
Nacionales
Renta
Retenciones en la fuente
Ventas
Importación
Distritales
Industria, Comercio y avisos
Vehículos
Prediales
a# de
Fecha:
Observaciones
Auditor home
Cliente:
Nit:
Análisis de:
Período auditado
Frente a. CINCO FUERZAS DEL MERCA

COMPRADORES PROVEEDORES
Empresa:
Debilidades
Oportunidades
Fortalezas
Amenazas
P. T. No.-
AUDITOR:
CINCO FUERZAS DEL MERCADO

BARRERAS DE ENTRADA PRODUCTOS SUSTITUTOS COMPETIDORES
INICIALES
Auditor home PREP.
REV.
CLIENTE:
Nit:
PERIODO
AUDITORIA:
TRABAJO:
AREA:
ANALISIS DE: LIBROS OFICIALES
DATOS DEL REGISTRO Folios
Tipo de
LIBRO No. de Folio del Libro Fecha de Libro Registrados
REGISTRADO EN
Registro Registrador No. registro
Del No. al No.
Diario
Mayor y Bces.
Inventarios
Accionistas
Actas de A.Gral.
Actas de J.Dir.
INICIALES FECHA
Folios Movimiento registrado:
Registrados Utilizados LIBRES OBSERVACIONES

De A
Total Del No. al No.
Fecha de
SEGUIMIENTO
Revisión
Auditor home
CLIENTE :
NIT:
PERIODO
TRABAJO:
AREA:
ANALISIS DE : ACTAS DE ASAMBLEA GENERAL
CONVOCATORIAS: Reunión Ordinaria - Art. Estatutos:

Reunión Extraordinaria - Art. Estatutos:
QUORUM : Para deciones generales - Art. Est.

Para reforma de estatutos - Art. Est.
ACTA VOTOS
FECHA DE :
Person Repre RESUMEN DECISIONES
Nº Convocat Realizació Total
Dias ales sent.
oria n
INICIALESFECHA
PREP.
REV.
dias ordinarios
dias ordinarios
% de las cuotas presentes

% de las cuotas presentes
FIRMADA POR
FOLIO
FECHA
LIBRO HECHO
N DECISIONES DEL OBSERVACIONES
Presidente Secretario DE TRABAJO
POR
ACTAS
SEGUIMIENTO A DECISIONES

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RESUMEN DE PAPELES DE TRABAJO

3. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DE SU NEGOCIO

b) La empresa pertenece a un grupo empresarial ?

c) Tiene relaciones con :

Está registrada en la bolsa de valores ?

Existe un interés minoritario importante ?

e) Condiciones económicas actuales de la industria y del cliente :

NIT: Horarios de servicio:

ctos positivos Efectos negativos

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

Impuesto: Impuesto: Impuesto:

Actividades Iva: Actividades ICA Gravadas Exentas Excluídas

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

DATOS GENERALES - RUT

Nombre o razón social 0 NIT

Representante Legal Nombre

Primer suplente C.C.

Revisor Fiscal T.P. C.C.

Contador de la empresa - De a T.P. C.C.

Escritura de constitución Nº de Not. de Domicilio social:

1. Cambio de razón social A partir de:

2. Cambio de Objeto social A partir de:

3. Cambio de domicilio social A partir de:

4. Cambio de Representante legal A partir de:

5. Cambio de revisoría fiscal A partir de:

6. Cambio de Contador A partir de:

Contador de la sucursal C.C. T.P. A partir de:

DATOS PARA IMPUESTOS NACIONALES

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

Persona Jurídica y asimiladas Nacional

Empresa Sociedad en comandita Organización de economía

Sociedad en comandita por

Activa Intervenida Liquidación privada

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

Calidad de usuario aduanero.

04. Intermediario de tráfico 24.

Com.zona de régimen aduanero especial d Código

Cod.Deptal. Cód. Municipal

DATOS PARA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

Clase de declarante - Renta y complementarios

DATOS PARA IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

Resolución DIAN cancelando registro Nº

DATOS PARA IMPUESTOS TERRITORIALES

PARA I MPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS - SANTA FE DE BOGOTA, D.C.

ACTIVIDAD ECONOMICA (Resol. 1195 Nov.17/98)

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

PARA I MPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS - OTROS MUNICIPIOS

DATOS PARA REGISTRO MERCANTIL

ACTIVIDAD ECONOMICA (Clasificación Industrial Internacional Uniforme)

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

LICENCIAS, PERMISOS Y REGISTRO Nº ENTIDAD FECHA INSCRIPCION ULTIMA RENOVACION FECHA

OTROS REGISTROS REGISTRO Nº ENTIDAD FECHA ULTIMA RENOVACION FECHA

Registro Mercantil Cámara de Comercio Ultima renovación ( Anual )

Preaparado por: Gloria I. Márquez C. 64

Auditor Delegado home PREPARO FECHA

Registro de Proponentes Cámara de Comercio Ultima renovación ( Anual )