FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

Tema :

“
“Riesgo Crediticio”
Curso :

PIURA, 2016
Banca y Bolsa

Docente :

Mgtr. Artemisa García Arismendiz

Integrantes :
1. Córdova Román Karina Raquel
2. Ramos Yovera Cecilia Aline
3. Rubio Encalada Gisela Valeria
4. Seminario Monzón Ruth Juliana

Piura, julio 2019

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Dedicatoria:
Dedicamos el presente a nuestros familiares por
el arduo apoyo que nos brindan día a día para
logar nuestros objetivos personales y
profesionales.

2
Agradecimiento:
Primeramente, agradecer a Dios, por darnos la
vida y oportunidad para seguir creciendo como
persona para el bienestar de nuestras familias,
así mismo un agradecimiento muy especial a
nuestra docente tutor por bridarnos sus consejos
y enseñanzas que nos fortalecen en la
consecución de nuestros objetivos.

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 INDICE
1.INTRODUCCION .......................................................................................................................... 5
2. Marco Teórico ........................................................................................................................... 6
2.1 RIESGO CREDITICIO ............................................................................................................. 6
2.2 TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS ........................................................................................... 7
2.2.1 Riesgo crediticio ........................................................................................................... 7
2.2.2 Riesgo de liquidez ......................................................................................................... 7
2.2.3 Riesgo cambiario .......................................................................................................... 7
2.2.4 Riesgo de tasa de interés ............................................................................................. 7
2.3. INDICADORES DEL RIESGO BANCARIO ............................................................................... 7
2.3.1 Riesgo de Crédito: ........................................................................................................ 7
2.3.2 Riesgo Cambiario: ......................................................................................................... 8
2.3.3 Riesgo de Tasa de Interés: ............................................................................................ 8
2.4. PROTECCIÓN CONTRA EL RIESGO DEL SISTEMA BANCARIO .............................................. 8
2.5. CLASIFICACIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES.................................................................... 9
2.5.1 El riesgo económico: .................................................................................................... 9
2.5.2 El riesgo financiero: ...................................................................................................... 9
2.5.3 El riesgo diversificable: ............................................................................................... 10
2.5.4 El riesgo no diversificable ........................................................................................... 10
2.6. HERRAMIENTAS PARA DESARROLLO................................................................................ 10
2.6.1 Análisis de Factibilidad Económica............................................................................. 10
2.6.2 Análisis de Factibilidad Operativa .............................................................................. 10
2.6.3 Análisis de Factibilidad Técnica .................................................................................. 11
2.7. BENEFICIOS TANGIBLES .................................................................................................... 11
2.8. BENEFICIOS INTANGIBLES ................................................................................................ 11
2.9. CUADRO COMPARATIVO VENTAJAS Y DESVENTAJAS ...................................................... 13
3. CONCLUSIÓN ........................................................................................................................... 14
Anexos ......................................................................................................................................... 15
FICHAS DE REGISTROS ................................................................................................................. 16
CITAS BIBLIOGRAFICAS MENDELEY ............................................................................................. 16
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS: .................................................................................................. 17

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 INTRODUCCION

El Riesgo Bancario se refiere a todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan las

instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Normalmente, éste varía

dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha institución.

Existen varios tipos de Riesgo Bancario está el riesgo crediticio, el riesgo de liquidez,

riesgo cambiario y riesgo de la tasa de interés por esta razón en cada país existen dichos

entidades reguladoras, como normalmente son las Superintendencia Bancaria y el Banco

Central de cada país (casi siempre el emisor de la moneda).

También existen riesgos empresariales como el económico, financiero, diversificable y

no diversificable.

Estos riesgos, en conjunto, se denominan riesgo bancario y su administración suele ser

regulada por los organismos supervisores de la banca (Superintendencias) en cada país

individual. Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada entidad

bancaria pueda devolver los depósitos del público, lo que requiere de un nivel adecuado

de capital para que, en caso de una pérdida, ésta se cubra con recursos propios y no con

dinero del público.

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2. Marco Teórico

2.1 RIESGO CREDITICIO

Para definir cuáles son los riegos crediticio, debemos hacer referencia a lo que un instituto

bancario es, que no es más que un tipo especial de empresa, que capta dinero del público,

estos recursos del exterior, conjuntamente con los recursos propios de la entidad son

transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan intereses por el uso del dinero.

Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son, en parte

propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público). Por

ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión

bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que

se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad.

Estos riesgos, en conjunto, se denominan riesgo bancario y su administración suele ser

regulada por los organismos supervisores de la banca (Superintendencias) en cada país

individual. Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada entidad

bancaria pueda devolver los depósitos del público, lo que requiere de un nivel adecuado

de capital para que, en caso de una pérdida, ésta se cubra con recursos propios y no con

dinero del público. Por ello, cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos

que arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. Esta relación entre lo propio y lo

arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia, y determinar su proporción ideal es objeto

de esfuerzos internacionales.

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2.2 TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS

2.2.1 Riesgo crediticio: Éste hace refiere a la posibilidad de generar enormes pérdidas por

consecuencia de que un cliente no disponga o cumpla con las obligaciones de crédito a

las cuales se haya comprometido.

2.2.2 Riesgo de liquidez: El riego de liquidez se refiere a la posibilidad de que se

produzcan pérdidas excesivas y monumentales por causa de las decisiones tomadas en

pro de disponer o adquirir recursos rápidamente para poder cumplir con los compromisos

presentes y futuros.

2.2.3 Riesgo cambiario: Éste hace mención a la posibilidad de pérdidas o egresos por las

variaciones en las tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institución

financiera realiza operaciones o tiene recursos invertidos.

2.2.4 Riesgo de tasa de interés: Éste se refiere a la disminución del valor de los activos o

del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés, lo cual

puede conducir a que la institución tenga graves pérdidas.

2.3. INDICADORES DEL RIESGO BANCARIO

2.3.1 Riesgo de Crédito:

- Morosidad: Cartera inmovilizada bruta/Cartera de Crédito bruta.

- Provisión de Cartera de Crédito/ Cartera de Crédito bruta.

- Intermediación Crediticia: Cartera de Crédito neta/ Captaciones del Público.

- Riesgo de Liquidez:

- (Activos corrientes – pasivos corrientes)/ total activo.

- Depósitos a la vista/captaciones del público.

- Intermediación Crediticia: Cartera de Crédito neta/ Captaciones del Público.

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 - Coeficiente de liquidez: disponibilidades/captaciones del público.

2.3.2 Riesgo Cambiario:

- Tasa de Cambio.

- Control de Cambio y Libre Cambio.

- Inflación.

2.3.3 Riesgo de Tasa de Interés:

- Tasa de interés.

- M2: Liquidez Monetaria.

- Spread: Tasa Activa – Tasa Pasiva.

2.4. PROTECCIÓN CONTRA EL RIESGO DEL SISTEMA BANCARIO

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias, al

sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional, existen entidades que

controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones, buscando mantener en

niveles aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de

grandes pérdidas.

En cada país existen dichos entidades reguladoras, como normalmente son las

Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el emisor de la

moneda).

Sin embargo, a nivel mundial, el mayor representante de estos esfuerzos es el Comité de

Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se reúne en Basilea, Suiza), que

agrupa a los representantes de bancos centrales y supervisores de entidades financieras

de 10 países. Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas, con las que

reconoce principios básicos, los cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo

con el grado de desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de prácticas

8
y principios según sus necesidades. Se reconocen dos conjuntos de principios, uno

emitido en 1988, llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”, que reúne prácticas básicas

en riesgo bancario, actualizados posteriormente en los acuerdos denominados “Basilea

II” y “Basilea III”, donde se establecen formas más avanzadas de administrar dicho

riesgo.

2.5. CLASIFICACIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES

2.5.1 El riesgo económico: Es aquél que se asocia con las operaciones normales de la

empresa o más precisamente, es el riesgo de no poder cubrir los costos de operación. Es

independiente de la estructura financiera de la empresa, e incluye aquellas eventualidades

que pueden afectar el resultado de explotación de la empresa, tales como obsolescencia o

exceso de oferta del producto, baja de cotizaciones en mercados, entre otras. Estas se

derivan de la incapacidad de la organización para garantizar la estabilidad del resultado,

debido a que se encuentra expuesta a factores endógenos y exógenos propios de su

entorno.

Los dos componentes del riesgo económico son el peligro que la empresa fracase, debido

a la incapacidad de los activos para generar un nivel suficiente de utilidades antes de

intereses e impuestos, y la variabilidad de tales utilidades.

2.5.2 El riesgo financiero: Se crea por el establecimiento de préstamos y acciones

preferentes; está altamente correlacionado con la estructura financiera de la empresa y se

refiere a cuando no se puede cubrir las obligaciones.

Los dos componentes del riesgo financiero son el peligro que la empresa fracase por

incapacidad de cubrir los pagos por intereses y/o capital de la deuda y, la variabilidad de

9
las utilidades disponibles para las acciones comunes que se causa por los cargos

financieros fijos.

2.5.3 El riesgo diversificable: Es aquél que disminuye cuando se invierte en más de un

activo. A este tipo de clasificación de riesgo también se le denomina no sistemático o

único. Existen activos cuya rentabilidad en el tiempo va en la misma dirección, y otros

cuya rentabilidad va en sentido contrario.

2.5.4 El riesgo no diversificable: Es aquél que no puede reducirse, aun cuando se invierta

en varios activos debido a que afecta a todos los sectores en general. A este tipo de

clasificación de riesgos también se les llama sistemático o de mercado.

De las clasificaciones anteriores de riesgo, el autor señala que una empresa está en

capacidad de obtener una agrupación distinta con características comunes en cuanto a su

medición, éstas se pueden referir a riesgos cuantificables y no cuantificables.

2.6. HERRAMIENTAS PARA DESARROLLO

2.6.1 Análisis de Factibilidad Económica

Las entidades bancarias en su proceso de planificación estratégica presentaron un

apartado presupuestario para el manejo de un proyecto que apoye la reducción de los

costos de operación, por lo que el monto de la presente propuesta cuenta con precios

competitivos en el mercado tecnológico. Luego de la evaluación realizada por el cliente

en un proceso de licitación.

2.6.2 Análisis de Factibilidad Operativa

El sistema cumple perfectamente con los ítems requeridos por el cliente para cumplir con

el proceso de riesgos financieros. En una mesa de trabajo interdisciplinaria se evaluó el

10
proceso y se verificaron los procesos de Ingreso, Consulta, Modificación, eliminación y

reporte.

2.6.3 Análisis de Factibilidad Técnica

Las entidades bancarias cuentan con recursos técnicos que pueden ser actualizados o

añadidos al de una manera que cumpla con los requerimientos. Técnicamente estamos

certificados y avalados para satisfacer las necesidades de manera eficiente.

Nuestra experiencia en diversos proyectos de esta naturaleza, da respuesta a la necesidad

planteada nuestra tecnología está disponible y es capaz de responder a los usuarios.

Cubriendo así la matriz solicitada con los requisitos del sistema.

2.7. BENEFICIOS TANGIBLES

Los beneficios tangibles aportados por el sistema propuesto están dados por los siguientes

aspectos:

Reducción de costos en papelerías, mantenimiento y espacio físico. Facilitar la toma de

decisiones al momento de otorgar un crédito Centralización de la información.

2.8. BENEFICIOS INTANGIBLES

•Optimizar las actividades dentro de la entidad financiera, aumentando la productividad

del personal que labora en el mismo, repercutiendo por ende en el funcionamiento del

Sistema en el ámbito general.

•Un control y seguimiento de los activos de la entidad, que permite un mejor y

más efectivo empleo de los recursos, tanto materiales como financieros. La

flexibilidad al manejar gran volumen y diversidad de información con rapidez,

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oportunidad y precisión, lo que ofrece una mejor herramienta de trabajo al

personal, que facilitará sus labores.

•Generar información más eficiente y confiable, que sirva de apoyo a la toma de

decisiones.

•Mejor capacidad de búsqueda y actualización de información, reduciendo la

fuerza de trabajo en el proceso y control de recursos.

•Crear una Sociedad de la Información, a través de la cual se logra la interacción

directa de los investigadores, y el intercambio de conocimientos e información, y

un mejor uso de recursos, minimizar los esfuerzos y a su vez propicie y fomente

las actividades de investigación dentro de la Organización.

•Mayor y mejor aprovechamiento de los recursos tecnológicos instalados.

•Capacidad de registrar y almacenar “automáticamente” datos de los registros,

estandarizando el mantenimiento de los registros, lo que implica un aumento de

la capacidad y seguridad de almacenamiento de registros.

•Realzar la imagen de la Organización, como ente encargado de producir la

información y colocarla al alcance de la comunidad.

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2.9. CUADRO COMPARATIVO VENTAJAS Y DESVENTAJAS

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3. CONCLUSIÓN

Resulta imposible escapar al riesgo, toda actividad la tiene, el tema es evaluar los niveles

de riesgos, la capacidad que se tiene para afrontar las mismas, las consecuencias que

puede traer, y por sobre todo tener una clara conciencia de aquellos factores de los cuales

depende que se pueda o no lograr los objetivos. En la medida en que se tomen en

consideración los aspectos antes desarrollados, mayores probabilidades de evitar riesgos

innecesarios.

En materia de riesgo de liquidez, se estima conveniente que se avance en un esquema que

promueva la gestión interna como pilar fundamental. Los retos que plantea el enfoque de

supervisión por riesgos son de gran envergadura. Para ello es necesario que tanto el

supervisor como las entidades vayan adecuando sus estructuras organizacionales,

mejoren las competencias de su capital humano, y vayan generando un nuevo ambiente

cultural que privilegie la responsabilidad y el conocimiento del negocio al cumplimiento

de una lista de chequeo de forma mecánica. Simplemente es necesario que se siga

fortaleciendo realmente la lucha contra la legitimación de dinero ilícito y que se haga

cumplir la normativa existente.

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Anexos
Modelo entidad-relación

+Clien _ Nro._ Cuenta

Inversión

+Inver_Id
+Inver _ Desc
+Inver_Fech
+Inver_Monto
+Sede_Id

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FICHAS DE REGISTROS

Autor: Lara H.A

Tema: " Medición y Control del riesgo Financieros.

Año: 2005

Fecha de consulta: 14/07/2019

Autor: Tomás .J. &Oriol A.

Tema: Casos Prácticos De Análisis Del Riesgo De Crédito

Año: 2000

Fecha de consulta: 14/07/2019

CITAS BIBLIOGRAFICAS MENDELEY

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:

- Ministerio de Administraciones Públicas. Metodología de Análisis y

Gestión de Riesgos de los Sistemas de Información MAGERIT - versión 2.
Madrid, 20 de junio de 2006 (v 1.1). NIPO 326-05-047-X Catálogo
general de publicaciones oficiales

- Reyes M. (2008), El riesgo de crédito en el marco del acuerdo de

Basilea II.

- Elementos para medición del riesgo de crédito (2014,03 de

noviembre). Formando experto. Disponibles en:
http://es.slideshare.net/moodlefex/riesgos-6.

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