MODELO DE BALANCE

NOMBRE: _______________________________________________

BALANCE GENERAL A ____________________________________

C.C. O NIT:___________________________

1 ACTIVO

11 Disponible $ $ 17,000 21
1 Caja $ 2,000 1
2 Bancos y Corporaciones $ 15,000
12 INVERSIONES $ 5,300 $ 5,300 22
1 De Renta Fija $ 23
$ 1
13 DEUDORES $ 5,000 2
1 Deudores Clientes $ 5,000 3
2 Deudores Empleados $ 4
3 Avances y Anticipos Entreg. $ 5
4 Otros Deudores $ 24
14 INVENTARIOS $ 10,000 $ 10,000
25
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1 Terrenos $ 26
2 Construcciones en Curso $
3 Edificaciones $ 15,000 $ 13,000 27
Depreciacion Acumulada Edificios $ 2,000 28
4 Equipo de Oficina $ 5,000 $ 4,000 29
5 Depreciacion Acumulada Equipo de $ 1,000
6 Equipo de Transporte $ 3,000 $ 2,000 TOTAL PASIVO
7 Depreciacion Acumulada Equipo de $ 1,000
3
16 Intangibles $ 7,000 $ 7,000 31
17 Gastos Pagados por Anticipado $ 5,000 $ 5,000 1
18 Otros Activos $ 2,000 $ 2,000 32
19 Valorizaciones $ 33
1
TOTAL ACTIVO $ 70,300 2

34

35

36
37
38
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

O DE BALANCE

2 PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 3,000

Obligaciones Financ. Nacionales $ 3,000

PROVEEDORES 3000 3000

CUENTAS POR PAGAR $ 3,000 $ 3,000
Proveedores Nacionales $
Proveedores del Exterior $
Contratistas $
Acreedores $
Gastos Financieros por Pagar $
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 3,000 $ 3,000
$
OBLIGACIONES LABORALES $ 2,000 $ 2,000

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 1,000 $ 1,000

DIFERIDOS $ 8,000 $ 8,000

OTROS PASIVOS $ 17,300 $ 17,300
BONOS Y PAPELES COMERCIALES $

TOTAL PASIVO $ 40,300

3 PATRIMONIO
Capital Social
Capital Social $ 20,000 $ 20,000
SUPERAVIT DE CAPITAL $
RESERVAS $ $ 5,000
Reserva Legal $ 5,000
Otras Reservas (Revaloriz., Patrimonio, Superavit $
por Valorizaciones
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO $

DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES
DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O $
PARTES DE INTERES SOCIAL

RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 3,000 -$ 3,000

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 8,000 $ 8,000
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO $ 30,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 70,300

 MODELO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS

41 INGRESOS $ 25,000
INGRESOS OPERACIONALES 30000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS 5000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 25,000
61 MENOS: COSTO DE VENTAS 15000 $ 15,000
INVENTARIO INICIAL $
MAS:COMPRAS $
MENOS:INVENTARIO FINAL $
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 10,000
MENOS:GASTOS OPERACIONALES 12000
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 5000
PERSONAL $
SERVICIOS $
LEGALES $
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $
DEPRECIACIONES $
DIVERSOS $
52 OPERACIONALES DE VENTAS 7000
PERSONAL $
DIVERSOS $
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES $
FINANCIEROS $
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS $
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES
ARRENDAMIENTOS $
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES $
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS ($ 2,000)
MENOS:IMPUESTO SOBRE LA RENTA 30% $ $ 1,000
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO ($ 3,000)
Con la siguiente información clasificar las cuentas en el Balance General o el Estado de Resultados según sea.
CUENTA AÑO 1
1105 CAJA 100 ACTIVO
1110 BANCOS 400 ACTIVO
1305 CLIENTES 1,075 ACTIVO
1405 INVENTARIOS 2,235 ACTIVO
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 105 ACTIVO
15 EDIFICIOS 1,190 ACTIVO
15 DEPRECIACION ACUMULADA EDIF 270 ACTIVO
15 EQUIPO DE OFICINA 325 ACTIVO
15 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP. OFI 25 ACTIVO
15 EQUIPOS DE TRANSPORTE 540 ACTIVO
15 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP. TRANS 90 ACTIVO
23 CUENTAS X PAGAR 1,310 PASIVO
27 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 425 PASIVO
41 VENTAS NETAS 11,875 INGRESO
1205 INVERSIONES TEMPORALES 1,485 ACTIVO
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 925 GASTO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,425 PASIVO
31 CAPITAL SOCIAL 2,225 PATRIMONIO
33 RESERVA LEGAL 60 PATRIMONIO
37 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 275 PATRIMONIO
61 COSTO DE VENTAS 8,500 COSTO
52 GASTOS DE VENTAS 1,200 GASTO
25 PASIVOS LABORALES 100 PASIVO
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 30% 375 Provision impuestos