PERIODO : Noviembre 2009

RUC:20516054892

NÚMERO CORRELATIVO DE
FECHA
LA OPERACIÓN

1 9-Nov

2 10-Nov

3 10-Nov

4 10-Nov

5 12-Nov

6 12-Nov

7 16-Nov
8 16-Nov
 OJMA S.A.C
Libro diario
(Expresado en soles)

GLOSA O DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

Por el acuerdo de los socios para el aumento de 5221

capital en aportes 501
Aportes en bienes 101
20111
33411
33511
33521
33611
33621
Por el gasto para la transformacion de la sociedad 501
6322
6323
659
Transferencia de gasto 4699
94
791

Por la venta de mercaderia 1212

40111
701
Por el costo de ventas 69111
20111
Compra de mercaderia 60111
 40111
4212
Ingreso a almacen 20111
6111
TOTAL
 A S.A.C
o diario
do en soles)

SOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

Aportes S/. 157,850.00

Capital
Caja S/. 10,000.00
Mercaderias costo S/. 20,000.00
Vehiculo motorizado costo S/. 75,847.85
Muebles costo S/. 9,050.15
Enseres costo S/. 9,958.00
Equipo de computo costo S/. 25,543.00
Equipo de comunicación costo S/. 7,451.00
Capital
Asesoria legal y tributario S/. 450.00
Gastos notariales S/. 300.00
Otro gasto de gestion S/. 155.00
Otras cuentas por pagar
Gasto administrativo S/. 905.00
Cargas imputable a cuenta costo
y gasto
Cuenta por cobrar emitida S/. 90,000.00
IGV- Cuenta propia
Venta de mercaderia manufacturadas
Costo de ventas S/. 35,000.00
Mercaderias manufacturas
Compra de mercaderia manufacturada S/. 29,560.00
IGV-Cuenta propia S/. 5,320.80
Cuenta por pagar
Mercaderias manufacturas S/. 29,560.00
Variacion de mercaderia
S/. 506,950.80
 HABER

S/. 157,850.00

S/. 157,850.00

S/. 905.00

S/. 905.00

S/. 16,200.00
S/. 73,800.00

S/. 35,000.00
S/. 34,880.80

S/. 29,560.00
S/. 506,950.80
 LIBRO
LIBRO MAYOR
PERIODO: NOVIEMBRE 2009
RAZON SOCIAL: OJMA S.A.C
RUC: 20516054892

Cuenta Efectivo y equivalente de efectivo 10

Fecha Descripicon Debe Haber

10-Nov Aportes S/. 10,000.00 S/. -

Cuenta Cuentas por cobrar comerciales -terceros 12

Fecha Descripcion Debe Haber

12-Nov Por la venta de mercaderia S/. 90,000.00 S/. -

Cuenta Mercaderia 20

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Aportes S/. 20,000.00 S/. -
12-Nov costo de venta S/. - S/. 35,000.00
16-Nov Almacen S/. 29,560.00 S/. -

Cuenta Inmueble,maquinaria y equipo 33

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Vehiculo motorizado costo S/. 75,847.85 S/. -
10-Nov Muebles costo S/. 9,050.15 S/. -
10-Nov Enseres costo S/. 9,958.00 S/. -
10-Nov Equipo de computo costo S/. 25,543.00 S/. -
10-Nov Equipo de comunicación costo S/. 7,451.00 S/. -

Cuenta Tributos, contrapestaciones yaportes al sistema 40

Fecha Descripcion Debe Haber

12-Nov Venta de mercaderia S/. - S/. 16,200.00
16-Nov Compra de mercaderia S/. 5,320.80 S/. -

Cuenta Cuenta por pagar comerciales-relacionadas 42

Fecha Descripcion Debe Haber
16-Nov Compra de mercaderia S/. - S/. 34,880.80

Cuenta Cuentas por pagar diversas- terceros 46

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Gasto para la transformacion de sociedad S/. - S/. 905.00

Cuenta Capital 50

Fecha Descripcion Debe Haber

9-Nov Aumento de capital S/. - S/. 157,850.00
10-Nov Aportes S/. - S/. 157,850.00

Cuenta Capital adicional 52

Fecha Descripcion Debe Haber

9-Nov Aumento de capital S/. 157,850.00 S/. -

Cuenta Compras 60

Fecha Descripcion Debe Haber

16-Nov Compra de mercaderia S/. 29,560.00 S/. -

Cuenta Variacion de existentes 61

Fecha Descripcion Debe Haber

16-Nov Ingreso almacen S/. 29,560.00

Cuenta Gato de servicio prestados por terceros 63

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Gasto por al transformacion de sociedad S/. 450.00 S/. -
10-Nov Gasto por al transformacion de sociedad S/. 300.00 S/. -

Cuenta Otro gasto por gestion 65

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Gasto por al transformacion de sociedad S/. 155.00 S/. -
Cuenta Costo de ventas 69

Fecha Descripcion Debe Haber

12-Nov Costo de ventas S/. 35,000.00 S/. -

Cuenta Ventas 70

Fecha Descripcion Debe Haber

12-Nov Ventas de mercaderia S/. - S/. 73,800.00

Cuenta Cargas imputables a cuentas de costo y gasto 79

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Trasnferencia de gasto S/. - S/. 905.00

Cuenta Gasto de administracion 94

Fecha Descripcion Debe Haber

10-Nov Trasnferencia de gasto S/. 905.00 S/. -

total
 LIBRO MAYOR

Deudor Acreedor
S/. 10,000.00

Deudor Acreedor
S/. 90,000.00

Deudor Acreedor
S/. 20,000.00
S/. -15,000.00
S/. 14,560.00

Deudor Acreedor
S/. 75,847.85
S/. 84,898.00
S/. 94,856.00
S/. 120,399.00
S/. 127,850.00

Deudor Acreedor
S/. 16,200.00
S/. 10,879.20
Deudor Acreedor
S/. 34,880.80

Deudor Acreedor
S/. 905.00

Deudor Acreedor
S/. 157,850.00
S/. 315,700.00

Deudor Acreedor
S/. 157,850.00

Deudor Acreedor
S/. 29,560.00

Deudor Acreedor
S/. 29,560.00

Deudor Acreedor
S/. 450.00
S/. 750.00

Deudor Acreedor
S/. 155.00
Deudor Acreedor
S/. 35,000.00

Deudor Acreedor
S/. 73,800.00

Deudor Acreedor
S/. 905.00

Deudor Acreedor
S/. 905.00

S/. 466,630.00 S/. 466,630.00

 OJMA S.A.C
Hoja de trabajo
(Expresado en soles)
PERIODO : Noviembre 2009
RUC:20516054892

SALDOS TRANSF. Y CANCELAC.

CTA. N° DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
101 Caja S/. 10,000.00
121 cuentas por cobrar S/. 90,000.00
201 mercaderia S/. 14,560.00
33 muebe,maquinaria y equipo S/. 127,850.00
4011 IGV S/. 10,879.20
421 Cuentas por pagar S/. 34,880.80
469 Cuentas por pagar diversos S/. 905.00
501 capital S/. 315,700.00
522 Aportes S/. 157,850.00
601 Compras S/. 29,560.00
611 Variacion de existencia S/. 29,560.00 S/. 35,000.00
63 Gasto de servicio S/. 750.00
659 Otro gasto de gestion S/. 155.00
691 Costo de ventas S/. 35,000.00
701 Ventas S/. 73,800.00
791 Carga imputable S/. 905.00 S/.905.00
94 Gasto de administracion S/. 905.00
Totales S/. 466,630.00 S/. 466,630.00 S/. 35,905.00
 OJMA S.A.C
Hoja de trabajo
(Expresado en soles)

TRANSF. Y CANCELAC. INVENTARIO RESULTADOS X NATURALEZA RESULTADOS X FUNCIÓN

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
S/. 10,000.00
S/. 90,000.00
S/. 14,560.00
S/. 127,850.00
S/. 10,879.20
S/. 34,880.80
S/. 905.00
S/. 315,700.00
S/. 157,850.00
S/. 29,560.00
S/. 5,440.00
S/. 750.00
S/. 155.00
S/. 35,000.00 S/. 35,000.00
S/. 73,800.00 S/. 73,800.00
S/. 905.00
S/. 905.00
S/. 35,905.00 S/. 242,410.00 S/. 520,215.00 S/. 35,905.00 S/. 73,800.00 S/. 35,905.00 S/. 73,800.00
S/. -277,805.00 S/. 37,895.00 S/. 37,895.00
S/. 242,410.00 S/. 73,800.00 S/. 73,800.00
###
 OJMA S.A.C
Estado resultado integrales
Al 31/11/2009
(Expresado en soles)

2009
VENTAS S/. 73,800.00
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIF. CONC S/. -
VENTAS NETAS S/. 73,800.00

COSTO DE VENTAS S/. -35,000.00

UTILIDAD BRUTA S/. 38,800.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. -905.00

GASTOS DE VENTAS S/. -

UTILIDAD DE OPERACIÓN S/. 37,895.00

INGRESOS FINANCIEROS S/. -

DSCTOS, REB. y BON. OBTENIDAS S/. -

INGRESOS EXCEPCIONALES S/. -

OTROS INGRESOS DE GESTION S/. -

GASTOS FINANCIEROS S/. -

CARGAS EXCEPCIONALES S/. -

GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS

UTILIDAD DEL PERIODO S/. 37,895.00

(-) Participacion Legal de los trabajadores S/. -

UTILIDAD DEL PERIODO S/. -

(-) Impuesto a la Renta S/. -

UTILIDAD NETA S/. -

 OJMA S.A.C
Balance General
Al 31 /11/2009
(expreado en soles)

ACTIVO Pasivo
Activo corriente Pasivo corriente
10. Efect. Y equiv. Efectivo S/. 10,000.00 10.Sobregiros bancarios
11. Inversiones financieras S/. - 12.Anticipados recibido
12- Cta. Por cobrar. Comercia. S/. 90,000.00 40.Tributo contra.
13.Cta. Por cobrar. Comer.relacionadas S/. - 41.Rem. Y part. Por pagar
14.Ctas. Por cobrar.acc y per S/. - 42.Ctas. Por pagar com. Ter
16.Ctas.por cobrar diver S/. - 43.Ctas.por pagar com. Rel.
17.Ctas.por cobrar diver relac. S/. - 44.Ctas por pagar acc. Dir
18.Serv. Y otros contart. Adel S/. - 45. Obligaciones financeiras
19.Cobranza dudosa S/. - 46. Ctas por pagar diversas
20.Mercaderia S/. 14,560.00
21.Producto terminados S/. - Total pasivo corriente
23.Producto en proceso S/. -
24.Materia prima S/. - Pasivo no corriente
25.Mater. Aux. sum. Y reptos. S/. - 47. Ctas por pagar div. Rel.
26.Envases y embalajes S/. - 48. Provisioes diversas
27.Activo no corriente S/. - 49. Pasivo diferido
28.Existencias por recibir S/. -
Total pasivo no corriente
Total activo corriente S/. 114,560.00 Total pasivo

Activo no corriente
31. Activos adq. En arrend. Fin S/. -
32. Act. Arren. Add.fin. S/. - Patrimonio
33. Inmuebles maquinaria y equipo S/. 127,850.00 50.Capital
34. Intangible S/. - 52.Capital adiconal
36. Inmuebles maquinaria y equipo S/. - 57.Execedente de reval
37. Activo diferido S/. - 58.Reservas
38.Cargas diferidas S/. - 59.Utilidad no distrib
39.Deprec. Y amortiz. S/. - Total patrimonio

Total activo no corriente S/. 127,850.00

Total activo S/. 242,410.00 Total pasivo y patrimonio

 Pasivo
te
bancarios S/. -
s recibido S/. -
tra. S/. 10,879.20
t. Por pagar S/. -
agar com. Ter S/. 34,880.80
gar com. Rel. S/. -
gar acc. Dir S/. -
es financeiras S/. -
agar diversas S/. 905.00

pasivo corriente S/. 46,665.00

ente
agar div. Rel. S/. -
diversas S/. -
rido S/. -

Total pasivo no corriente S/. -

Total pasivo S/. 46,665.00

S/. 315,700.00
onal S/. 157,850.00
de reval S/. -
S/. -
distrib S/. -277,805.00
Total patrimonio S/. 195,745.00

otal pasivo y patrimonio S/. 242,410.00