---------- 1 ----------

Contratos Suscritos 500,000.00

Contratos Suscritos Pendientes 500,000.00

---------- 2 ----------
Caja 75,000.00
Anticipos Recibidos 75,000.00

PLANILLA DE AVANCE DE OBRAS Nº 1

Total Avance
- Planilla Anterior
Planilla Actual o Presente 240,000.00
15% Anticipo Recibido (36,000.00)
20% Garantia de Buena Ejecucion de Obras (48,000.00)
Liquido a Cobrar 156,000.00

---------- 3 ----------
Cuentas por Cobrar 156,000.00
Anticipos Recibidos 36,000.00
Garantías por Cobrar 48,000.00
Impuesto a las Transacciones 7,200.00
Ingreso por Construcciones 208,800.00
Débito Fiscal IVA 31,200.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 7,200.00

---------- 4 ----------
Caja 156,000.00
Cuentas por Cobrar 156,000.00

PLANILLA DE AVANCE DE OBRAS Nº 1 Nº 2

Total Avance 240,000.00 500,000.00
- Planilla Anterior (240,000.00)
Planilla Actual o Presente 240,000.00 260,000.00
15% Anticipo Recibido (36,000.00) (39,000.00)
20% Garantia de Buena Ejecucion de Obras (48,000.00) (52,000.00)
Liquido a Cobrar 156,000.00 169,000.00

---------- 5 ----------
Cuentas por Cobrar 169,000.00
Anticipos Recibidos 39,000.00
Garantías por Cobrar 52,000.00
Impuesto a las Transacciones 7,800.00
Ingreso por Construcciones 226,200.00
Débito Fiscal IVA 33,800.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 7,800.00

---------- 6 ----------
Caja 169,000.00
Cuentas por Cobrar 169,000.00

---------- 7 ----------
Caja 100,000.00
Garantias por Cobrar 100,000.00
500000 100%
75000 X

x = 15%
Garantias por Cobrar
48,000.00
52,000.00
100,000.00
 ---------- 1 ---------- PARCIALES DEBE HABER
Almacén de Materiales 52,200.00
Crédito Fiscal IVA 7,800.00
Banco 36,000.00
Cuentas por Pagar 24,000.00

---------- 2 ----------
Caja 40,000.00
Anticipos Recibidos 40,000.00

---------- 3 ----------
Cuentas por Cobrar 56,250.00
Anticipos Recibidos 7,500.00
Garantías por Cobrar 11,250.00
Impuesto a las Transacciones 2,250.00
Ingreso por Construcciones 65,250.00
Débito Fiscal IVA 9,750.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 2,250.00

---------- 4 ----------
Caja 56,250.00
Cuentas por Cobrar 56,250.00

---------- 5 ----------
Sueldos y Salarios 13,337.00
Mano de Obra Directa 20,671.80
Gastos Varios de Obra 6,668.50
Sueldos y Salarios por Pagar 25,314.10
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 8,531.80
Aportes Laborales 3,685.90
Aportes Patronales 4,845.90
Provisión para Aguinaldos 2,415.70
Previsión para Indemnizaciones 2,415.70
Subsidios por Pagar 2,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Construcciones 545,650.00

- COSTO DE OBRAS (271,010.30)
 Materiales 93,070.00
Mano de Obra Directa 91,071.80
Gastos Varios de Obra 86,868.50
UTILIDAD BRUTA 274,639.70
- GASTOS DE OPERACIÓN (115,816.00)
Publicidad y Propaganda 2,742.00
Comisiones Bancarias 935.00
Servicios Básicos 3,111.00
Depreciación Edificios 2,250.00
Depreciación Muebles y Enseres 1,500.00
Sueldos y Salarios 87,376.00
Impuesto a las Transacciones 16,662.00
Alquileres 1,240.00
+ OTROS INGRESOS 360.00
Diferencia de Cambio 360.00
- OTROS EGRESOS (1,120.00)
Mantenimiento de Valor 160.00
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 960.00
UTILIDAD NETA 158,063.70
25% Impuesto a las Utilidades de Empresas (39,515.93)
5% Reserva Legal (5,927.39)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 112,620.39
 10,000.00 7,980.00
80,000.00 1,200.00
5,980.00 12,000.00
23,100.00 435,000.00
25,000.00 10,902.00
98,400.00 3,500.00
565.00 1,039.00
7,031.00 1,800.00
1,240.00 3,000.00
8,900.00 75,000.00
20,000.00 32,300.00
240,000.00 6,000.00
78,500.00 5,000.00
520.00 25,000.00
45,039.00 8,000.00
82,326.00
15,000.00
4,400.00
15,520.00
6,200.00
SUMAS 767,721.00 627,721.00
CAPITAL SOCIAL 140,000.00

DETALLE PARCIALES DEBE HABER

---------- A1 ----------
Muebles y Enseres 540.19
Maquinaria en General 6,482.29
Herramientas en General 646.21
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 81.03
Depreciación Acumulada Maquinaria en General 2,025.71
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 5,561.95
---------- A2 ----------
Depreciación Muebles y Enseres 2,054.02
Gastos Varios de Obra 32,494.27
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 2,054.02
Depreciación Acum. Maquinaria en General 30,810.29
 Depreciación Acum. Herramientas en General 1,683.98

---------- A3 ----------
Anticipos al Personal 1,000.00
Caja 1,000.00

---------- A4 ----------
Sueldos y Salarios 17,364.77
Mano de Obra Directa 18,538.43
Sueldos y Salarios por Pagar 22,498.47
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 7,919.85
Aportes Laborales 3,421.53
Aportes Patronales 4,498.32
Provisión para Aguinaldos 2,242.44
Previsión para Indemnizaciones 2,242.44
Anticipos al Personal 1,000.00

---------- A5 ----------
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 4,570.07
Ajuste de Capital 3,875.87
Ajuste de Reservas Patrimoniales 559.15
Resultados Acumulados 135.05
---------- A6 ----------
Seguros Anticipados 44.81
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 44.81

---------- A7 ----------
Seguros 2,000.16
Seguros Anticipados 2,000.16

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Construcciones 435,000.00

- COSTO DE OBRAS (310,258.70)
Materiales 82,326.00
Mano de Obra Directa 116,938.43
Gastos Varios de Obra 110,994.27
UTILIDAD BRUTA 124,741.30
- GASTOS DE OPERACIÓN (130,393.96)
Gastos Generales 8,900.00
Publicidad y Propaganda 25,000.00
Comisiones Bancarias 565.00
 Servicios Básicos 7,031.00
Seguros 2,000.16
Depreciación Muebles y Enseres 2,054.02
Honorarios Profesionales 1,240.00
Sueldos y Salarios 62,403.77
Impuesto a las Transacciones 15,000.00
Alquileres 6,200.00
+ OTROS INGRESOS 6,516.69
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 516.69
Alquileres Percibidos 6,000.00
UTILIDAD NETA 864.04
25% Impuesto a las Utilidades de Empresas (216.01)
5% Reserva Legal (32.40)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 615.63
2.22908 Seguros
2.16177 Herramientas
2.19256 Mar-17
2.25178 Mar-18
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
SUELDO BONO DE BONO DE TOTAL DESCUENTOS
DETALLE
MENSUAL ANTIGÜEDAD TRANSPORTE GANADO AFPs RCIVA ANTICIPO
Carlos Andrade 7,700.00 660.00 8,360.00 1,062.56 0.00
Arturo Terán 4,000.00 660.00 4,660.00 592.29
Pablo Rivera 4,800.00 300.00 200.00 5,300.00 673.63
Ramiro Pérez 3,800.00 300.00 200.00 4,300.00 546.53 500.00
Daniel Gonzales 3,800.00 300.00 200.00 4,300.00 546.53 500.00
TOTALES 24,100.00 2,220.00 600.00 26,920.00 3,421.53 - 1,000.00

Ajuste de Capital 3,500.00 143,500.00 13,020.00 Personal Administrativo

Capital Social 140,000.00 13,900.00 Personal de Obras
Reserva Legal 10,902.00
Ajuste de Res. Patr. 1,800.00 20,702.00
Reserva Rev. Tec. 8,000.00
Resultados Acum. 5,000.00
 A.I.T.B.
520.00
4,570.07 5,561.95
44.81
5,090.07 5,606.76
516.69
 TOTAL LIQUIDO
DESCUENTOS PAGABLE
1,062.56 7,297.44
592.29 4,067.71
673.63 4,626.37
1,046.53 3,253.47
1,046.53 3,253.47
4,421.53 22,498.47
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Muebles y Enseres 486.17
Maquinaria en General 2,587.51
Herramientas en General 338.16
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 49.16
Depreciación Acumulada Maquinaria en General 616.36
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 2,746.32
---------- A2 ----------
Depreciación Muebles y Enseres 1,848.62
Depreciación Maquinaria en General 12,298.44
Depreciación Herramientas en General 3,214.54
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 1,848.62
Depreciación Acum. Maquinaria en General 12,298.44
Depreciación Acum. Herramientas en General 3,214.54
---------- A3 ----------
Servicios Básicos 922.15
Suministros Consumidos 2,610.00
Energía Eléctrica de Obras 1,712.56
Combustibles y Lubricantes de Obras 1,818.00
Crédito Fiscal IVA 937.30
Cuentas por Pagar 8,000.00
---------- A4 ----------
Almacen de Materiales 15,660.00
Crédito Fiscal IVA 2,340.00
Banco 18,000.00
---------- A5 ----------
Sueldos y Salarios 20,671.80
Mano de Obra Directa 22,006.05
Sueldos y Salarios por Pagar 26,623.45
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 8,973.10
Aporte Laborales 3,876.55
Aportes Patronales 5,096.55
Provision Aguinaldos 2,540.65
Prevision Indemnizaciones 2,540.65
Subsidios por Pagar 2,000.00
---------- A6 ----------
Seguros Anticipados 51.00
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 51.00
---------- A7 ----------
Seguros 2,781.87
Seguros Anticipados 2,781.87
---------- A8 ----------
Cuentas por Cobrar 51,100.00
Anticipos Recibidos 7,300.00
Garantías por Cobrar 14,600.00
Impuesto a las Transacciones 2,190.00
Ingreso por Construcciones 63,510.00
Débito Fiscal IVA 9,490.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 2,190.00
---------- A9 ----------
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 2,252.46
Ajuste de Capital 2,074.33
Ajuste de Reservas Patrimoniales 43.08
Resultados Acumulados 135.05

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Construcciones 523,910.00

- COSTO DE OBRAS (296,336.46)
Materiales 82,326.00
Mano de Obra Directa 120,406.05
Gastos Varios de Obra 93,604.41
Mano de Obra Indirecta 61,240.00
Depreciación Maquinaria en General 12,298.44
Depreciación Herramientas en General 3,214.54
Ropa de Trabajo de Obras 2,039.00
Reparación y Mantenimiento de Obras 8,500.00
Seguros de Obra 2,781.87
Combustibles y Lubricantes de Obras 1,818.00
Energía Eléctrica de Obras 1,712.56
UTILIDAD BRUTA 227,573.54
- GASTOS DE OPERACIÓN (132,011.57)
Suministros Consumidos 3,810.00
Comisiones Bancarias 3,565.00
Servicios Básicos 7,909.15
Depreciación Muebles y Enseres 1,848.62
Sueldos y Salarios 75,710.80
Impuesto a las Transacciones 18,066.00
Alquileres 10,200.00
Gastos Generales 10,902.00
+ OTROS INGRESOS 1,064.86
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 1,064.86
- OTROS EGRESOS (9,595.00)
Perdida en Venta de Activos Fijos 9,595.00
UTILIDAD NETA 87,031.83
25% Impuesto a las Utilidades de Empresas (21,757.96)
5% Reserva Legal (3,263.69)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 62,010.18
 CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

VALOR ACTUALIZ. VALOR DEPREC. ACTUALI- DEPRECIACIÓN

DETALLE
INICIAL ACTUALIZ. ACUM. ZACION PERIODO
Muebles y Enseres 18,000.00 486.17 18,486.17 1,820.00 49.16 1,848.62
Maquinaria en Gener 95,800.00 2,587.51 98,387.51 22,820.00 616.36 12,298.44
Herramientas en Gen 12,520.00 338.16 12,858.16 3,214.54

2.19256
2.25178

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS

DETALLE IMPORTE IVA GASTO ADM. OBRAS
Energía Eléctrica 3000.00 365.30 2634.70 922.15 1712.56
Combustibles y Lubri 2000.00 182.00 1818.00 1818.00
Papelería y Útiles 3000.00 390.00 2610.00 2610.00
TOTALES 8000.00 937.30 7062.70 3532.15 3530.56

20,000.00 7,039.00
78,000.00 7,980.00
5,980.00 1,200.00
23,100.00 2,695.00
2,039.00 1,800.00
98,400.00 460,400.00
3,565.00 1,595.00
6,987.00 1,820.00
61,240.00 25,000.00
10,902.00 22,820.00
 9,595.00 520.00
5,000.00
18,000.00 12,300.00
95,800.00
8,500.00
55,039.00
82,326.00
15,876.00
4,400.00
12,520.00
10,200.00
1,200.00
1,500.00
625,169.00 550,169.00 Sumas
75,000.00 Capital Social

A.I.T.B.
2,252.46 520.00
2,746.32
51.00
2,252.46 3,317.32 Sumas
1,064.86 Saldo
 ---------- 1 ----------
Anticipo a Contratista 5,600.00
Banco 5,600.00

PLANILLA DE AVANCE DE OBRAS Nº 1

Total Avance 26,000.00
- Planilla Anterior -
Planilla Actual o Presente 26,000.00
10% Anticipo Entregado (2,600.00)
15% Garantia de Buena Ejecucion de Obras (3,900.00)
Liquido a Pagar 19,500.00

---------- 2 ----------
Costo de Obras 22,620.00
Crédito Fiscal IVA 3,380.00
Anticipo a Contratista 2,600.00
Garantias Retenidas 3,900.00
Cuentas por Pagar 19,500.00

---------- 3 ----------
Cuentas por Pagar 19,500.00
Banco 22,620.00

PLANILLA DE AVANCE DE OBRAS Nº 1 Nº 2

Total Avance 26,000.00 56,000.00
- Planilla Anterior - (26,000.00)
Planilla Actual o Presente 26,000.00 30,000.00
10% Anticipo Entregado (2,600.00) (3,000.00)
15% Garantia de Buena Ejecucion de Obras (3,900.00) (4,500.00)
Liquido a Pagar 19,500.00 22,500.00

---------- 4 ----------
Costo de Obras 26,100.00
Crédito Fiscal IVA 3,900.00
Anticipo a Contratista 3,000.00
Garantias Retenidas 4,500.00
Cuentas por Pagar 22,500.00

---------- 5 ----------
Cuentas por Pagar 22,500.00
Banco 26,100.00
 ---------- 6 ----------
Garantias Retenidas 8,400.00
Banco 8,400.00
Garantias por Cobrar
3,900.00
4,500.00
8,400.00
 69,000.00 2,000.00
98,800.00 7,900.00
85,900.00 1,200.00
23,100.00 16,200.00
68,400.00 398,600.00
10,400.00 32,300.00
2,400.00 10,200.00
22,500.00 4,360.00
1,100.00 2,800.00
1,000.00 20,000.00
11,000.00 22,800.00
285,800.00 500.00
48,400.00 3,000.00
75,800.00 800.00
500.00
900.00
68,200.00
900.00
25,000.00
1,230.00
730.00
901,060.00 522,660.00
CAPITAL SOCIAL 378,400.00
DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Servicios Básicos 721.14
Gastos Varios de Obra 866.96
Crédito Fiscal IVA 211.90
Cuentas por Pagar 1,800.00

---------- A2 ----------
Almacén de Materiales 2,000.00
Caja 1,840.00
Retenciones por Pagar 160.00
I.T. 3% 60.00
I.U.E. 5% 100.00

---------- A3 ----------
Seguros Pagados por Adelantado 21.31
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 21.31

---------- A4 ----------
Gastos Varios de Obra 807.10
Seguros Pagados por Adelantado 807.10
 ---------- A5 ----------
Cuentas por Cobrar 12,600.00
Anticipos Recibidos 1,800.00
Garantías por Cobrar 3,600.00
Impuesto a las Transacciones 540.00
Ingreso por Construcciones 15,660.00
Débito Fiscal IVA 2,340.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 540.00

---------- A6 ----------
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 11,014.49
Ajuste de Capital 10,657.96
Ajuste de Reservas Patrimoniales 356.53

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2017
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Construcciones 414,260.00

- COSTO DE OBRAS (214,074.06)
Materiales 75,800.00
Mano de Obra Directa 68,400.00
Gastos Varios de Obra 69,874.06
UTILIDAD BRUTA 200,185.94
- GASTOS DE OPERACIÓN (65,191.14)
Gastos Generales 900.00
Suministros Consumidos 1,000.00
Comisiones Bancarias 500.00
Servicios Básicos 1,621.14
Castigo Gastos de Organización 730.00
Depreciación Muebles y Enseres 1,100.00
Sueldos y Salarios 48,400.00
Impuesto a las Transacciones 10,940.00
+ OTROS INGRESOS 800.00
Alquileres Ganados 800.00
- OTROS EGRESOS (10,493.18)
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 10,493.18
UTILIDAD NETA 125,301.62
25% Impuesto a las Utilidades de Empresas (31,325.40)
5% Reserva Legal (4,698.81)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 89,277.40
 CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
DETALLE IMPORTE IVA GASTO ADM. OBRAS
Energía Eléctrica 1200.00 133.90 1066.10 373.14 692.96
Agua 200.00 26.00 174.00 174.00
Teléfono 400.00 52.00 348.00 348.00
TOTALES 1800.00 211.90 1588.10 721.14 866.96

2.23196 Seguros
2.19256 Inicial
2.25178 Final
Ajuste de Capital 16,200.00 394,600.00
Capital Social 378,400.00

Reserva Legal 10,200.00 13,200.00

Aj. Res. Patrim. 3,000.00

A.I.T.B.
11,014.49 500.00
21.31

11,014.49 521.31 Sumas

10,493.18 Saldo
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Caja Moneda Extranjera 73,915.20
Anticipos Recibidos 73,915.20
---------- A2 ----------
Herramientas en General 1,305.00
Crédito Fiscal IVA 195.00
Caja 1,500.00
---------- A3 ----------
Almacén de Materiales 33,495.00
500 bolsas de Cemento c/u a Bs. 56,55 28,275.00
100 barras de Fierro de 1/4 c/u a Bs. 26,10 2,610.00
50 barras de Fierro de 1/2 c/u a Bs. 52,20 2,610.00
Crédito Fiscal IVA 5,005.00
Banco 38,500.00
---------- A4 ----------
Seguros Pagados por Adelantado 3,480.00
Crédito Fiscal IVA 520.00
Banco 4,000.00
---------- A5 ----------
Costo de Obras 8,004.00
Almacén de Materiales 8,004.00
100 bolsas de Cemento c/u a Bs. 56,55 5,655.00
50 barras de Fierro de 1/4 c/u a Bs. 26,10 1,305.00
20 barras de Fierro de 1/2 c/u a Bs. 52,20 1,044.00
---------- A6 ----------
Maquinaria en General 16,954.56
Crédito Fiscal IVA 2,533.44
Banco Moneda Extranjera 19,488.00
---------- A7 ----------
Anticipos al Personal 2,000.00
Caja 2,000.00
---------- A8 ----------
Almacén de Materiales 8,695.65
Banco 8,000.00
Retenciones por Pagar 695.65
I.U.E. 5% 434.78
I.T. 3% 260.87
---------- A9 ----------
Costo de Obras 8,695.65
Almacén de Materiales 8,695.65
---------- A10 ----------
Cuentas por Cobrar 117,450.00
Anticipos Recibidos 23,490.00
Garantías por Cobrar 15,660.00
Impuesto a las Transacciones 4,698.00
Ingreso por Construcciones 136,242.00
Débito Fiscal IVA 20,358.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 4,698.00
---------- A11 ----------
Débito Fiscal IVA 20,358.00
Crédito Fiscal IVA 8,253.44
Impuestos por Pagar 12,104.56
---------- A12 ----------
Sueldos y Salarios 16,137.77
Costo de Obras 17,551.49
Sueldos y Salarios por Pagar 20,049.45
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 7,431.49
Aportes Laborales 3,210.55
Aportes Patronales 4,220.95
Provisión para Aguinaldos 2,104.16
Provisión para Indemnizaciones 2,104.16
Anticipos al Personal 2,000.00
---------- A13 ----------
Caja Moneda Extranjera 117,450.00
Cuentas por Cobrar 117,450.00
---------- A14 ----------
Costo de Obras 2,366.86
Banco 2,000.00
Retenciones por Pagar 366.86
I.U.E. 12,5% 295.86
I.T. 3% 71.01
---------- A15 ----------
Impuestos por Pagar 12,104.56
Impuesto a las Transacciones por Pagar 4,698.00
Retenciones Por Pagar 695.65
I.U.E. 5% 434.78
I.T. 3% 260.87
Caja 17,498.21
---------- A16 ----------
Sueldos y Salarios por Pagar 20,049.45
Caja 20,049.45
---------- A17 ----------
Maquinaria en General 127.69
Herramientas en General 10.38
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 138.07
---------- A18 ----------
Costo de Obras 616.03
Depreciación Acum. Maquinaria en General 533.82
Depreciación Acum. Herramientas en General 82.21
---------- A19 ----------
Seguros Pagados por Adelantado 26.58
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 26.58
---------- A20 ----------
Costo de Obras 2,191.61
Seguros Pagados por Adelantado 2,191.61
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
SUELDO BONO DE TOTAL DESCUENTOS
DETALLE
MENSUAL ANTIGÜEDAD GANADO AFPs RCIVA ANTICIPO
Jhonny Araoz 8,500.00 300.00 8,800.00 1,118.48 0.00
Mariela Campos 3,000.00 300.00 3,300.00 419.43
Carlos Aramayo 4,200.00 660.00 4,860.00 617.71 1,000.00
Daniel Condori 4,200.00 300.00 4,500.00 571.95 1,000.00
Cesar Choque 3,500.00 300.00 3,800.00 482.98
TOTALES 23,400.00 1,860.00 25,260.00 3,210.55 - 2,000.00

2.17594 Seguro
2.17525 Palas
2.17617
UFV 31/03/2017 2.19256

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realizado al 31 de Marzo de 2017
VALOR ACTUALIZ. VALOR DEPRECIACIÓN
DETALLE
INICIAL ACTUALIZ. PERIODO
Maquinaria en General 16,954.56 127.69 17,082.25 533.82
Herramientas en General 1,305.00 10.38 1,315.38 82.21
 TOTAL LIQUIDO
DESCUENTOS PAGABLE
1,118.48 7,681.52
419.43 2,880.57
1,617.71 3,242.29
1,571.95 2,928.05
482.98 3,317.02
5,210.55 20,049.45

Mescladora
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Almacén de Materiales 23,403.00
300 Bolsas de Cemento c/u a Bs. 51,247445 15,374.23
100 Barras de Fierro c/u a Bs. 80,287664 8,028.77
Crédito Fiscal IVA 3,497.00
Banco 26,900.00
---------- A2 ----------
Costo de Obras 21,284.77
Almacén de Materiales 21,284.77
290 Bolsas de Cemento c/u a Bs. 51,247445 14,861.76
80 Barras de Fierro c/u a Bs. 80,287664 6,423.01
---------- A3 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 8,695.65
Banco 8,000.00
Retenciones por Pagar 695.65
I.U.E. 5% 434.78
I.T. 3% 260.87
---------- A4 ----------
Costo de Obras 8,695.65
Almacén de Materiales 8,695.65
---------- A5 ----------
Cuentas por Cobrar 325,000.00
Anticipos Recibidos 100,000.00
Garantías por Cobrar 75,000.00
Impuesto a las Transacciones 15,000.00
Ingreso por Construcciones 435,000.00
Débito Fiscal IVA 65,000.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 15,000.00
---------- A6 ----------
Caja 227,500.00
Cuentas por Cobrar 227,500.00
---------- A7 ----------
Debito Fiscal IVA 65,000.00
Crédito Fiscal IVA 3,497.00
Impuestos por Pagar 61,503.00
---------- A8 ----------
Impuestos por Pagar 61,503.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 15,000.00
Retenciones por Pagar 695.65
I.U.E. 5% 434.78
I.T. 3% 260.87
Caja 77,198.65
 HOJA DE COSTO DE MATERIALES
PRECIO DE COSTO COSTO
DETALLE CANTIDAD DESCUENTO
FACTURA NETO UNITARIO
Cemento 300 18,000.00 (328.47) 15,374.23 51.24744526
Fierro 100 9,400.00 (171.53) 8,028.77 80.28766423
TOTALES 27,400.00 (500.00) 23,403.00
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Almacén de Materiales 25,230.00
250 Bolsas de Cemento c/u a Bs. 56,65684 14,164.21
150 Barras de Fierro c/u a Bs. 65,5094737 9,826.42
100 Bolsas deYeso c/u a Bs. 12,3936842 1,239.37
Crédito Fiscal IVA 3,770.00
Cuentas por Pagar 29,000.00
---------- A2 ----------
Materiales 22,574.21
Almacén de Materiales 22,574.21
225 Bolsas de Cemento c/u a Bs. 56,6568421 12,747.79
150 Barras de Fierro c/u a Bs. 65,5094737 9,826.42
---------- A3 ----------
Sueldos y Salarios 15,604.29
Mano de Obra Directa 10,269.49
Sueldos y Salarios por Pagar 14,934.26
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 5,707.48
Aporte Laborales 2,465.74
Aportes Patronales 3,241.74
Provision Aguinaldos 1,616.02
Prevision Indemnizaciones 1,616.02
Anticipos al Personal 2,000.00
---------- A4 ----------
Muebles y Enseres 337.62
Maquinaria en General 6,909.04
Herramientas en General 631.38
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 108.04
Depreciación Acum. Maquinaria en General 1,296.46
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 6,473.54
---------- A5 ----------
Depreciación Muebles y Enseres 1,283.76
Gastos Varios de Obra 39,362.73
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 1,283.76
Depreciación Acum. Maquinaria en General 32,838.63
Depreciación Acum. Herramientas en General 6,524.10
 HOJA DE COSTO DE MATERIALES
PRECIO DE COSTO COSTO
DETALLE CANTIDAD RECARGO
FACTURA NETO UNITARIO
Cemento 250 16,000.00 280.70 14,164.21 56.65684211
Fierro 1/2 150 11,100.00 194.74 9,826.42 65.50947368
Yeso 100 1,400.00 24.56 1,239.37 12.39368421
TOTALES 28,500.00 500.00 25,230.00

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

SUELDO BONO DE BONO DE TOTAL DESCUENTOS
DETALLE
MENSUAL ANTIGÜEDAD ASISTENCIA GANADO AFPs RCIVA ANTICIPO
Jose Cassis 7,600.00 300.00 7,900.00 1,004.09
Pamela Ocampo 3,800.00 3,800.00 482.98
Javier Salazar 3,800.00 200.00 4,000.00 508.40 1,000.00
Sandra Quispe 3,500.00 200.00 3,700.00 470.27 1,000.00
TOTALES 18,700.00 300.00 400.00 19,400.00 2,465.74 2,000.00

2.22908 Herramientas
2.19256 Inicial
2.25178 Final

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

VALOR VALOR DEPREC. ACTUALI- DEPRECIACIÓN

DETALLE ACTUALIZ.
INICIAL ACTUALIZ. ACUM. ZACION PERIODO
Muebles y Enser 12,500.00 337.62 12,837.62 4,000.00 108.04 1,283.76
Maquinaria en Ge 255,800.00 6,909.04 262,709.04 48,000.00 1,296.46 32,838.63
Herramientas en 62,000.00 631.38 62,631.38 6,524.10
 TOTAL LIQUIDO
DESCUENTOS PAGABLE
1,004.09 6,895.91
482.98 3,317.02
1,508.40 2,491.60
1,470.27 2,229.73
4,465.74 14,934.26

Herramientas
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 12,192.09
Resultados Acumulados 243.09 Resultados Acumulad
Ajuste de Capital 12,202.90
Ajuste de Reservas Patrimoniales 232.28

---------- A2 ----------
Cuentas por Cobrar 70,000.00
Anticipos Recibidos 15,000.00
Garantías por Cobrar 15,000.00
Impuesto a las Transacciones 3,000.00
Ingreso por Construcciones 87,000.00
Débito Fiscal IVA 13,000.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 3,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Construcciones 609,000.00

- COSTO DE OBRAS (368,400.00)
UTILIDAD BRUTA 240,600.00
- GASTOS DE OPERACIÓN (144,745.00)
Suministros Consumidos 1,000.00
Comisiones Bancarias 2,500.00
Servicios Básicos 8,495.00
Depreciación Muebles y Enseres 2,050.00
Sueldos y Salarios 78,400.00
Impuesto a las Transacciones 21,000.00
Reparación y Mantenimiento 10,200.00
Gastos Generales 2,900.00
Castigo Cuentas Incobrables 7,000.00
Seguros 9,200.00
Honorarios Profesionales 2,000.00
+ OTROS INGRESOS 2,000.00
Alquileres Percibidos 2,000.00
- OTROS EGRESOS (14,293.09)
Pérdida en Venta de Activos Fijos 10,000.00
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 4,192.09
Diferencia de Cambio 101.00
UTILIDAD NETA 83,561.91
25% Impuesto a las Utilidades de Empresas (20,890.48)
5% Reserva Legal (3,133.57)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 59,537.86
Resultados Acumulados (9,000.00) (9,000.00) 2.19256
Ajuste de Capital 1,800.00 450,000.00 451,800.00 2.25178
Ajuste de Res. Patr 7,400.00 1,200.00 8,600.00
Res. Legal

PLANILLA DE AVANCE DE OBRAS

Nº 1 Nº 2 Nº 3
Total Avance 120,000.00 300,000.00 400,000.00
Planilla Anterior (120,000.00) (300,000.00)
Planilla Presente 180,000.00 100,000.00

A.I.T.B.
12,192.09 8,000.00

12,192.09 8,000.00 Sumas

4,192.09 Saldo

5000 28546
32100 522000
58800 32300
368400 7400
18000 4800
75000 48000
85900 18000
2500 1800
7000 8000
2000 1200
20500
1000
66000
78400
9000
2500
8495
2900
255800
 1200
10200
2050
9200
101

1122046 672046
450000 0
 5000
32100
101
58800 28546
368400 522000
18000 32300
75000 7400
85900 4800
2500 48000
7000 18000
2000 1800
10200
20500
1000 8000
66000
78400
9000
2500
8495
2900
255800
1200
10000
2050 8000
9200 2000
1200
1132046 682046
450000