Proyectos Empresa

EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CREACIÓN DE EMPRESA DEL SECTOR EDUCATIVO
INTEGRANTES:
HEIDY YURANI COLORADO CUERO Código: 1611021686
ANDRES MAURICIO BURGOS RIASCOS Código: 1811022501
JOSE MANUEL BULLA CESPEDES Código: 1811022789
CARLOS FERNANDO SANCHEZ ORTEGA Código: 1811025974
OSCAR MAURICIO RAMIREZ MARTINEZ Código: 1821022502
PROFESORA:
SANDRA ROMERO
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
2019
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo de investigación se refiere al tema de Proyectos de
inversión, que se puede definir como una propuesta de acción que, a
partir de la utilización de los recursos disponibles, considera posible
obtener ganancias. Estos beneficios, que no son seguros, pueden ser
conseguidos a corto, mediano o largo plazo.
Todo proyecto de inversión incluye la recolección y la evaluación de los

factores que influyen de manera directa en la oferta y demanda de un
producto.
A continuación, se presentará la formulación del proyecto, partiendo del

planteamiento del problema, en donde se analizará el sector al cual
pertenece la idea de negocio; así como las necesidades que se van a
cubrir y la implementación de las herramientas financieras para la
proyección.
Al realizar este estudio se podrá concluir si la idea es rentable o no;

cumpliendo con todos los estudios necesarios para el desarrollo y la
compresión del temario del módulo.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVO
Realizar el análisis del proyecto de • Plantear la idea de negocio.

inversión, aplicando las adecuadas • Implementar las adecuadas herramientas financie
O herramientas financieras que permitan • Establecer el tipo de Flujo de Caja que se debe im
verificar la viabilidad y concluir si • Implementar el Costo Promedio de Capital (WACC
B genera rentabilidad. Equivalente.
• Analizar el riesgo en la aplicación de los Flujos de
J no.
E
T
I
V
O
S
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
egocio.
uadas herramientas financieras.
Flujo de Caja que se debe implementar en el proyecto de inversión.
Promedio de Capital (WACC), análisis del modelo CAMP y calculo del Costo Anual
a aplicación de los Flujos de Caja al proyecto, con el fin de demostrar si es rentable o

PLANTEAMIENT
JUSTIFICACIÓN PARA LA CREACION DE LA EMPRESA: En Colombia existe infinidad de leyes para todos los sectores de la economía, con el á
La constitución política nacional, ley 105 de 1993, ley 336 de 1996, ley 769 del Código Nacional de Tránsito, ley 1500, decreto 1609 de 2002
objetivo principal es alcanzar una movilidad segura de todos los ciudadanos en el territorio nacional mediante programas de prevención, a
Dado lo anterior, se han trazado programas y estrategias orientadas a la administración, gestión y la promoción de la seguridad vial; p
certificados y permisos que le permitan iniciar y desarrollar sus actividades como conductores de forma segura; así mismo, el ofrecer char
infractores por no seguir la reglamentación existente como el porte del casco reglamentario y chaleco después de la 6 p.m. actos repetitivo
participación más activa de las escuelas de automovilismo, a través de un proceso de capacitación a la comunidad, en especial a los infract
PROBLEMA: Actualmente en Colombia, existe un sin número de quejas presentadas por los usuarios ante el abuso y la corrupción de algun
control en la creación y funcionamiento de las mismas, ejerciendo estrictos controles a través de visitas constantes y sorpresivas, que el Mi
este tipo de escuelas se pueden establecer en cualquier zona del país, cada familia actualmente en su mayoría son propietarias de equipo d
que la compra de estos vehículos en los últimos meses se ha incrementado, al mismo tiempo que crece la necesidad de un mayor control e
forma confiable como conductor ejemplar que no le ocasionara perjuicios a la sociedad por estar en regla con sus documentos y con sus co
pregunta ¿es posible crear una escuela de automovilismo, como una herramienta para preservar la seguridad vial del conductor moderno?
SECTOR ECONOMICO DE LA EMPRESA: SECTOR TERCIARIO: se refiere al ofrecimiento de servicios que brinda el comercio, bancos, educac
TAMAÑO DE LA EMPRESA: PEQUEÑA EMPRESA: Las pequeñas empresas tienen un personal en plantilla de entre 11 y 49 trabajadores. Es
también cuenta con una división del trabajo. En muchos casos, las pequeñas empresas son negocios familiares.
UBICACIÓN: Nuestra escuela de conducción desarrollara sus actividades en una casa de habitación de dos plantas que consta de 03 salon
generales y cafeteria. Estara ubicada en la ciudad de Bogota al occidente de la ciudad mas exactamente en el sector de Bosa.
CAPACIDAD INSTALADA: La Escuela tendra la capacidad de efectuar el tramite de licencias de conduccion de todas la categorias, dando cl
en tres bloques diferentes lo que nos daria una capacidad maxima de 180 alumnos al dia, al 100% de su capacidad. La idea es que las cla
audiovisuales y tecnologicos que la situación demande, a fin de garantizar una educación de calidad. De igual manera la Escuela contara c
GRAFICO 1, ORGANIGRAMA EMPRESA

ANALISIS PARA DETERMINAR LA CAPACIDAD
GRAFICO 3
ANALISIS CAPACIDAD INSTALADA SALONES DE CLASE
SALON 1 SALON 2 SALON 3
Cant. Salon 20 20 20
HORARIO 1 20 20 20
HORARIO 2 20 20 20
HORARIO 3 20 20 20 TOTAL DIA

180
Max X Salon 60 60 60
Total dias laborados al mes 20
Duración minima curso en dias 10
Capacidad maxima salones 3 x 20 Alumnos 60
Capacidad maxima diaria 3 clases al dia x 60 alum 180
capacidad maxima alumnos al mes 360
capacidad maxima al año 4320 100 % DE LA CAPACIDAD
GRAFICO 5
CALCULO DE LOS COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
SUELDO
SUELDO SUELDO DIARIO DIARIO SUBTOTAL
OBSERVACIONES DIARIO instr. instructores clases personal mano de obra
Clases teoricas practicas tramites directa
licencias
Tramite pase conduccion categoria

A1 y A2 10,489 13,112 7,867 31,468
Tramite pase de conduccion
Categoria B1 2622 3,278 3,934 9,834
Categoria B2 2622 3,278 3,934 9,834
Categoria C1 2622 3,278 3,934 9,834
Categoria C2 2622 3,278 3,934 9,834
11
220
2,640
GRAFICO 6
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
Otros
variables
Mano de Materiales pagos a
CIF Variables
Obra Directa Directos terceros
examentes y
STT
Tramite pase conduccion categoria

A1 y A2 10,489 5,000 - 250,000
Categoria B1 3,278 5,000 - 300,000
Categoria B2 4,917 5,000 - 350,000
Categoria C1 4,917 5,000 - 400,000
Categoria C2 9,838 5,000 - 500,000
ANALISIS CARGA SAL
GRAFICO
CARGA SALARIAL M
OF. VARIOS AREA SERVICIOS

BASE SALARIAL
0 1 1.5
SUELDO
BASICO 828,116 828,116 1,242,174
PRESTAC.
52% 430,620 430,620 645,930
VR. UNIT.
EMPL. 1,258,736 1,258,736 1,888,104
CANT EMPLEADOS 13 2 3
TOTAL X CATEGORIA 2,517,473 5,664,313
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ctores de la economía, con el ánimo de ejercer una convivencia armoniosa entre todos los actores de una sociedad tan agitada como la nuestra.
ey 1500, decreto 1609 de 2002 y la resolución 4101 de 2005, son algunas premisas jurídicas existentes en el tema de seguridad vial y la enseñanza de la
te programas de prevención, atención y tratamiento de la accidentalidad vial para lograr la reducción del número de accidentes, muertos y lesionados e
omoción de la seguridad vial; por ello, la figura de las escuelas de automovilismo es brindarles a los conductores lo fundamental en normatividad, para l
ura; así mismo, el ofrecer charlas a infractores sobre sus obligaciones con la sociedad y sobre todo con la vida de cada uno de ellos. En las ciudades dia
és de la 6 p.m. actos repetitivos que no hacen parte de la cultura del buen conductor. Estos comportamientos y otros de esta categoría, son los que pr
nidad, en especial a los infractores con el fin de mejorar la convivencia en este municipio.
abuso y la corrupción de algunas escuelas de automovilismo en la expedición de certificados de cursos de conducción, para lo cual se ha expedido ciert
tantes y sorpresivas, que el Ministerio de Transporte realiza como ente regulador de estas instituciones prestadoras del servicio de enseñanza. Tenie
ía son propietarias de equipo de transporte, no sólo para satisfacer su necesidad básica de transporte sino como una actividad informal de trabajo, lo q
cesidad de un mayor control en cuanto a la movilidad del vehículo y del propietario del mismo, en cuanto a sus permisos y demás documentación que l
n sus documentos y con sus conocimientos en cuanto al manejo de su vehículo y de las normas de tránsito. Con todo lo anteriormente mencionado, se
d vial del conductor moderno?
a el comercio, bancos, educación, etc.
entre 11 y 49 trabajadores. Este tipo de negocio suele tener una tendencia de crecimiento más destacada que la de la microempresa. Además, en su est
es.
plantas que consta de 03 salones de clases, area de recepcion, oficina de la gerencia, consta de dos baños uno para empleados y otro para el publico, are
l sector de Bosa.
e todas la categorias, dando clases en horarios diurnos, en salones con una capacidad de 20 estudiantes cada uno para un total de 60 estudiantes a la ve
acidad. La idea es que las clases sean personalizadas y por este motivo la cantidad de estudiantes por salon es reducida, cada salon de clase sera dotad
ual manera la Escuela contara con dos automoviles propios y dos motocicletas para facilitar las clases de conducción.
GRAFICO 2, TIPOS DE EMPRESA SEGÚN CANTIDAD DE EMPLEADOS

NAR LA CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION INSTALADA
GRAFICO 4
CALCULO DE LICENCIAS DIARIAS X CATEGORIA
CANT, LICENCIAS CANT, LICENCIAS CANT, LICENCIAS
OBSERVACIONES DIARIAS AL MES AÑO
Tramite pase conduccion 3 60 720

categoria A1 y A2
Tramite pase de conduccion 3 60 720
Categoria B1
Categoria B2
Categoria C1
Categoria C2
TOTALES 11 220 2,640 61% DE LA CAPACIDAD
0 % DE LA CAPACIDAD
POR UNIDAD
CANT, TOTAL mano de
Si bien es cierto que estamos planteando que la capacidad diaria
LICENCIAS obra directa los salones de clase es de 180 alumnos (ver grafico 3), estos 180
DIARIAS. DIARIA tienen que durar en el curso 10 dias para obtener su licencia.
claro que en nuestra Academia de conduccion laboramos cuatro
5 dias o sea 20 dias al mes, para un total mensual de 360 alumno
AL 100% de la capacidad, aspecto que tenemos claro es muy varia
3 10,489 que no se cumpla, por tal razón el total de 2640 alumnos al año se
61% de la capacidad
3 3,278
2 4,917
2 4,917
CANT, LICENCIAS CANT. Licencias Al analizar el Grafico No. 4
1 9,834 AÑO diarias claramente que si trabajam
TOTAL DIA 720 3 valores diarios de licencias
llegamos a la cantidad anua
TOTAL MES 720 3 de 2640 al año y esto no
TOTAL AÑO 480 2 margen del 39% para llegar a
480 2 el año 5 de producción, fech
deberemos readecuar salo
240 1 albergar mas alumno
OR UNIDAD 2,640 11 TOTALES
% de
Total Costo
Variable por No. unidades a participación en
producir/año las ventas de
unidad cada producto
CONCLUSION FINAL
DURACION CURSO
265,489 720 30% DATOS Licencias DIA EN DIAS
CANTIDADES
308,278 720 25% 11 10
359,917 480 20%

Entonces para concluir las 11 licencias al dia planteadas para la o
409,917 480 20% los costos variables por unidad en el GRAFICO 4 y GRAFICO 5, cor
110 alumnos al 61% de produccion cada 10 dias. EL MAXIMO
514,838 240 5% POR SALON ES DE 180 alumnos al dia, con tres bloques de clase
corresponde al 100% de la capacidad de los salones.
2,640 TOTAL AÑO
NALISIS CARGA SALARIA MENSUAL
GRAFICO 7
CARGA SALARIAL MENSUAL
AREA AREA TECNICA SUPERVISOR GERENTE
EDUCATIVA
2 2.5 3 3.5
1,656,232 2,070,290 2,484,348 2,898,406
861,241 1,076,551 1,291,861 1,507,171
2,517,473 3,146,841 3,776,209 4,405,577

3 3 1 1 TOTAL NOMINA
7,552,418 9,440,522 3,776,209 4,405,577 33,356,512
tada como la nuestra.
ridad vial y la enseñanza de la conducción cuyo
entes, muertos y lesionados en las vías del territorio.
ental en normatividad, para la obtención de
de ellos. En las ciudades diariamente existen
esta categoría, son los que promueven una
ra lo cual se ha expedido cierta reglamentación de

vicio de enseñanza. Teniendo en cuenta que
idad informal de trabajo, lo que lleva a establecer
y demás documentación que le permitan transitar de
nteriormente mencionado, se plantea la siguiente
roempresa. Además, en su estructura organizacional
dos y otro para el publico, area de aseso y servicios
total de 60 estudiantes a la vez, se espera dar clases

cada salon de clase sera dotado con los equipos
ndo que la capacidad diaria maxima de
nos (ver grafico 3), estos 180 alumnos
para obtener su licencia. Tener muy
duccion laboramos cuatro semanas de
tal mensual de 360 alumnos. ESTO ES
tenemos claro es muy variable y pueda
l de 2640 alumnos al año se basa en un
capacidad
analizar el Grafico No. 4 vemos
amente que si trabajamos con los
ores diarios de licencias 11 al dia,
mos a la cantidad anual mostrada
e 2640 al año y esto nos da un
en del 39% para llegar al 100% en
ño 5 de producción, fecha en que
beremos readecuar salones para
albergar mas alumnos.
ON FINAL
TOTAL licencias PORCENTAJE
110 61%
al dia planteadas para la obtención de

RAFICO 4 y GRAFICO 5, corresponden a
ada 10 dias. EL MAXIMO INSTALADO
a, con tres bloques de clase, dato que
capacidad de los salones.
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 220,334,148
a. Inversión en Propiedad, Planta y Equipo 165,000,000

b. Inversión en Capital de Trabajo 50,018,148
c. Inversión en Activos Intangilbles y Diferidos 5,316,000
TOTAL 220,334,148
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 220,334,148

a. Financiación Propia (Socios) 45% 189,212,950
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 55% 31,121,198
PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD (ver cuadro
Mano de Obra Directa
Tramite pase conduccion categoria A1 y A2 10,489

Tramite pase de conduccion Categoria B1 3,278
Tramite pase de conduccion Categoria B2 4,917
Tramite pase de conduccion Categoria C1 4,917
Tramite pase de conduccion Categoria C2 9,838
Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 6,291,865
COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con producción 638,889
Mantenimiento maquinaria y otros 350,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN sin depreciación
Depreciación activos de administración 952,976
Salarios de Administración -
Arriendo 2,500,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 1,600,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Publicidad 250,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor
Terrenos -
Construcciones y edificaciones -
Maquinaria y Equipo -
Vehículos y equipo de transporte 115,000,000
Muebles y Enseres 18,450,000
Equipo de computo y tecnología 26,400,000
Arriendo inmueble 2,500,000
Adecuación inmueble para escuela de conducción 3,000,000
Otros 3
Otros 4
TOTAL 165,350,000
CAPACIDAD DE PRODUCCION INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid
PARAMETROS CAPACIDAD INSTALADA

No. De horas laborables en el DIA 8
No. De horas laborables en el MES 20
No. De Días laborables en el AÑO 240
Número de unidades que produce en un día
Tramite pase
conduccion
categoria A1 y A2
Tramite pase conduccion categoria A1 y A2 4

Tramite pase de conduccion Categoria B1
Tramite pase de conduccion Categoria B2
Tramite pase de conduccion Categoria C1
Tramite pase de conduccion Categoria C2
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 4
UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓ
Tramite pase
conduccion
categoria A1 y A2
AÑO 1 75.0%
Tramite pase
conduccion
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 categoria A1 y A2
Costos Variables por Unidad 265,489
% participación en las ventas de c/u 30%
Costos Fijos totales 75,502,381
Costos fijos totales por línea de productos 22,650,714
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 720
Costos fijos por unidad 31,459
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 296,948
% De utilidad Operacional Esperada por línea 35%
PRECIO 400,880
Incremento de unidades
vendidas para los años
proyectados %
Producto 1 7.4%
Producto 2 7.4%
Producto 3 10.6%
Producto 4 10.6%
Producto 5 18.9%
Proyección IPC AÑO 1

IPC 4.17
2019
CITAR LA FUENTE
PRECIO PRODUCTO AÑO 1

PRODUCTO 1 400,880
PRODUCTO 2 401,393
PRODUCTO 3 430,549
PRODUCTO 4 507,619
PRODUCTO 5 636,681
COSTOS VARIABLES AÑO 1

PRODUCTO 1 265,489
PRODUCTO 2 308,278
PRODUCTO 3 359,917
PRODUCTO 4 409,917
PRODUCTO 5 514,838
UNIDADES VENDIDAS AÑO 1

PRODUCTO 1 720
PRODUCTO 2 720
PRODUCTO 3 480
PRODUCTO 4 480
PRODUCTO 5 240
INGRESOS AÑO 1
PRODUCTO 1 $ 288,633,772.29
PRODUCTO 2 $ 289,002,906.29
PRODUCTO 3 $ 206,456,663.63
PRODUCTO 4 $ 243,413,457.44
PRODUCTO 5 $ 152,803,486.86
TOTALES $ 1,180,310,286.50
COSTOS VARIABLES TOTALES AÑO 1

PRODUCTO 1 191152080
PRODUCTO 3 172587399.84
PRODUCTO 4 196563399.84
TOTALES 905824159.68
CAPITAL DE TRABAJO: Es la operción para el
ACTIVOS INTANGIBLES Y DIFERIDOS:
sostenimiento de la empresa por 6 meses
cuota mensual seguros todos riesgo y SO
distribuido en Costos Variables $2.044.493 + vehiculos y motos , licencias de funcionami
costos fijos $39.648.378, por 6 meses como software y valor constitucion de la empres
sostenimiento de la empresa.
Costos Variables 2,044,493 Seguros

Costos Fijos 6,291,865 Lic. Software
SUBOTOTAL CT. 8,336,358 Dctos. Const. Empr.
Meses sostenimiento 6 TOTAL CT
TOTAL CT 50,018,148
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD (ver cuadro calculos costos variables pagina anterior)
Otros variables pagos a Total Costo Variable por No. unidades a
Materiales Directos CIF Variables terceros examentes y unidad producir/año
STT
5,000 - 250,000 265,489 720
5,000 - 300,000 308,278 720
5,000 - 350,000 359,917 480
5,000 - 400,000 409,917 480
5,000 - 500,000 514,838 240
2,640
Anual 220
75,502,381
11,866,667
7,666,667
4,200,000
49,200,000
11,435,714
-
30,000,000
19,200,000
3,000,000
-
3,000,000
-
-
165,000,000
Vr depreciación
Años de depreciación Vr depreciación anual mensual
0 - - Con el fin de prestar nuestro servicio
Automoviles y 02 Motocicletas, esto c
0 - - las clases practicas de conducción.
0 - - Teoricas cada uno de los salones fue
Video beam, para un total de 03 tele
15 7,666,667 638,889 que sirven de ayudas audiovisuales pa
7 2,635,714 219,643 servicios para el tramite de las licenc
computadores y 03 im
3 8,800,000 733,333
0 - -
2 1,500,000 125,000
- -
- -
to y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción
Número de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número
Tramite pase
Tramite pase de Tramite pase de Tramite pase de Tramite pase de
conduccion
conduccion conduccion conduccion conduccion
categoria A1 y
Categoria B1 Categoria B2 Categoria C1 Categoria C2
A2
4
3
3
2
4 3 3 2 960
PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE U

Tramite pase
conduccion
categoria A1 y
A2
75.0% 66.6% 66.6% 50.0% 720
308,278 359,917 409,917 514,838
25% 20% 20% 5%
18,875,595 15,100,476 15,100,476 3,775,119

720 480 480 240
26,216 31,491 31,491 15,730
334,494 391,408 441,408 530,568
20% 10% 15% 20%
401,393 430,549 507,619 636,681
Número unidades Número unidades Número unidades / Número unidades / Número unidades /
/Año 1 /Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
720 773 831 892 958
720 773 831 892 958
480 530 587 649 718
480 530 587 649 718
240 285 339 403 480
3,831
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
4.21% 4.18% 4.09% 4.14%
2020 2021 2022 2023
https://repository.uniminuto.edu/bitstream/handle/10656/6609/Anexo3_Analisis.pdf?sequence=4&isAllowed=y

417,757.30 417,637.03 417,276.24 417,476.68
418,291.57 435,776.16 417,810 418,010.59
448,674.69 467,429.30 448,158.04 448,373.31
528,989.75 551,101.52 528,380.61 528,634.41
663,485.47 691,219.17 662,721.46 663,039.80

276,666.09 276,586.44 276,347.50 276,480.24
321,256.50 321,164.02 320,886.57 321,040.71
375,069.51 374,961.53 374,637.61 374,817.56
427,174.51 427,051.53 426,682.61 426,887.56
536,512.68 536,358.23 535,894.87 536,152.29

773 831 892 958
773 831 892 958
530 587 649 718
530 587 649 718
285 339 403 480

$ 323,043,362.90 $ 346,848,692.12 $ 372,193,683.14 $ 399,928,030.30
$ 323,456,503.36 $ 361,913,282.10 $ 372,669,681.99 $ 400,439,498.63
$ 237,954,229.02 $ 274,178,191.67 $ 290,739,001.27 $ 321,711,796.61
$ 280,549,247.38 $ 323,257,483.74 $ 342,782,762.57 $ 379,299,845.95
$ 189,332,214.73 $ 234,525,852.26 $ 267,354,708.47 $ 318,037,445.44
$ 1,354,335,557.40 $ 1,540,723,501.90 $ 1,645,739,837.44 $ 1,819,416,616.94

213940351.678032 229705790.901217 246490894.435121 264858385.202349
248421229.258464 266727592.508336 286217959.895401 307545748.68793
198917782.28683 219939732.673045 243043200.345312 268934901.389765
226551623.18443 250493962.21389 276806984.821359 306295584.740338
153099258.307728 181982613.84285 216190401.774418 257173862.77353
1040930244.71548 1148849692.13934 1268749441.27161 1404808482.79391
INTANGIBLES Y DIFERIDOS: valor
ensual seguros todos riesgo y SOAT
y motos , licencias de funcionamiento,
y valor constitucion de la empresa.
566,000
250,000
4,500,000
5,316,000
% de participación
en las ventas de
cada producto
30%
25%
20%
20%
5%
TOTAL AÑO
TOTAL X MES
fin de prestar nuestro servicios la escuela adquirio 02
viles y 02 Motocicletas, esto con el fin de llevar a cabo
ses practicas de conducción. En la parte de Clases
cada uno de los salones fue dotado con 1 televisor, 1
eam, para un total de 03 televisores y 03 proyectores
en de ayudas audiovisuales para la clase y el el area de
s para el tramite de las licencias fueron adquiridos 04
computadores y 03 impresoras.
Número de unidades que produce en un año
Tramite pase Tramite pase Tramite pase Tramite pase de

de conduccion de conduccion de conduccion conduccion
960 720 720 480
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Tramite pase Tramite pase Tramite pase Tramite pase de

de conduccion de conduccion de conduccion conduccion
720 480 480 240

&isAllowed=y
ESTADOS FINANCIERO
ESTADO DE RESUL
Proyección IPC
IPC
0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
Variables
Fijos
(-) DEPRECIACION
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DIVIDENDOS COMO % DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
FLUJO DE CAJA POR METOD
0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 50,018,148
ACTIVO FIJO 165,000,000
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO 165,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS 5,316,000
TOTAL ACTIVO 220,334,148
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,121,198
TOTAL PASIVO 31,121,198
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 189,212,950
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 189,212,950
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 220,334,148
CHECK SUMAS -
ANÁLISIS DE SENSI
TASA DE DESCUENTO
FLUJO DE CAJA LIBRE
VALOR PRESENTE NETO
RBC
TIR
PRI
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3
4.17 4.21% 4.18%
1 2 3
1,180,310,286 1,354,335,557 1,540,723,502
910,024,160 1,045,307,065 1,153,409,463
905,824,160 1,040,930,245 1,148,849,692
4,200,000 4,376,820 4,559,771
7,666,667 7,666,667 7,666,667
262,619,460 301,361,826 379,647,372
3,000,000 3,126,300 3,256,979
49,200,000 51,271,320 53,414,461
11,435,714 11,435,714 11,435,714
5,316,000
193,667,746 235,528,492 311,540,217
5,626,696 4,765,959.18 3,724,613.37
188,041,050 230,762,533 307,815,604
63,933,957 78,459,261 104,657,305
124,107,093 152,303,271 203,158,299
12,410,709 15,230,327 20,315,830
111,696,384 137,072,944 182,842,469
FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO
1 2 3
193,667,746 235,528,492 311,540,217
65,847,034 80,079,687 105,923,674
127,820,712 155,448,805 205,616,543
19,102,381 19,102,381 19,102,381
5,316,000
152,239,093 174,551,185 224,718,924
5,626,696 4,765,959 3,724,613
4,102,060 4,962,797 6,004,143
1,913,077 1,620,426 1,266,369
144,423,413 166,442,855 216,256,536
144,423,413 166,442,855 216,256,536

50,018,148 194,441,562 360,884,417
194,441,562 360,884,417 577,140,953
1 2 3
194,441,562 360,884,417 577,140,953

165,000,000 165,000,000 165,000,000
19,102,381 38,204,762 57,307,143
145,897,619 126,795,238 107,692,857
340,339,181 487,679,655 684,833,810
27,019,138 22,056,341 16,052,197

27,019,138 22,056,341 16,052,197
189,212,950 189,212,950 189,212,950

12,410,709 27,641,036 47,956,866
111,696,384 137,072,944 182,842,469
111,696,384 248,769,328
313,320,043 465,623,314 668,781,613
340,339,181 487,679,655 684,833,810
- - -
-
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
152,239,093 174,551,185 224,718,924
AÑO 4 AÑO 5
4.09% 4.14%
4 5
1,645,739,837 1,819,416,617
1,273,495,707 1,409,751,244
1,268,749,441 1,404,808,483
4,746,266 4,942,761
7,666,667 7,666,667
364,577,464 401,998,706
3,390,190 3,530,544
55,599,113 57,900,916
2,635,714 2,635,714
302,952,447 337,931,533
2,464,762 940,554
300,487,686 336,990,978
102,165,813 114,576,933
198,321,872 222,414,045
19,832,187 22,241,405
178,489,685 200,172,641
4 5
302,952,447 337,931,533
103,003,832 114,896,721
199,948,615 223,034,811
10,302,381 10,302,381
210,250,996 233,337,192
2,464,762 940,554
7,263,995 8,788,202
838,019 319,789
201,360,258 223,928,224
201,360,258 223,928,224
577,140,953 778,501,211
778,501,211 1,002,429,436
4 5
778,501,211 1,002,429,436
165,000,000 165,000,000
67,609,524 77,911,905
97,390,476 87,088,095
875,891,687 1,089,517,531
8,788,202 -
8,788,202 -
189,212,950 189,212,950
67,789,054 90,030,458
178,489,685 200,172,641
431,611,797 610,101,482
867,103,485 1,089,517,531
875,891,687 1,089,517,531
- -
210,250,996 233,337,192
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos
APLICACIÓN DE MODELO CAPM
COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCE
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 55% 31,121,198
VALOR CREDITO 31,121,198

PLAZO 60 MESES
TASA DE INTERES 1.60%
CUOTA $ 810,729.72
INTERES
0
1 497,939
2 492,935
3 487,850
4 482,684
5 477,435
6 472,102
Fuente:
https://www.davivienda.com/wps/portal/pers
onas/nuevo/personas/informacion_adicional/
simuladores/SimuladorTotalUnificado/ba7c41
a4-9c9f-493d-9a10-15d9a5d301e1/!
ut/p/z1/hVHRTsJAEPyiy- 7 466,684
5y19Z7vEJbqJZSm4J3L-Zs0VSkEGIw- 8 461,180
vXWBkww4dy3zc7MzuyCgQcwnT22L_a93XX2r
e- 9 455,587
18R9FMrujyF8oXxKhCrLxjIoEMfJgNQD4TSHma 10 449,904
TjKylhyVBmWYyVzypMRmItxvoz78ST3UnHLZU 11 444,131
knPl4phf_xl6AnoF834eKgTmIOt8a9awXmz76L
OEUauAFDXhcA47OCw4XuUwRXU1Bv89iuP6D 12 438,266
qdodt_6LyR3Fftw3oJxvUgqxgspbPTEjeMGkJGX 13 432,306
mNtF7DkdYEU4R0sOD6avR7U0Ow31ZV98k29
9OvcM6S6htwKxPO/dz/d5/L2dBISEvZ0FBIS9n 14 426,251
QSEh/ 15 420,100
16 413,850
17 407,500
18 401,048
19 394,493
20 387,833
21 381,067
22 374,192
23 367,208
24 360,111
25 352,901
26 345,576
27 338,134
28 330,572
29 322,890
30 315,084
31 307,154
32 299,097
33 290,911
34 282,593
35 274,143
36 265,558
37 256,835
38 247,973
39 238,969
40 229,821
41 220,526
42 211,083
43 201,488
44 191,741
45 181,837
46 171,774
47 161,551
48 151,164
49 140,611
50 129,889
51 118,996
52 107,928
53 96,683
54 85,259
55 73,651
56 61,858
57 49,876
58 37,702
59 25,334
60 12,767
ciación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.
MODELO CAPM
O DE RECURSOS DE TERCEROS
ABONO A K CUOTA SALDO

31,121,198
312,791 $ 810,729.72 30,808,408
317,795 $ 810,729.72 30,490,613
322,880 $ 810,729.72 30,167,733
328,046 $ 810,729.72 29,839,687
333,295 $ 810,729.72 29,506,392
338,627 $ 810,729.72 29,167,765
344,045 $ 810,729.72 28,823,719
349,550 $ 810,729.72 28,474,169
355,143 $ 810,729.72 28,119,026
360,825 $ 810,729.72 27,758,201 INTERESES CAPITAL
366,599 $ 810,729.72 27,391,602 5,626,696 4,102,060
372,464 $ 810,729.72 27,019,138
378,424 $ 810,729.72 26,640,715
384,478 $ 810,729.72 26,256,236
390,630 $ 810,729.72 25,865,606
396,880 $ 810,729.72 25,468,726
403,230 $ 810,729.72 25,065,496
409,682 $ 810,729.72 24,655,814
416,237 $ 810,729.72 24,239,578
422,896 $ 810,729.72 23,816,681
429,663 $ 810,729.72 23,387,018
443,522 $ 810,729.72 22,506,959 4,765,959 4,962,797
450,618 $ 810,729.72 22,056,341
457,828 $ 810,729.72 21,598,512
465,154 $ 810,729.72 21,133,359
472,596 $ 810,729.72 20,660,763
480,158 $ 810,729.72 20,180,605
487,840 $ 810,729.72 19,692,765
495,645 $ 810,729.72 19,197,120
503,576 $ 810,729.72 18,693,544
511,633 $ 810,729.72 18,181,911
519,819 $ 810,729.72 17,662,092
536,586 $ 810,729.72 16,597,369 3,724,613 6,004,143
545,172 $ 810,729.72 16,052,197
553,895 $ 810,729.72 15,498,303
562,757 $ 810,729.72 14,935,546
571,761 $ 810,729.72 14,363,785
580,909 $ 810,729.72 13,782,876
590,204 $ 810,729.72 13,192,672
599,647 $ 810,729.72 12,593,025
609,241 $ 810,729.72 11,983,784
618,989 $ 810,729.72 11,364,794
628,893 $ 810,729.72 10,735,901
649,179 $ 810,729.72 9,447,768 2,464,762 7,263,995
659,565 $ 810,729.72 8,788,202
670,118 $ 810,729.72 8,118,084
680,840 $ 810,729.72 7,437,243
691,734 $ 810,729.72 6,745,509
702,802 $ 810,729.72 6,042,708
714,046 $ 810,729.72 5,328,661
725,471 $ 810,729.72 4,603,190
737,079 $ 810,729.72 3,866,112
748,872 $ 810,729.72 3,117,240
760,854 $ 810,729.72 2,356,386
785,396 $ 810,729.72 797,962 940,554 8,788,202
797,962 $ 810,729.72 0
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.
observaciones profesora
te sugiero que en vez de imágenes realices el calculo en el planteamiento y lo lleves a los
supuestos formulados, para que las modificaciones te sean mas sencillas de elaborar, adicional,
aun presento inquietudes con la capacidad instalada, por favor detalla mas ampliamente en que
consisten tus servicios, los horarios, los días a laborar, como lo elaboras el servicio, ya que estoy
confundida con el tramite de la licencia y el curso, pues mencionas que tienes capacidad de
atender a 180 personas diariamente, que la duración mínima del curso es de 10 días y que el
máximo de alumnos al mes son de 360, pero en los supuestos solo relacionas 4, entonces no
tengo muy claro el servicio para verificar como lo estas establecido y apoyarte en el enfoque en
que deberías darle.

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GRAFICO 1, ORGANIGRAMA EMPRESA

SALON 1 SALON 2 SALON 3

HORARIO 3 20 20 20 TOTAL DIA

Tramite pase conduccion categoria

Tramite pase conduccion categoria

ANALISIS CARGA SAL

OF. VARIOS AREA SERVICIOS

a el comercio, bancos, educación, etc.

GRAFICO 2, TIPOS DE EMPRESA SEGÚN CANTIDAD DE EMPLEADOS

Tramite pase conduccion 3 60 720

TOTALES 11 220 2,640 61% DE LA CAPACIDAD

359,917 480 20%

NALISIS CARGA SALARIA MENSUAL

1,656,232 2,070,290 2,484,348 2,898,406

861,241 1,076,551 1,291,861 1,507,171

2,517,473 3,146,841 3,776,209 4,405,577

ra lo cual se ha expedido cierta reglamentación de

roempresa. Además, en su estructura organizacional

dos y otro para el publico, area de aseso y servicios

total de 60 estudiantes a la vez, se espera dar clases

al dia planteadas para la obtención de

a. Inversión en Propiedad, Planta y Equipo 165,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 220,334,148

Mano de Obra Directa

Tramite pase conduccion categoria A1 y A2 10,489

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CAPACIDAD DE PRODUCCION INSTALADA

PARAMETROS CAPACIDAD INSTALADA

Tramite pase conduccion categoria A1 y A2 4

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

Proyección IPC AÑO 1

PRECIO PRODUCTO AÑO 1

COSTOS VARIABLES AÑO 1

UNIDADES VENDIDAS AÑO 1

COSTOS VARIABLES TOTALES AÑO 1

Costos Variables 2,044,493 Seguros

to y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE U

18,875,595 15,100,476 15,100,476 3,775,119

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Número de unidades que produce en un año

Tramite pase Tramite pase Tramite pase Tramite pase de

960 720 720 480

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Tramite pase Tramite pase Tramite pase Tramite pase de

720 480 480 240

DIVIDENDOS COMO % DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METOD

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

VALOR PRESENTE NETO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

144,423,413 166,442,855 216,256,536

194,441,562 360,884,417 577,140,953