FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD II

TEMA:
Tarea II UNIDAD

INTEGRANTES:
Cano Figueroa Deyvin Cristian
Gil Martínez Alan Crhistian
Velasquez Rodriguez Rosmery Mercedes
Cueva Romero Ronald Arom

SEMESTRE:
2016-01

TURNO:
Noche

DOCENTE:
Ángel Miguel Alcedo Cabrejos
 Actividad 02: Desarrollen y envíen la tarea II UNIDAD
1 EMPRESA

REPALSA SAC.
RUC: 20403385949 Ubicado en: AV. PARDO N° 2393 - MIRAFLORES III- CHIMBOTE -SANTA-
ANCASH

a) ¿A que consideran ingresos para la empresa y como lo aplica?

A la venta de Materiales de Construcción.
Al alquiler de los vehículos.

12121 Emitidas en Cartera 1180.00

40111 IGV Cuenta propia 180.00
70111 Terceros 1000.00

__________________ Por la venta del día_______________________

12121 Emitidas en Cartera 3000.00

40111 IGV Cuenta Propia 457.63
75441 Alquiler de Equipo de Transporte 2542.37

_______________Por el alquiler de los vehículos.__________________

b) ¿Cuáles son las ventas en especie que efectúan las empresa y como se registran
contablemente?

La empresa en cuestión no tiene esos movimientos

c) Los ingresos por intereses que se perciben las empresas por cobrar a clientes,
¿Cómo se registran contablemente?

Se registra con una nota de débito como veremos a continuación:

12121 Emitidas en Cartera 462

40111 IGV Cuenta Propia 70.47
7722 Cuentas Comerciales 391.53

_____________Por la provisión de la nota de débito____________

D) Las empresas que otorgan préstamos a sus socios y le cobran interés, ¿cómo lo
aplican contablemente?

Se le presta S/. 5000.00 a uno de los accionistas de la empresa. Y lo aplican con el

siguiente asiento.
1419 Préstamo a accionista 5000.00
10111 Caja 5000.00

_______________Por el préstamo al accionista.____________________

e) ¿Las ventas al exterior cómo la aplican contablemente?

La empresa en cuestión no tiene esos movimientos

 02 Empresa

Agropecuaria Chimú Srl

RUC: 20133417472 Ubicado en: Av Cesar VALLEJO 310 URB Palermo - Trujillo

a) ¿A qué consideran ingresos para la empresa y como lo aplican?

Los ingresos comprenden las entradas de beneficios económicos para la empresa,

recibidos o por recibir, dependiendo de la actividad de la empresa pueden ser
provenientes de venta de productos, por prestación de servicios o por el uso por parte
de terceros, de los activos de la empresa.
Aplicación:
En el momento de realizar una venta, la empresa deberá proceder a registrar
contablemente la operación realizada, en el registro de venta y posteriormente en el
libro Diario
Registro Contable:
Se vende mercaderías con factura Nº 001-2511 al crédito por S/. 1,000 más IGV
siendo su costo S/ 600.00

CUENTA DEBE HABER

1212 1,180.00
4011 180.00
7011 1,000.00
1180.00 1,180.00
Para registrar la venta realizada

CUENTA DEBE HABER

6911 600.00
2011 600.00
600.00 600.00
Para registrar el costo de ventas
b) ¿Cuáles son las ventas en especie que efectúan las empresas y como se registran
contablemente?

La empresa en cuestión no tiene esos movimientos

c) Los ingresos por intereses que perciben las empresas por cobrar a clientes ¿Cómo
se registran contablemente?
Para registrar el cobro por intereses a clientes, es necesario emitir una nota de
débito, para recuperar costos o gastos en los que se incurre con posterioridad a la
emisión de la factura, como intereses por mora u otros.

Registro Contable:
El día 30.04.2016, la empresa “AGROPECUARIA CHIMU” S.RL. Efectuó la venta de
10 monitores LCD a la empresa “AVICOLA SAN FERNANDO” S.A.C por la suma
total de S/. 3 000 más IGV y se acordó como fecha máxima de pago el día 31.05.2015.
Asimismo, se acordó que por incumplimiento del pago en la fecha indicada se
aplicará un interés compensatorio del 3% más IGV mensual. En ese sentido, se
conoce que la empresa ““AVICOLA SAN FERNANDO” S.A. pagó con retraso el
día 30.06.2015 el importe de la mencionada factura, motivo por el cual la empresa
vendedora le emitió adicionalmente una nota de débito por intereses por el importe
de S/. 106.20 más IGV
Se procederá a realizar el asiento contable por la nota de débito emitida

CUENTA DEBE HABER

1212 125.32
4011 19.12
7722 106.20
125.32 125.32

Por la emisión de la nota de débito emitida por intereses compensatorios

D) Las empresas que otorgan préstamos a sus socios y le cobran interés, ¿cómo lo
aplican contablemente?
Registro Contable:
Se gira el Cheque Nº 003 correspondiente a la entidad bancaria Banco de Crédito por
S/ 2,000.00 para efectuar un préstamo al socio de la empresa. Asimismo se cobrará
intereses por el préstamo en mención al vencimiento del plazo, que será en un plazo
de 6 meses, por un importe de S/ 150.00

CUENTA DEBE HABER

1421 2,000.00
1041 2,000.00
2,000.00 2,000.00
Por el préstamo otorgado al socio de la empresa

CUENTA DEBE HABER

1421 150.00
493 150.00
150.00 150.00
Por el registro de intereses no devengados

e) ¿Las ventas al exterior como la aplican contablemente?

La empresa en cuestión no tiene esos movimientos

 3 EMPRESA

TURISMO TRES ESTRELLAS SAC

RUC: 20282570662 Ubicado en: Carretera Panamericana Norte, Gran Trapecio Lt.1 y Lt. 2,
Chimbote

a) ¿A que consideran ingresos para la empresa y como lo aplica?

Ala venta de pasajes y envió de encomiendas como también los alquileres de los
buses para transporte privado.

12121 Emitidas en Cartera 2360.00

40111 IGV Cuenta propia 360.00
70111 Terceros 2000.00

__________________ Por la venta del día_______________________

12121 Emitidas en Cartera 5000.00

40111 IGV Cuenta Propia 900.00
75441 Alquiler de Equipo de Transporte 4100.00

_______________Por el alquiler de los vehículos.__________________

b) ¿Cuáles son las ventas en especie que efectúan las empresa y como se registran
contablemente?

Son las ventas que son pagadas o cobradas con vienes.

No sobra decir que cuando se hace una venta, el ingreso originado en esa venta se
contabiliza en la respectiva subcuenta de la cuenta 41, independientemente de si el pago
se hará en efectivo o en especie. Si posteriormente el pago se hace en especie, se
realizarán los ajustes correspondientes en caso de que el bien presente un valor diferente
al de la deuda, como ya se anotó.
 C) Los ingresos por intereses que se perciben las empresas por cobrar a clientes,
¿Cómo se registran contablemente?

Se registra con una nota de débito ya que es una deuda por pagar de un cliente y se registra
de la siguiente manera:

12121 Emitidas en Cartera 600

40111 IGV Cuenta Propia 91.53
7722 Cuentas Comerciales 508.47

_____________Por la provisión de la nota de débito____________

D) Las empresas que otorgan préstamos a sus socios y le cobran interés, ¿cómo lo
aplican contablemente?

Se le presta S/. 3000.00 a uno de los accionistas de la empresa. Y lo aplican con el siguiente
asiento.

1419 Préstamo a accionista 3000.00

10111 Caja 3000.00

_______________Por el préstamo al accionista.____________________

e) ¿Las ventas al exterior cómo la aplican contablemente?

La empresa en cuestión no tiene esos movimientos