AREA DE

PROCESOS
INDUSTRIALES

EJERCICIO
PRESUPUESTO MAESTRO 2

NOMBRE: Omar Víctor Copa

CURSO: 7332
ASIGNATURA: Costo y Presupuesto
PROFESOR: Claudia Gamboa
FECHA: 2019-07-2019
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Solución
1. Presupuesto de ventas (en cantidades)
Mes Calama Antofagasta L. Santiago V. Del Total,
Serena Mar Mes
Julio 67.500 83.990 32.230 120.970 78.990 383.680
Agosto 61.710 84.760 40.890 93.440 83.550 364.350
Septiembre 71.300 86.320 29.670 130.990 120.410 438.690
Total, 200.560 255.070 102.790 345.400 282.950 1.186.720
Presupuesto

2. Presupuesto de ventas (en $)

Mes Calama Antofagasta L. Santiago V. Del Total,
Serena Mar Mes
Julio 67.550 83.990 32.230 120.970 78.990 383.680
Agosto 61.710 84.760 40.890 93.440 83.550 364.350
Septiembre 71.300 86.320 29.670 130.990 120.410 438.690
Total, 200.560 255.070 102.790 345.400 282.950 1.186.720
Presupuesto

 Precio promedio de su producto principal $ 39.

Mes Calama Antofagasta L. Santiago V. Del Total,
Serena Mar Mes
Julio 2.634.450 3.275.610 1.256.970 4.717.830 3.080.610 14.965.470
Agosto 2.406.690 3.305.640 1.594.710 3.644.160 3.258.450 127.079.550
Septiembre 2.780.700 3.366.480 1.157.130 5.108.610 4.695.990 17.108.910
Total, 7.821.840 9.947.730 4.008.810 13.470.600 11.035.050 46.284.030
Presupuesto

5
3. Presupuesto de Producción
Mes Calama Antofagasta L. Santiago V. Del Total,
Serena Mar Mes
Julio 67.550 83.990 32.230 120.970 78.990 383.680
Agosto 61.710 84.760 40.890 93.440 83.550 364.350
Septiembre 71.300 86.320 29.670 130.990 120.410 438.690
Total, 200.560 255.070 102.790 345.400 282.950 1.186.720
Presupuesto

Detalle Julio Agosto Septiembre Total

Pto de ventas 383.730 364.350 438,690 1.186.770

Mas (+)
Inv. Final 208.990 212.340 239.880 661.210
Productos
terminados
Sub total 592.720 576.690 678.570 1.847.980

Menos (-)
Inv. inicial 220.760 208.990 212.340 642.090
Productos
terminados
Un. A Producir 371.960 364700 466.230 1.205.890

6
4. Presupuesto de Compra de Materias Primas
Detalle Julio Agosto Septiembre Total

Un. A Producir 371.960 367.700 466.230 1.205.890

Un. De Material 6 6 6 6
A Producir

Requerimientos 371.966 367.706 466.236 1.205.896

de materia
prima
Mas (+) 592.720 576.690 678.570 1.847.980
Inventario final 128.697.1 163.182.6 85.687 85.687
de materias
primas
Sub total 500.663.1 530.888.6 551.923 1.583.474.7
Menos (-)
Inventario 220.760 128.697.1 163.182.6 220.760
inicial de
materias
primas
Total, de M.P a 279.903.1 402.191.5 388.740.4 1.070.835
ser compradas
Precio por 46 46 46
unidad
Presupuesto de 12.875.542.6 18.500.809 17.882.058.4 49.258.410
compra Mp

5. Presupuesto de Consumo de Materiales Directos

Detalle Julio Agosto Septiembre Total
Total, 371.966 367.706 466.236 1.205.908
unidades
requeridas
Horas MOD 46 46 46
por unidad
17.110.436 16.914.476 21.446.856 55.471.768

7
6. Presupuesto de MOD

Detalle Julio Agosto Septiembre Total

Unidad a 371.960 367.700 466.230 1.205.890

producir

Horas MOD
por unidad
julio 289.752.004

Agosto 293.701.478

Septiembre 416.531.746

Costo por
hora MOD
Costo 1.032.946.771 1.106.944.13 1.978.474.56 4.118.365.461
Presupuesto
MOD

8
7. Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación
a) Costos Variables de producción
Detalle Tasas de Julio Agosto Septiembre Total
aplicaciones
MOD 0.97 281.061.38 284.890.43 404.035.79 969.987.6

Impuesto 0.68 197.031.36 199.717.00 283.241.58 679.989.9

Mantención 0.43 124.593.36 126.291.63 179.108.65 429.993.6

y
reparacione
s

Luz y 0.0266 7.707.40 7.812.45 11.079.74 26.599.6

energía

Combustibl 0.97 281.050.44 284.890.43 404.035.79 969.985.6

e

Varios 0.77 223.109.04 226.150.13 320.729.44 769.988.6

Total 1.114.559.98 1.129.752.1 1.602.230.99 3.846.543.0

Gastos 2
Indirectos

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b) Costos Fijos de producción

Detalle Julio Agosto Septiembre Total

Impuestos 1.120 1.120 1.120 3.360

Seguros 780 780 780 2.340

Material 1.790 1.790 1.790 5.370
indirectos
MOD 650 650 650 1.950

Control de 1.210 1.210 1.210 3.630

calidad

Mantenimiento 643 643 643 1.929

D. maquinaria 3.330 3.330 3.330 9.990

y Equipo

Energía 890 890 890 2.670

eléctrica
Combustible 990 990 990 2.970

Total, costo 11.403 11.403 11.403 34.209

fijo de
producción

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