Proyecto de Reactivación Del Cdac

CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO LTDA.
Nit. 800124872-0
Cartago, Mayo 20 de 2013
Señores
JUNTA DE SOCIOS CENTRO DE DIAGNÓSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO
Dr. UBEIMAR DELGADO BLANDÓN
Gobernador del Valle del Cauca
Dr. ALVARO CARRILO
Alcalde Municipal de Cartago
ASUNTO: PROYECTO DE REACTIVACIÓN DEL CENTRO DE DIAGNÓSTICO

AUTOMOTOR DE CARTAGO.
Cordial saludo, con el presente pongo a consideración el estudio de viabilidad

financiera y operativa del Centro de Diagnóstico Automotor de Cartago, teniendo
como objetivo el EVITAR A FUTURO CUALQUIER POSIBILIDAD DE
DETRIMENTO PATRIMONIAL. Este estudio será socializado con la Contraloría
Departamental, que en la actualidad realizan una auditoría especializada y que
pretende determinar la viabilidad del CDAC.
Quedo a la espera de sus observaciones.
Atentamente,
ESTHER JULIA ARENAS LÓPEZ

Gerente
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Nit. 800124872-0
ESTUDIO TÉCNICO DE VIABILIDAD OPERATIVA Y FINANCIERA DEL

CENTRO DE DIAGNÓSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO – VALLE DEL
CAUCA.
2
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1 ANTECEDENTES
El CDAC, fue creado por medio de la Ordenanza N° 014 del Departamento del
Valle del Cauca y Acuerdos del Concejo Municipal de Cartago, N° 002 DE 1990 y
023 DE 1988.
En el Valle del Cauca a través del DATT, (Departamento Administrativo de
Transito y Transportes – Valle del Cauca), según el Decreto 1344 de 1970 se
estableció la obligatoriedad de la revisión periódica de los vehículos automotores y
que la Ley 14 de 1983 dispuso que dicha revisión se efectuara anualmente, el
gobierno nacional queriendo perfeccionar esta norma, instauró mediante el
Decreto 2544 de 1987, el seguro obligatorio como uno de los requisitos exigidos
para la expedición del certificado de movilización, antes conocido como
REVISADO.
Vale la pena resaltar que el Decreto 460 de 1988, comenta que por Centros de
Diagnóstico, se entiende que: aquellas instalaciones dotadas de por lo menos un
cárcamo y equipo técnico para revisar el sistema de luces, disposición, geometría
de la dirección de los vehículos y de gatos hidráulicos o neumáticos con capacidad
de 4.000 libras, para revisión de vehículos livianos y 11.000 libras para revisión de
vehículos pesados.
Los Centros de Diagnóstico serán las únicas dependencias donde se revisan

vehículos automotores con el fin de obtener el certificado de movilización, estos
podrán ser Empresas del Estado, Economía Mixta o Privadas, para que operen
estas últimas, las oficinas de tránsito celebrarán contratos con ellos, determinando
las tarifas especiales a cobrarse.
El 13 de Enero de 1977, fue creado en Santiago de Cali el primer Centro de

Diagnóstico Automotor, luego fueron creados los de Palmira, Tuluá y Cartago,
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siendo este último el segundo más confortable en infraestructura (ausencia del

estado normal de los equipos); y cuenta con tres (3) pistas para vehículos pesados,
livianos y motos.
Luego con la aprobación de la Ley 769 del 2002, contentiva con el Nuevo Código
Nacional de Tránsito, en su capitulo VIII, donde se hace referencia a la “Revisión
Técnico Mecánica”, Artículos 50, 51, 52, 53, 54. El Ministerio de Tránsito y
Transporte crea la Resolución 3500 del 2005, en uso de sus facultades legales en
especial las conferidas en el Artículo 53 de la Ley 769 del 2002 y los Decretos 053
y 216 de 2003, en donde se dan las condiciones específicas de los CDAs en
donde deben obtener reconocimiento en el Sistema Nacional de Normalización y
Metrología, acreditándose como organismos de Inspección con alcance a lo
estipulado en la presente disposición, de acuerdo con el número de líneas
instaladas, el cual incluirá la capacidad por línea, esto le permitió a la empresa
particular competir con las oficiales previa creación por Ley (Centro de Diagnóstico
Automotor).
Ahora bien, el Ministerio de Transporte es la única autoridad competente para

otorgar la habilitación de los Centros de Diagnóstico Automotor, para realizar las
Revisiones Técnico-Mecánicas y de Gases, conforme a las Resolución 3500, hoy
la certificación la realiza a través de un ente que se creó llamado Organismo
Nacional de Acreditación - ONAC.
Cuando asumí la Gerencia del Centro de Diagnóstico Automotor de Cartago, en

noviembre de 2006, no existía Gerente, llegué como miembro de Junta Directiva y
delegada del Señor Gobernador, en ese entonces el Doctor Angelino Garzón,
asumí la Gerencia por encargo y en Enero 12 de 2007 fui posesionada como la
Gerente en propiedad; empecé a realizar todas las gestiones pertinentes para
poder lograr la habilitación ya que en su momento el proceso de consecución de
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los equipos que se requerían y adecuaciones de infraestructura tenían un costo de

MIL TRESCIENTOS MILLONES DE PESOS ($1.300.000.000), situación bien
difícil, puesto que encontré lo siguiente:
 Total iliquidez en caja.
 Obligaciones vencidas.
 Déficit.
 Imposibilidad de adecuarnos a los requerimientos de la Ley 769 de 2002.
 Total imposibilidad para operar y ofrecer adecuados servicios.
De lo anterior, se concluye que en las circunstancias encontradas la Empresa no

tenía viabilidad financiera; sin embargo, inicié mi gestión comprometiendo a los
socios Gobernación del Valle del Cauca con una constitución accionaría 84.42% y
el Municipio de Cartago con el 15.48% , a entregar aportes para lo cual realicé
todo el proceso de levantamiento topográfico, levantamiento arquitectónico,
propuestos de obra e identificación de equipos y la proyección del Nuevo Centro
de Diagnóstico a fin de determinar una nueva vida económica, pero no se pudo
concretar debido a que el Municipio de Cartago entró en una situación bien difícil
con la destitución del Alcalde, como resultado de un proceso de auditoría de la
Contraloría Departamental del Valle, esta situación hizo perder credibilidad en el
proceso, entonces empecé a hacer los acercamientos con el sector financiero, con
el fin de conseguir financiamiento para poder habilitar el Centro de Diagnóstico de
Cartago, no fue posible debido a que el Centro de Diagnóstico no contaba con una
garantía que avalara el posible crédito.
La situación antes comentada es producto de la falta de la legalización del lote

aportado por el municipio de Cartago como constitución accionaría y miembro de
la Junta de Socios con un avaluó de TREINTA MILLONES DE PESOS
($30.000.000), dicha legalización se gestionó en varias oportunidades ante el
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Concejo Municipal de Cartago según proyectos de acuerdo 002 y 003, los cuales
en su oportunidad fueron negados en segundo debate.
Como si fuera poco la Resolución 5880 de Diciembre 27 de 2007, modificó el

Artículo 8 de la Resolución 3500 de 2005; el cual se refiere:
“Artículo 8- a partir de la vigencia de la presente resolución: Los establecimientos para la

revisión de gases de vehículos automotores, y los establecimientos para la revisión técnico-
mecánica, de los vehículos de servicio público, que fueron autorizados en virtud de normas
anteriores, no podrán continuar prestando dichos servicios, si en el respectivo
Departamento ya existe un Centro de Diagnostico Automotor habilitado por el Ministerio de
Transporte de conformidad con el consagrado en la Resolución 3500 de 2005”
Esta Resolución nos sacaba del mercado debido a que no podíamos seguir
operando por no contar con las especificaciones técnicas reglamentarias. Los
otros Centros de Diagnóstico Automotor en Cartago ya se habían habilitado, por lo
cual no se podía seguir con el objeto social del CDAC, o sea que la misma Ley lo
cerró. A partir del 14 de febrero de 2011, el Centro de Diagnóstico Automotor del
Valle, con el valioso concurso de la Gobernación del Valle, instaló una Estación
Móvil de Revisión de Vehículos tipo Liviano, en la Calle 10 N° 14 – 131, de
Cartago. Ante la imposibilidad de seguir operando y generar ingresos propios.
Esta situación generó en ese momento doce (12) tutelas por salario, además, la
imposibilidad de cumplir con el pago de parafiscales, obligaciones laborales y
otras obligaciones que como empresa se debían cumplir. Esta circunstancia de
crisis era de conocimiento de la Junta de Socios, máxime que en ese entonces,
año 2008, hubo cambio de Gobernador y de Alcalde (Junta de Socios),
profundizándose aún más la crisis, ocasionando la intervención de la Contraloría
Departamental del Valle a través de un proceso de auditoría modalidad especial,
con resultados representados en hallazgos administrativos, disciplinarios y fiscales,
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producto de la falta de actuación de la Asamblea de Socios en las vigencias 2007

y 2008.
Por todo lo anterior, la Gobernación del Departamento como socio mayoritario

inicia el proceso de transferencia de los aportes para cumplir en parte con el pago
de los servicios públicos del local, sueldo de la funcionaria de servicios generales,
sueldo de la gerencia y otros gastos generados por el tramite en curso de
legalización del lote donde a la fecha se encuentra el Centro de Diagnóstico, a fin
de poder tramitar nuevamente un crédito con el sector financiero, para la compra
de los equipos y conseguir la habilitación.
En la medida de las circunstancias, se vienen presentando los informes que se

pueden generar, toda vez que es dispendioso debido a la inactividad del Centro de
Diagnóstico, situación informada oportunamente a la Contraloría Departamental
del Valle y demás entes de control, donde se debe hacer presencia informativa.
La Gobernación del Valle estuvo bajo su representación accionaría respondiendo

por los servicios públicos, sueldos de servicios generales y el cumplimiento del
Plan de Mejoramiento suscrito con la Gobernación del Valle del Cauca que fue
cumplido en un (71%). A través de la gerencia se continúa con la gestión de
legalización del lote necesaria para constituir la garantía real que exige el sector
financiero para otorgar el crédito requerido por el Centro de Diagnóstico Automotor
de Cartago.
Se aclara que el socio Gobernación del Valle, es quien estuvo frente a la

responsabilidad que le designa la Ley y los Estatutos; el otro socio, Municipio de
Cartago, por las dificultades de gobernabilidad presentadas, le fue imposible
asumir su rol determinado en los Estatutos de la sociedad (CDAC). Sin embargo,
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actualmente existe voluntad por parte de los socios para solucionar las dificultades
del CDAC.
Por orden de la Junta de Socios, se realizó el estudio del predio aportado por el
Municipio de Cartago a la sociedad, el cual presentaba vacíos jurídicos.
En los años 2010, 2011 y 2012 se repite la situación de inestabilidad jurídica del
Departamento Valle del Cauca y el Municipio de Cartago, debido a la destitución
de los mandatarios de dichos entes territoriales, socios del CDAC, quedando
nuevamente en el limbo la toma de decisiones respecto a la sociedad.
A pesar de lo anterior, el CDAC continuó prestando servicios para vehículos

livianos utilizando una pista móvil que el CDA del Valle había facilitado a través de
un convenio que duró cuatro (4) meses. Luego se habilitó un nuevo CDA en
Cartago con pista para revisión de vehículos livianos, lo cual hizo que el CDA del
Valle terminara el convenio y se marchara. Actualmente el CDAC paga la
empleada de servicios generales y dos vigilantes, con los ingresos derivados de la
administración del parqueadero que funciona como patios oficiales, debido a que
la administración Municipal no asume estos pagos.
2 OBJETIVO
Determinar la viabilidad financiera y operativa del Centro de Diagnóstico Automor

de Cartago - CDAC.
3 JUSTIFICACIÓN
Este estudio se realiza con la finalidad de proveer solución a dos situaciones

particulares descritas en los antecedentes: a) evitar cualquier posibilidad de
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detrimento patrimonial que pudiera presentarse por las inversiones efectuadas en

el CDAC y b) ofrecer a la comunidad cartagüeña la posibilidad cierta de efectuar
una revisión técnico-mecánica con total transparencia y garantía de seguridad de
la ciudadanía.
Es de especial atención del Estado Colombiano el tema de la seguridad vial, que
para este caso se centra en la seguridad que presenten los vehículos automotores
que circulan por la vías municipales, departamentales y nacionales; teniendo como
parámetro el crecimiento de la movilidad terrestre, el Ministerio de Transporte ha
venido regulando esta actividad con verdadero acierto y sustentados en las
políticas y estadísticas del sector automotriz que aunadas al presente estudio,
proporcionan información pertinente para la toma de decisiones sobre la viabilidad
financiera y operativa del CDAC.
4 INFORMACIÓN ESTADÍSTICA.
Según el informe estadístico del Ministerio de Transporte, el comportamiento del

tránsito, en este caso, una de las cifras de mayor consulta, es el tránsito promedio
diario – TPD en las carreteras, el cual pasó de 1.992 vehículos en el año 2000 a
3.173 vehículos en el año 2008, año en el cual se presentó una tasa de
crecimiento anual de 23% con respecto al año 2007 y para el año 2011, el TPD
fue de 3.545 vehículos, evidenciando un incremento del 12% respecto del 2008.
Por otra parte el crecimiento del parque automotor en el país entre los años 2008
a 2011, presenta un crecimiento del 34% que impacta en todo el territorio nacional.
Las cifras oficiales del parque automotor en el Municipio de Cartago Valle,

tomadas dese la página web del municipio, están actualizadas a 2010, como estos
son los datos oficiales, es con ellos que se proyectaran las cifras financieras en el
presente estudio técnico de viabilidad financiera y operativa del CDAC. No
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obstante la información del Instituto de Tránsito y Transporte de Cartago, también

se tendrá en cuenta la información comunicada por le Ministerio de Transporte.
Las dos informaciones servirán como parámetro de decisión sobre que cifras tener
como base de las proyecciones financieras.
TABLA N° 1 EMPRESAS DE TAXIS EN CARTAGO

2010
N° EMPRESA N° VEHÍCULOS %
1 Coomocart 200 30,30%
2 Transportes Mariscal Robledo 60 9,09%
3 Tax Cartago 50 7,58%
4 Servitax 150 22,73%
5 Transportes Argelia y Cairo 200 30,30%
total vehículos 660 100,00%
Fuente: Instituto de Tránsito y Transporte de Cartago.
TABLA N° 2 EMPRESAS DE MICROBUSES EN CARTAGO

2010
1 Transportes Mariscal Robledo 38 23,03%
2 Transportes Argelia y el Cairo 38 23,03%
3 Transportes la Vieja 48 29,09%
4 Nuevo transportes Villa Rodas 41 24,85%
Fuente: Instituto de Tránsito y Transporte de Cartago
Tabla 3. EMPRESAS DE VEHÍCULOS DE TRANSPORTES

ESCOLAR
CARTAGO 2010
1 ASOTEC 12 100,00%
Fuente: : Instituto de Tránsito y Transporte de Cartago
Tabla 4. VEHÍCULOS MATRICULADOS DE AUTOMOVILES, CARGA

Y PASAJEROS
Particulares Particulares Públicos Públicos Total
Total Total
matriculados matriculados matriculados matriculados Particulares y
Particulares Públicos
hasta el año hasta el año hasta el año hasta el año Públicos
matriculados matriculados
2009 2010 2009 2010 matriculados
9.414 244 9.658 3.013 46 3.059 12.717
Aumento 2,59% Aumento 1,53% 2,33%
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Tabla N° 5 VEHICULOS MATRICULADOS MOTOCICLETAS

Matriculados Matriculadas % Aumento Total
hasta 200935.530 2010 1.995 5,61% Matriculadas
37.525
A continuación se presenta cuadro de las estadísticas para el año 2012 provistas

por el Ministerio de Transporte sobre los vehículos matriculados en el Municipio de
Cartago.
Tabla N°7 ESTADÍSTICA VEHÍCULOS MATRICULADOS

EN CARTAGO PARA 2012
TIPO DE VAHÍCULO Matriculadas 2012
MOTOS 40.858
PARTICULAR LIVIANOS 5.359
PÚBLICOS LIVIANOS 3.142
PÚBLICOS PESADOS 1.132
TOTAL VEHÍCULOS 50.492
Fuente: Ministerio del Transporte, a mayo de 2012 - RUNT
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Por otra parte se hace necesario el óptimo aprovechamiento de la infraestructura

que en la actualidad tiene el CDAC, y que se evidencia con la prueba fotográfica a
continuación.
FUENTE: Centro de diagnóstico Automotor de Cartago
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5 PROYECCIONES
Para efectuar las proyecciones respecto de la cantidad de vehículos, se tendrá en

cuenta la periodicidad para la revisión establecida en la Ley 769 de 2002,
modificada por la ley 1383 de 2010 que a su vez se modificó por el Decreto 019 de
2012:
“ARTÍCULO 201. REVISIÓN PERIÓDICA DE LOS VEHÍCULOS. El artículo 51 de la Ley 769 de 2002,
modificado por el artículo 11 de la Ley 1383 de 2010, quedará así:
"Artículo 51. Revisión periódica de los vehículos. Salvo lo dispuesto en el artículo siguiente, todos los
vehículos automotores, deben someterse anualmente a revisión técnico-mecánica y de emisiones
contaminantes” (subrayado fuera de texto)
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ARTÍCULO 202. PRIMERA REVISIÓN DE LOS VEHÍCULOS AUTOMOTORES. El artículo 52 de la Ley 769
de 2002, modificado por el artículo 12 de la Ley 1383 de 2010, quedará así:
"Artículo 52. Primera revisión de los vehículos automotores. Los vehículos nuevos de servicio particular
diferentes de motocicletas y similares, se someterán a la primera revisión técnico - mecánica y de emisiones
contaminantes a partir del sexto (6°) año contado a partir de la fecha de su matrícula. Los vehículos nuevos de
servicio público, así como motocicletas y similares, se someterán a la primera revisión técnico-mecánica y de
emisiones contaminantes al cumplir dos (2) años contados a partir de su fecha de matrícula”.
5.1 Parque automotor y motos proyectados
Teniendo en cuenta lo establecidos en el decreto 019 de 2012 modificatorio de la

Ley 769 de 2002, respecto de la periodicidad con que se deben efectuar las
revisiones técnico-mecánicas de los vehículos automotores, se tendrá como
parámetros para la proyección dos escenarios uno optimista con alcanzando una
participación del mercado del 50% y otro pesimista en el que se alcanza una
participación del 35% del mercado, con excepción de los pesados que solo estaría
habilitado el CDAC, así:
Tabla N° 8 Información para proyecciones en unidades por tipo

de vehículo
Matriculadas Porcentaje para proyección
TIPO DE VAHÍCULO
2012 Optimista 50% Pesimista 35%
MOTOS 40.858 20.429 14.300
PARTICULAR LIVIANOS 5.360 2.680 1.876
PUBLICOS LIVIANOS 3.142 1.571 1.100
PUBLICOS PESADOS 1.132 566 396
TOTAL VEHÍCULOS 50.492 25.246 17.672
Fuente: construcción propia con datos de matriculados de Mintransporte.- RUNT
Los porcentajes que se han tomado como parámetros de proyección obedecen a

la mayor confiabilidad que le proporciona al usuario de este tipo de servicios el
hecho de ser certificado por una entidad del Estado.
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Por otra parte, las tarifas que se tendrán para la proyección se tan solo en el 1,5%,
es decir por de la inflación proyectada a fin de crear una escenario particularmente
ácido, que sea confiable en caso de condiciones de mercado difíciles.
Tabla N° 9 Tarifas* anuales por tipo de vehículo

incremento anual 1,5%
TIPO DE VEHÍCULO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
MOTOS 67.500 68.513 69.540 70.583 71.642 72.717
PARTICULAR LIVIANOS 129.000 130.935 132.899 134.893 136.916 138.970
PÚBLICOS LIVIANOS 108.000 109.620 111.264 112.933 114.627 116.347
PÚBLICOS PESADOS 168.000 170.520 173.078 175.674 178.309 180.984
Fuente: cálculos propios.
*Las tarifas de 2012 corresponden a precios de mercado.
Al analizar el comportamiento del crecimiento del parque automotor en el

municipio de Cartago, con la escaza información sobre el mismo, se decide en el
equipo investigador que este puede estar alrededor del 3% anual. Por lo cual se
tendrá como parámetro de la proyección de ingresos un crecimiento del 3% anual
en el volumen de automotores y para las motocicletas de un 5%. Sin embargo, los
parámetros para proyección de prestación del servicio serán:
Tabla N° 9. Participación porcentual.

Tipo Optimista Pesimista
Motos 3% 1.5%
Particulares livianos 50% 35%
Públicos livianos 50% 35%
Pesados 100% 100%
Fuente: cálculos propios
Tabla N° 10 Proyección deAtención y crecimiento prestación de servicios escenario optimista

automotores 3% y motos 5% anual
TIPO DE VEHÍCULO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
MOTOS 40.858 12.257 12.870 13.514 14.189 14.899
Totales 50.492 17.640 18.415 19.225 20.072 20.958
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Tabla N° 11 Proyección deAtención y crecimiento prestación de servicios escenario optimista

automotores 3% y motos 5% anual
TIPO DE VEHÍCULO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
MOTOS 40.858 6.129 6.435 6.757 7.095 7.449
Totales 50.492 10.236 10.666 11.115 11.583 12.073
5.1 Ingresos proyectados
Teniendo en cuenta la proyección de las tarifas y el crecimiento del parque

automotor se proyectan los ingresos para los dos escenarios (optimista y
pesimista).
Tabla N° 12 Proyección de ingresos escenario optimista
TIPO DE VEHÍCULO 2013 2014 2015 2016 2017

MOTOS 839.785.118 895.000.989 953.847.304 1.016.562.764 1.083.401.766
PARTICULAR LIVIANOS 350.905.800 366.854.469 383.528.004 400.959.352 419.182.955
PÚBLICOS LIVIANOS 172.213.020 180.040.102 188.222.924 196.777.656 205.721.201
PÚBLICOS PESADOS 193.028.640 201.801.792 210.973.683 220.562.437 230.587.000
Totales 1.555.932.578 1.643.697.351 1.736.571.916 1.834.862.210 1.938.892.921
Tabla N° 13 Proyección de ingresos escenario pesimista
TIPO DE VEHÍCULO 2013 2014 2015 2016 2017

MOTOS 419.892.559 447.500.494 476.923.652 508.281.382 541.700.883
PARTICULAR LIVIANOS 245.634.060 256.798.128 268.469.603 280.671.546 293.428.068
PÚBLICOS LIVIANOS 120.549.114 126.028.071 131.756.047 137.744.359 144.004.841
PÚBLICOS PESADOS 193.028.640 201.801.792 210.973.683 220.562.437 230.587.000
Totales 979.104.373 1.032.128.485 1.088.122.985 1.147.259.725 1.209.720.792
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5.2 Gastos de
5.3 Funcionamiento
Los gastos de funcionamiento incluyen los gastos de nómina y los gastos

generales. Se debe aclarar que al momento de realizar el flujo de caja proyectado
del CDAC, se consideran costos los egresos correspondientes a la nómina de la
pista y demás egresos necesarios para el mantenimiento de las pistas.
Para efectuar el cálculo del gasto de funcionamiento es necesario tener en cuenta

que el Gobierno Nacional, en ejercicio de las facultades conferidas por la
Constitución Política y la ley 4ª de 1992, expidió el Decreto 1919 de 2002
mediante el cual estableció el régimen prestacional de los empleados públicos del
nivel territorial, señalando que sería el mismo al cual tienen derecho los
empleados públicos de la Rama Ejecutiva del nivel nacional, así mismo, por virtud
del mencionado decreto se reguló el régimen mínimo prestacional de los
trabajadores oficiales del nivel territorial.
En virtud de lo anterior, los empleados públicos de la Rama Ejecutiva de los

niveles nacional y territorial, tienen derecho a las siguientes prestaciones sociales,
las que se establecen como un derecho mínimo para los trabajadores oficiales, por
cuanto pueden ser sobrepasadas, en virtud de lo que se prevea por el contrato de
trabajo y demás mecanismos laborales que lo integran, así:
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Tabla Nº 14 Proyección de la nómina del CDAC

NÚMERO
FUNCIONA CARGO Básicos Total básicos AUX TRANSP. prima de servicios Bonificación por Prima de Prima de navidad Vacaciones Auxilio de Intereses a las Dotación Total anual
RIOS recreación vacaciones Cesantías cesantías
1 GERENTE $ 2.500.000 $ 30.000.000 $ 15.012.000 $ 2.000.000 $ 15.638.000 $ 32.541.145 $ 15.638.000 $ 2.820.316 $ 338.438 $ 113.987.900
1 JEFE CONTROL INTERNO $ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 9.007.200 $ 1.200.000 $ 9.382.800 $ 19.524.687 $ 9.382.800 $ 1.692.190 $ 203.063 $ 68.392.740
1 JEFE PISTA $ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 9.007.200 $ 1.200.000 $ 9.382.800 $ 19.524.687 $ 9.382.800 $ 1.692.190 $ 203.063 $ 68.392.740
6 TECNICOS $ 800.000 $ 57.600.000 $ 5.076.000 $ 31.363.070 $ 3.840.000 $ 32.670.910 $ 67.984.960 $ 32.670.910 $ 5.892.204 $ 707.064 $ 300.000 $ 238.105.120
1 TESORERO $ 800.000 $ 9.600.000 $ 846.000 $ 5.227.178 $ 640.000 $ 5.445.152 $ 11.330.827 $ 5.445.152 $ 982.034 $ 117.844 $ 300.000 $ 39.934.187
2 CAJERAS $ 700.000 $ 16.800.000 $ 8.406.720 $ 1.120.000 $ 8.757.280 $ 18.223.041 $ 8.757.280 $ 1.579.377 $ 189.525 $ 300.000 $ 64.133.224
3 VIGILANTES $ 749.000 $ 26.964.000 $ 2.538.000 $ 14.762.801 $ 1.797.600 $ 15.378.410 $ 32.000.962 $ 15.378.410 $ 2.773.499 $ 332.820 $ 300.000 $ 112.226.500
1 MENSAJERO $ 600.000 $ 7.200.000 $ 846.000 $ 4.026.218 $ 480.000 $ 4.194.112 $ 8.727.535 $ 4.194.112 $ 756.409 $ 90.769 $ 300.000 $ 30.815.155
1 SERVICIOS GENERALES $ 700.000 $ 8.400.000 $ 846.000 $ 4.626.698 $ 560.000 $ 4.819.632 $ 10.029.181 $ 4.819.632 $ 869.221 $ 104.307 $ 300.000 $ 35.374.671
1 SECRETARIA GENERAL $ 750.000 $ 9.000.000 $ 4.503.600 $ 600.000 $ 4.691.400 $ 9.762.344 $ 4.691.400 $ 846.095 $ 101.531 $ 300.000 $ 34.496.370
1 CONTADOR $ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 9.007.200 $ 1.200.000 $ 9.382.800 $ 19.524.687 $ 9.382.800 $ 1.692.190 $ 203.063 $ 68.392.740
1 REVISOR FISCAL $ 1.200.000 $ 14.400.000 $ 7.205.760 $ 960.000 $ 7.506.240 $ 15.619.750 $ 7.506.240 $ 1.353.752 $ 162.450 $ 54.714.192
20 TOTAL $ 13.299.000 $ 233.964.000 $ 10.152.000 $ 122.155.646 $ 15.597.600 $ 127.249.537 $ 264.793.805 $ 127.249.537 $ 22.949.474 $ 2.753.937 $ 2.100.000 $ 928.965.537
Fuente: cálculos propios. (Liquidación de prestaciones sujeta a clasificación de los funcionarios en la escritura
de constitución de la sociedad).
A partir de la tabla anterior se calcula el gasto de nómina anual.
TABLA Nº 15 TOTAL GASTO DE NÓMINA ANUAL SIN SEGURIDAD SOCIAL

INCREMENTO ANUAL DEL 6%
NÚMERO
FUNCIONA CARGO 2013 2014 2015 2016 2017
RIOS
1 GERENTE $ 28.496.975 $ 120.827.174 $ 128.076.804 $ 135.761.412 $ 143.907.097
1 JEFE CONTROL INTERNO $ 17.098.185 $ 72.496.304 $ 76.846.082 $ 81.456.847 $ 86.344.258
1 JEFE PISTA $ 17.098.185 $ 72.496.304 $ 76.846.082 $ 81.456.847 $ 86.344.258
6 TECNICOS $ 59.526.280 $ 252.391.427 $ 267.534.913 $ 283.587.007 $ 300.602.228
1 TESORERO $ 9.983.547 $ 42.330.238 $ 44.870.052 $ 47.562.255 $ 50.415.991
2 CAJERAS $ 16.033.306 $ 67.981.217 $ 72.060.090 $ 76.383.696 $ 80.966.717
3 VIGILANTES $ 28.056.625 $ 118.960.091 $ 126.097.696 $ 133.663.558 $ 141.683.371
1 MENSAJERO $ 7.703.789 $ 32.664.064 $ 34.623.908 $ 36.701.342 $ 38.903.423
1 SERVICIOS GENERALES $ 8.843.668 $ 37.497.151 $ 39.746.980 $ 42.131.799 $ 44.659.707
1 SECRETARIA GENERAL $ 8.624.092 $ 36.566.152 $ 38.760.121 $ 41.085.728 $ 43.550.872
1 CONTADOR $ 17.098.185 $ 72.496.304 $ 76.846.082 $ 81.456.847 $ 86.344.258
1 REVISOR FISCAL $ 13.678.548 $ 57.997.043 $ 61.476.866 $ 65.165.478 $ 69.075.407
20 TOTAL $ 232.241.384 $ 984.703.469 $ 1.043.785.677 $ 1.106.412.818 $ 1.172.797.587
Fuente: cálculos propios .
La proyección del pago de la seguridad social anual respecto del valor proyectado
de la nómina será:
19
Nit. 800124872-0
Tabla Nº 16. proyección de la Seguridad Social

Porcentaje de proyección 21,5%
CARGO 2013 2014 2015 2016 2017
GERENTE $ 6.126.850 $ 25.977.842 $ 27.536.513 $ 29.188.704 $ 30.940.026
JEFE CONTROL INTERNO $ 3.676.110 $ 15.586.705 $ 16.521.908 $ 17.513.222 $ 18.564.016
JEFE PISTA $ 3.676.110 $ 15.586.705 $ 16.521.908 $ 17.513.222 $ 18.564.016
TECNICOS $ 12.798.150 $ 54.264.157 $ 57.520.006 $ 60.971.207 $ 64.629.479
TESORERO $ 2.146.463 $ 9.101.001 $ 9.647.061 $ 10.225.885 $ 10.839.438
CAJERAS $ 3.447.161 $ 14.615.962 $ 15.492.919 $ 16.422.495 $ 17.407.844
VIGILANTES $ 6.032.174 $ 25.576.419 $ 27.111.005 $ 28.737.665 $ 30.461.925
MENSAJERO $ 1.656.315 $ 7.022.774 $ 7.444.140 $ 7.890.789 $ 8.364.236
SERVICIOS GENERALES $ 1.901.389 $ 8.061.887 $ 8.545.601 $ 9.058.337 $ 9.601.837
SECRETARIA GENERAL $ 1.854.180 $ 7.861.723 $ 8.333.426 $ 8.833.432 $ 9.363.438
CONTADOR $ 3.676.110 $ 15.586.705 $ 16.521.908 $ 17.513.222 $ 18.564.016
REVISOR FISCAL $ 2.940.888 $ 12.469.364 $ 13.217.526 $ 14.010.578 $ 14.851.212
TOTAL $ 49.931.898 $ 211.711.246 $ 224.413.921 $ 237.878.756 $ 252.151.481
Fuente: cálculos propios .
Para la proyección de los gastos generales del CDAC se tuvo en cuenta como
referente cercano los gastos de funcionamiento del CDAT y como criterio de
crecimiento anual se tomó el 10% puesto que el sector privado que es el
proveedor de bienes y servicios al CDAC, siempre incrementa los precios en
aproximadamente el doble del IPC.
TABLA Nº 17 PROYECCIÓN DE GASTOS GENERALES
RUBRO 2013 2014 2015 2016 2017

HONORARIOS $ 8.150.000 $ 20.000.000 $ 22.000.000 $ 24.200.000 $ 26.620.000
SERVICIOS $ 12.500.000 $ 13.750.000 $ 15.125.000 $ 16.637.500 $ 18.301.250
CUENTAS POR PAGAR $ 10.000.000 $ 15.000.000 $ 16.500.000 $ 18.150.000 $ 19.965.000
SEGUROS $ 3.123.750 $ 5.000.000 $ 5.500.000 $ 6.050.000 $ 6.655.000
GASTOS LEGALES $ 6.562.500 $ 7.000.000 $ 7.700.000 $ 8.470.000 $ 9.317.000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 15.000.000 $ 25.000.000 $ 27.500.000 $ 30.250.000 $ 33.275.000
TOTAL GASTOS $ 55.336.250 $ 85.750.000 $ 94.325.000 $ 103.757.500 $ 114.133.250
5.4 Costo de las inversiones necesarias y proyección de préstamo
Para que el CDAC pueda funcionar, después de obtener la habilitación por parte
de la ONAC, requiere de las siguientes inversiones:
20
Nit. 800124872-0
5.4.1 Línea de inspección mixta
Esta línea incluye los siguientes componentes: frenómetro de rodillos con

capacidad para ampliar a tricimotos y cuatrimotos, báscula separada, tres juegos
de prensa ruedas, rampa de elevación electro hidráulica con prensa ruedas
automático, dos analizadores de gases (2T y 4T), luxómetro, sonómetro, servidor
con disco espejo, 3 computadores, licencia de Windows server, 3 licencias de
Windows 7, instalación de demostración y capacitación, estructuras para realizar
la obra civil de los equipos. TERMOHIGRÓMETRO.
La línea descrita tiene un valor de $250.000.000 más IVA del 16%.
5.4.2 Línea de inspección para motos
Esta línea incluye los siguientes componentes: frenómetro de rodillos, banco de

suspensión, tapas protectoras, alineador universal, detector de holguras universal,
analizador de gases, opacímetro, luxómetro, sonómetro, servidor principal con
disco espejo, seis (6) computadores, licencias de Windows server, licencias de
Windows 7 profesional, instalación y demostración, estructuras para la obra civil
necesaria para la instalación de los equipos, capacitación del personal el tiempo
que se requiera. TERMOHIGRÒMETRO.
La línea descrita tiene un valor de $90.000.000 más IVA del 16%.
Estas inversiones se realizarán a través del convenio que se firme entre el CDAT y
los socios del CDAC para la puesta en marcha del CDAC y su respectiva
administración al menos durante 10 años.
Para poder realizar estas inversiones se proyecta un préstamo por valor de

$400.000.000 a la DTF más 5 puntos porcentuales. (fecha del cálculo mayo 20 de
2013).
Además se consideran $200.000.000 para inversiones en infraestructura y pago

de deudas.
21
Nit. 800124872-0
PROYECCIÓN DE PRÉSTAMO PARA INVERSIÓN
VALOR DEL PRÉSTAMO $ 600.000.000

TASA DE INTERÉ4S DTF + 5% 8,98%
AMORTIZACIÓN CUOTAS FIJAS MENSUALES DE CAPITAL INTERÉS
PLAZO EN AÑO SOBRE SALDO 5
VALOR DTF A 20 DE MAYO 3,98% EA
0,72%
Nº CUOTA INTERÉS AMORTIZAC SALDO
0 $ 600.000.000
1 $ 14.315.153 $ 4.315.153 $ 10.000.000 $ 590.000.000
2 $ 14.243.234 $ 4.243.234 $ 10.000.000 $ 580.000.000
3 $ 14.171.314 $ 4.171.314 $ 10.000.000 $ 570.000.000
4 $ 14.099.395 $ 4.099.395 $ 10.000.000 $ 560.000.000
5 $ 14.027.476 $ 4.027.476 $ 10.000.000 $ 550.000.000
6 $ 13.955.557 $ 3.955.557 $ 10.000.000 $ 540.000.000
7 $ 13.883.638 $ 3.883.638 $ 10.000.000 $ 530.000.000
8 $ 13.811.718 $ 3.811.718 $ 10.000.000 $ 520.000.000
9 $ 13.739.799 $ 3.739.799 $ 10.000.000 $ 510.000.000
10 $ 13.667.880 $ 3.667.880 $ 10.000.000 $ 500.000.000
11 $ 13.595.961 $ 3.595.961 $ 10.000.000 $ 490.000.000
12 $ 13.524.041 $ 3.524.041 $ 10.000.000 $ 480.000.000
13 $ 13.452.122 $ 3.452.122 $ 10.000.000 $ 470.000.000
14 $ 13.380.203 $ 3.380.203 $ 10.000.000 $ 460.000.000
15 $ 13.308.284 $ 3.308.284 $ 10.000.000 $ 450.000.000
16 $ 13.236.365 $ 3.236.365 $ 10.000.000 $ 440.000.000
17 $ 13.164.445 $ 3.164.445 $ 10.000.000 $ 430.000.000
18 $ 13.092.526 $ 3.092.526 $ 10.000.000 $ 420.000.000
19 $ 13.020.607 $ 3.020.607 $ 10.000.000 $ 410.000.000
20 $ 12.948.688 $ 2.948.688 $ 10.000.000 $ 400.000.000
21 $ 12.876.769 $ 2.876.769 $ 10.000.000 $ 390.000.000
22 $ 12.804.849 $ 2.804.849 $ 10.000.000 $ 380.000.000
23 $ 12.732.930 $ 2.732.930 $ 10.000.000 $ 370.000.000
24 $ 12.661.011 $ 2.661.011 $ 10.000.000 $ 360.000.000
25 $ 12.589.092 $ 2.589.092 $ 10.000.000 $ 350.000.000
26 $ 12.517.172 $ 2.517.172 $ 10.000.000 $ 340.000.000
27 $ 12.445.253 $ 2.445.253 $ 10.000.000 $ 330.000.000
28 $ 12.373.334 $ 2.373.334 $ 10.000.000 $ 320.000.000
29 $ 12.301.415 $ 2.301.415 $ 10.000.000 $ 310.000.000
30 $ 12.229.496 $ 2.229.496 $ 10.000.000 $ 300.000.000
31 $ 12.157.576 $ 2.157.576 $ 10.000.000 $ 290.000.000
32 $ 12.085.657 $ 2.085.657 $ 10.000.000 $ 280.000.000
33 $ 12.013.738 $ 2.013.738 $ 10.000.000 $ 270.000.000
34 $ 11.941.819 $ 1.941.819 $ 10.000.000 $ 260.000.000
35 $ 11.869.900 $ 1.869.900 $ 10.000.000 $ 250.000.000
36 $ 11.797.980 $ 1.797.980 $ 10.000.000 $ 240.000.000
37 $ 11.726.061 $ 1.726.061 $ 10.000.000 $ 230.000.000
38 $ 11.654.142 $ 1.654.142 $ 10.000.000 $ 220.000.000
39 $ 11.582.223 $ 1.582.223 $ 10.000.000 $ 210.000.000
40 $ 11.510.303 $ 1.510.303 $ 10.000.000 $ 200.000.000
41 $ 11.438.384 $ 1.438.384 $ 10.000.000 $ 190.000.000
42 $ 11.366.465 $ 1.366.465 $ 10.000.000 $ 180.000.000
43 $ 11.294.546 $ 1.294.546 $ 10.000.000 $ 170.000.000
22
Nit. 800124872-0
44 $ 11.222.627 $ 1.222.627 $ 10.000.000 $ 160.000.000

45 $ 11.150.707 $ 1.150.707 $ 10.000.000 $ 150.000.000
46 $ 11.078.788 $ 1.078.788 $ 10.000.000 $ 140.000.000
47 $ 11.006.869 $ 1.006.869 $ 10.000.000 $ 130.000.000
48 $ 10.934.950 $ 934.950 $ 10.000.000 $ 120.000.000
49 $ 10.863.031 $ 863.031 $ 10.000.000 $ 110.000.000
50 $ 10.791.111 $ 791.111 $ 10.000.000 $ 100.000.000
51 $ 10.719.192 $ 719.192 $ 10.000.000 $ 90.000.000
52 $ 10.647.273 $ 647.273 $ 10.000.000 $ 80.000.000
53 $ 10.575.354 $ 575.354 $ 10.000.000 $ 70.000.000
54 $ 10.503.434 $ 503.434 $ 10.000.000 $ 60.000.000
55 $ 10.431.515 $ 431.515 $ 10.000.000 $ 50.000.000
56 $ 10.359.596 $ 359.596 $ 10.000.000 $ 40.000.000
57 $ 10.287.677 $ 287.677 $ 10.000.000 $ 30.000.000
58 $ 10.215.758 $ 215.758 $ 10.000.000 $ 20.000.000
59 $ 10.143.838 $ 143.838 $ 10.000.000 $ 10.000.000
60 $ 10.071.919 $ 71.919 $ 10.000.000 $0
$ 731.612.160 $ 131.612.160 $ 600.000.000
Se observa cómo bajo esta modalidad de préstamo las cuotas bajan en la medida
en que se va amortizando el crédito, bajo el supuesto que la DTF permanezca
constante, sin embargo, es necesario aclarar que en esta modalidad la tasa de
interés puede subir o bajar, dependiendo de la fluctuación de la DTF.
23
Nit. 800124872-0
6 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO – ESCENARIO OPTIMISTA
Con base en los anteriores cálculos se proyecta el flujo de caja del CDAC para un
período de cinco (5) años.
CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO LTDA

NIT. 800124872-0
FLUJO DE CAJA PROYECTADO A CINCO (05) AÑOS

ESCENARIO OPTIMISTA
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
REVISION MOTOS 839.785.118 895.000.989 953.847.304 1.016.562.764 1.083.401.766
REVISION VEH. PARTICULAR LIVIANOS 350.905.800 366.854.469 383.528.004 400.959.352 419.182.955
REVISION VEH. PÚBLICO LIVIANOS 172.213.020 180.040.102 188.222.924 196.777.656 205.721.201
REVISION VEH. PESADOS 193.028.640 201.801.792 210.973.683 220.562.437 230.587.000
TOTAL REVISIONES 0 1.555.932.578 1.643.697.351 1.736.571.916 1.834.862.210 1.938.892.921
MENOS GASTOS
NÓMINA Y PRESTACIONES SOC 232.241.384 984.703.469 1.043.785.677 1.106.412.818 1.172.797.587

SEGURIDAD SOCIAL 49.931.898 211.711.246 224.413.921 237.878.756 252.151.481
DEPRECIACIÓN 15.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000
CONVENIO CDAT 17.500.000 10.500.000 11.025.000 11.576.250 12.155.063
SUBTOTAL NÓMINA 0 314.673.282 1.266.914.715 1.339.224.598 1.415.867.823 1.497.104.130
MENOS GASTOS GENERALES

HONORARIOS $ 8.000.000 $ 8.150.000 $ 20.000.000 $ 22.000.000 $ 24.200.000 $ 26.620.000
SERVICIOS $ 12.500.000 $ 13.750.000 $ 15.125.000 $ 16.637.500 $ 18.301.250
CUENTAS POR PAGAR $ 40.000.000 $ 10.000.000 $ 15.000.000 $ 16.500.000 $ 18.150.000 $ 19.965.000
SEGUROS $ 12.495.000 $ 3.123.750 $ 5.000.000 $ 5.500.000 $ 6.050.000 $ 6.655.000
GASTOS LEGALES $ 10.000.000 $ 6.562.500 $ 7.000.000 $ 7.700.000 $ 8.470.000 $ 9.317.000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 20.000.000 $ 15.000.000 $ 25.000.000 $ 27.500.000 $ 30.250.000 $ 33.275.000
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000
INTERÉSES PRÉSTAMO $ 47.035.165 $ 36.678.799 $ 26.322.432 $ 15.966.065 $ 5.609.699
SUBTOTAL GASTOS GENERALES $ 90.495.000 $ 222.371.415 $ 242.428.799 $ 240.647.432 $ 239.723.565 $ 239.742.949
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 90.495.000 $ 1.018.887.880 $ 134.353.838 $ 156.699.886 $ 179.270.821 $ 202.045.842
PROVISIÓN - CREE $ 81.511.030 $ 12.091.845 $ 14.102.990 $ 16.134.374 $ 18.184.126
PROVISIÓN IMPUESTO 25% $ 0 $ 254.721.970 $ 33.588.459 $ 39.174.972 $ 44.817.705 $ 50.511.461
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO -$ 90.495.000 $ 682.654.880 $ 88.673.533 $ 103.421.925 $ 118.318.742 $ 133.350.256
MÁS DEPRECIACIÓN 0 15.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

MÀS DEDUCCIÓN INTERESES 35.276.374 27.509.099 19.741.824 11.974.549 4.207.274
FLUJO DE CAJA NETO -90.495.000 732.931.254 176.182.632 183.163.749 190.293.291 197.557.530
INVERSIONES
LINEA MIXTA -290.000.000
LINEA DE MOTOS -104.400.000
FLUJO DE CAJA DE LA INVERSIÓN -484.895.000 732.931.254 176.182.632 183.163.749 190.293.291 197.557.530

FUENTE: cálculos propios.
24
Nit. 800124872-0
7 EVALUACIÓN DE VIABILIDAD DEL PROYECTO CDAC – ESCENARIO

OPTIMISTA
Para efectuar la evaluación de viabilidad del proyecto de rearranque del CDAC se

tendrá como parámetros los siguientes:
 Tasa de descuento para el cálculo del VPN, el 20%

 Tasa de oportunidad del mercado a “cero riesgo” 10% (para comparar con
la TIR del proyecto).
El cálculo del VPN con una tasa de descuento del 30% anual, da un resultado
positivo al momento de la inversión QUINIENTOS VEINTICINCO MILLONES
MILLONES TRESCIENTOS NOVENTA Y UN MIL CIENTO DOS MIL PESOS
($525.391.102).
El cálculo de la TIR o tasa interna de retorno del proyecto es del 90%.
LO QUE PARA EL ESCENARIO ES MUY BUENO, SI SE TIENE EN CUENTA

QUE ESOS MISMOS FLUJOS DE DINERO, TAN SOLO PROVEERAN DE 10%
EFECTIVO ANUAL COLOCADOS EN EL SECTOR FINANCIERO A “CERO
RIESGO”.
25
Nit. 800124872-0
8 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO PARA UN ESCENARIO PESIMISTA
Con base en los anteriores cálculos se proyecta el flujo de caja del CDAC para un
período de cinco (5) años.
CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO LTDA

NIT. 800124872-0
FLUJO DE CAJA PROYECTADO A CINCO (05) AÑOS

ESCENARIO PESIMISTA
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
REVISION MOTOS 419.892.559 447.500.494 476.923.652 508.281.382 541.700.883
REVISION VEH. PARTICULAR LIVIANOS 245.634.060 256.798.128 268.469.603 280.671.546 293.428.068
REVISION VEH. PÚBLICO LIVIANOS 120.549.114 126.028.071 131.756.047 137.744.359 144.004.841
REVISION VEH. PÚBLICO PESADOS 193.028.640 201.801.792 210.973.683 220.562.437 230.587.000
TOTAL REVISIONES 0 979.104.373 1.032.128.485 1.088.122.985 1.147.259.725 1.209.720.792
MENOS GASTOS
NÓMINA Y PRESTACIONES SOC $ 245.312.539 $ 260.031.292 $ 275.633.169 $ 292.171.159 $ 309.701.429

SEGURIDAD SOCIAL $ 52.742.196 $ 55.906.728 $ 59.261.131 $ 62.816.799 $ 66.585.807
DEPRECIACIÓN $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
CONVENIO CDAT $ 70.000.000 $ 73.500.000 $ 77.175.000 $ 81.033.750 $ 85.085.438
SUBTOTAL NÓMINA $0 $ 398.054.735 $ 419.438.020 $ 442.069.301 $ 466.021.709 $ 491.372.674
MENOS GASTOS GENERALES

HONORARIOS $ 8.000.000 $ 8.150.000 $ 20.000.000 $ 22.000.000 $ 24.200.000 $ 26.620.000
SERVICIOS $ 12.500.000 $ 13.750.000 $ 15.125.000 $ 16.637.500 $ 18.301.250
CUENTAS POR PAGAR $ 40.000.000 $ 10.000.000 $ 15.000.000 $ 16.500.000 $ 18.150.000 $ 19.965.000
SEGUROS $ 12.495.000 $ 3.123.750 $ 5.000.000 $ 5.500.000 $ 6.050.000 $ 6.655.000
GASTOS LEGALES $ 10.000.000 $ 6.562.500 $ 7.000.000 $ 7.700.000 $ 8.470.000 $ 9.317.000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 20.000.000 $ 15.000.000 $ 25.000.000 $ 27.500.000 $ 30.250.000 $ 33.275.000
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000
INTERÉSES PRÉSTAMO $ 47.035.165 $ 36.678.799 $ 26.322.432 $ 15.966.065 $ 5.609.699
SUBTOTAL GASTOS GENERALES $ 90.495.000 $ 222.371.415 $ 242.428.799 $ 240.647.432 $ 239.723.565 $ 239.742.949
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 90.495.000 $ 358.678.222 $ 370.261.667 $ 405.406.252 $ 441.514.451 $ 478.605.169
PROVISIÓN CREE $ 28.694.258 $ 33.323.550 $ 36.486.563 $ 39.736.301 $ 43.074.465
PROVISIÓN IMPUESTO 35% $0 $ 125.537.378 $ 129.591.584 $ 141.892.188 $ 154.530.058 $ 167.511.809
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO -$ 90.495.000 $ 204.446.587 $ 207.346.534 $ 227.027.501 $ 247.248.093 $ 268.018.895
MÁS DEPRECIACIÓN 7.500.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000

MÀS DEDUCCIÓN INTERESES 42.811.407 36.678.799 26.322.432 15.966.065 5.609.699
FLUJO DE CAJA NETO -82.995.000 277.257.994 274.025.332 283.349.933 293.214.158 303.628.593
INVERSIONES
LINEA MIXTA -290.000.000
LINEA DE MOTOS -104.400.000
FLUJO DE CAJA DE LA INVERSIÓN -477.395.000 277.257.994 274.025.332 283.349.933 293.214.158 303.628.593

FUENTE: cálculos propios.
26
Nit. 800124872-0
9 EVALUACIÓN DE VIABILIDAD DEL PROYECTO CDAC – ESCENARIO

PESIMISTA
Para efectuar la evaluación de viabilidad del proyecto de rearranque del CDAC en

este escenario pesimista (reducción del ingreso en un 15%), se tendrá como
parámetros los siguientes:
 Tasa de descuento para el cálculo del VPN, el 20%

 Tasa de oportunidad del mercado a “cero riesgo” 10% (para comparar con
la TIR del proyecto).
El cálculo del VPN con una tasa de descuento del 30% anual, da un resultado
positivo al momento de la inversión de TRESCIENTOS SETENTA Y UN
MILLONES TRESCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHO
PESOS ($371.349.308).
El cálculo de la TIR o tasa interna de retorno del proyecto es del 52%.
LO QUE PARA EL ESCENARIO ES MUY BUENO, SI SE TIENE EN CUENTA

QUE ESOS MISMOS FLUJOS DE DINERO, TAN SOLO PROVEERAN DE 10%
EFECTIVO ANUAL COLOCADOS EN EL SECTOR FINANCIERO A “CERO
RIESGO”.
BAJO LA CONSIDERACIÓN DE LOS DOS ESCENARIOS, SE PUEDE INFERIR

QUE EL PROYECTO DE REACTIVACIÓN DEL CENTRO DE DIAGNÓSTICO
AUTOMOTOR DE CARTAGO –CDAC -, ES MUY BUENA INVERSIÓN
DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA INVERSIÓN SOCIAL EL ESTADO

COLOMBIANO Y LOS DOS ENTES TERRITORIALES, A TRAVÉS DEL CDAC
CONTRIBUIRÁN A GARANTIZAR MAYOR SEGURIDAD EN LAS VÍAS TANTO
TERRITORIALES COMO NACIONALES, CUMPLIENDO ASÍ CON EL
PRESEPTO CONSTITUCIONAL DE PRESERVAR LA VIDA DE LOS
COLOMBIANOS.
Así se expone de manera trasparente el proyecto de reactivación del CDAC.
Quedo a sus enteras ordenes
ARMANDO VÁSQUEZ MOTTA

Asesor Financiero.
27

Proyecto de Reactivación Del Cdac

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CENTRO DE DIAGNOSTICO AUTOMOTOR DE CARTAGO LTDA.

Cartago, Mayo 20 de 2013

ASUNTO: PROYECTO DE REACTIVACIÓN DEL CENTRO DE DIAGNÓSTICO

Cordial saludo, con el presente pongo a consideración el estudio de viabilidad

Quedo a la espera de sus observaciones.

ESTHER JULIA ARENAS LÓPEZ

ESTUDIO TÉCNICO DE VIABILIDAD OPERATIVA Y FINANCIERA DEL

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Tabla N° 5 VEHICULOS MATRICULADOS MOTOCICLETAS

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Tabla N°7 ESTADÍSTICA VEHÍCULOS MATRICULADOS

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FUENTE: Centro de diagnóstico Automotor de Cartago

FUENTE: Centro de diagnóstico Automotor de Cartago

FUENTE: Centro de diagnóstico Automotor de Cartago

FUENTE: Centro de diagnóstico Automotor de Cartago

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TIPO DE VEHÍCULO 2013 2014 2015 2016 2017

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TIPO DE VEHÍCULO 2013 2014 2015 2016 2017

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