INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA

GERENCIA DE FISCALIZACIÓN - DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE OTROS SERVICIOS Y OPERADORES

RESULTADO DE REQUERIMIENTO N° 171 -2011-SUNAT/3B2300

SUJETO FISCALIZADO : CORPORACIÓN ESTRELLA DORADA SAC

DOCUMENTO DE IDENTIDAD : RUC N° 20505119011

DOMICILIO : Av. España Nro. 523 Urb. Chacra Colorada Breña - Lima – Lima

REFERENCIA : Programa de Auditoría N° 273-2010-SUNAT/3B1000

Carta de Presentación N° 009-2011-SUNAT/3B2000
Primer Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300

FECHA : Callao , 02 de febrero del 2011

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Mediante Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300, publicado el 13/01/2011 en la página web de la SUNAT, se

solicitó a la empresa Corporación Estrella Dorada SAC que en el plazo de cinco (5) días de
publicado el referido documento, presente al sujeto fiscalizador, en la División del Sector Otros
Servicios y Operadores de la Gerencia de Fiscalización Aduanera, sito en Av. Gamarra N° 680 –
Chucuito – Callao, la siguiente documentación e información:

CONTENIDO:
1 Testimonio de Escritura de Constitución, modificación de estatutos y/o ficha registral actualizada, Libro de
Actas de Junta de Accionistas, Libro de Actas de Directorio, libro de Matrícula de Acciones (antes Libro de
Registro y Transferencia de Acciones).
2 Contratos diversos celebrados con sus proveedores u otras empresas del exterior, incluyendo anexos,
enmiendas y/o adendas y traducidos al español en caso que los Contratos se encuentren en otro idioma.
Asimismo, otros contratos celebrados con proveedores nacionales.
3 Diagrama de Flujo de la Importación.
4 Hoja de Costeo por Declaración de Importación.
5 Relación de Comisionistas de Compra y Venta, detallando porcentaje, base de cálculo, forma de pago,
Cuenta Contable en que se registran (Declaración Jurada de no contar con estos)
6 Relación de Proveedores extranjeros indicando: Nombre o Razón social, Dirección, teléfono, fax, e-mail,
página WEB, representante en el Perú, mercancía comercializada, tipo de vinculación y Lista de Precios y
Declaración Jurada de no tener vinculación, en caso corresponda.
7 Documentación sustentatoria de las Declaraciones de Importación de la muestra a fiscalizar:
7.1 Orden de Compra/ Nota de Pedido/Proforma/Confirmación (si forman parte de la C/V).
7.2 Factura Comercial.
7.3 Conocimiento de Embarque (B/L)
7.4 Póliza de Seguro.
7.5 Certificado de Origen.
7.6 Lista de Empaque (P/L).
7.7 Comprobante de Pago (Venta sucesiva).
7.8 Documento Cancelatorio (carta de crédito, transferencia bancaria, etc).
7.9 Carta Fianza.
7.10 Autorizaciones Especiales según la naturaleza de la mercancía
7.11 Facturas o documentos que acrediten el pago de servicios logísticos integrados.
7.12 Catálogos, lista de precios.

8 Registros y Libros contables : Periodo 2009

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AV. GAMARRA N° 680 – CHUCUITO – CALLAO Telf. 219-5150 Anexos 20083, 20085, Fax 20765.

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 8.1 Plan de cuentas
8.2 Registro de Compras y comprobantes de pago de Importaciones
8.3 Registro de Ventas y comprobantes de pago de Ventas
8.4 Libro Diario
8.5 Libro Mayor Analítico
8.6 Libro Caja y Bancos
8.7 Libro de Registro de Activos Fijos
8.8 Extractos Bancarios, Estados de Cuentas y Notas de Cargo
8.9 Libro de Inventarios y Balances
8.10 Balances de Comprobación Mensual periodo 2009
Inventario y/o contabilidad de costos según corresponda (Art.35 del D.S. No. 122-94-EF.
8.11 Reglamento del Impuesto a la Renta)
8.12 Registro de Costos
8.13 Documentación sustentatoria de los citados Libros y Registros contables.
8.14 Notas de Débito recibidas
8.15 Estados Financieros Auditados de corresponder
9 Formularios 617 - Retenciones de IGV y Renta a no domiciliados con documentacion sustentatoria,
periodo 2009.
10 Detalle de la Cuenta 42 - Proveedores del exterior del periodo 2009.
11 Solicitudes de transferencia bancaria, estados de cuenta corriente, notas de cargo emitidos por la entidad
financiera y registros contables por adquisición y cancelación de la mercancía importada, según muestra
de fiscalización (presentar también en copia esta información)
12
Se adjuntó Cédula de Entrevista para ser llenada y firmada por el Representente Legal.

El plazo otorgado por la Administración Tributaria venció en fecha 20/01/2011, sin que la empresa Corporación
Estrella Dorada SAC haya cumplido con presentar al sujeto fiscalizador, en las oficinas de la División de
Fiscalización del Sector Otros Servicios y Operadores, la documentación e información requerida.

DATOS DE RECEPCIÓN

Nombre y Apellidos del Receptor : Doc. de Identidad :

Vínculo : Teléfono :

Fecha : Firma y Sello :

Hora : Observaciones :
Elaborado por : María Elena Flores Barrios

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