Guia Grupo 2 Ejercicio ESFA Solucion

ENTIDAD MCRD
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
ACTIVO
Disponible 785,163
Caja 30,000
Bancos 755,163
Inversiones 55,000
Acciones 55,000
Deudores 15,786,823
Clientes 10,185,456
Cuentas corrientes comerciales 986,500
Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000
Anticipos y avances 1,098,700
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000
Reclamaciones 47,800
Cuentas por cobrar a trabajadores 195,319
Provisiones -130,952
Inventarios 37,056,093
Materias primas 1,540,350
Productos en proceso 4,789,600
Obras de construcción en curso 3,089,765
Contratos en ejecución 2,345,620
Cultivos en desarrollo 1,876,200
Plantaciones agrícolas 2,456,809
Productos terminados 6,748,436
Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033
Bienes raíces para la venta 1,000,000
Semovientes 4,321,000
Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499
Envases y empaques 456,783
Inventarios en tránsito 1,234,591
Provisiones -1,157,593
Diferidos 2,345,394
Gastos pagados por anticipado 1,258,240
Cargos diferidos 1,087,154
ACTIVO CORRIENTE 56,028,473

Inversiones 691,413
Acciones 479,613
Certificados 151,500
Otras inversiones 80,000
Provisiones -19,700
Deudores 2,803,831
Clientes 2,546,364
Propiedades, planta y equipo 51,852,374
Terrenos 13,500,000
Construcciones en curso 1,430,400
Maquinaria y equipos en montaje 87,654
Construcciones y edificaciones 41,319,180
Maquinaria y equipo 765,432
Equipo de oficina 345,678
Equipo de computación y comunicación 965,423
Equipo médico - científico 78,906
Flota y equipo de transporte 319,600
Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000
Flota y equipo aéreo 2,400,000
Acueductos, plantas y redes 704,000
Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800
Vías de comunicación 432,158
Minas y canteras 5,600,600
Semovientes 814,899
Depreciación acumulada -16,057,072
Amortización acumulada -523,886
Agotamiento acumulado -1,765,000
Intangibles 5,855,600
Crédito mercantil 524,000
Marcas 1,400,000
Patentes 900,000
Concesiones y franquicias 1,850,000
Derechos 2,870,000
Depreciación y/o amortización acumulada -1,688,400
Diferidos 4,348,616
Cargos diferidos 4,348,616
Otros activos 850,000
Bienes de arte y cultura 850,000
Valorizaciones 7,662,600
De inversiones 70,400
De propiedades, planta y equipo 7,442,200
De otros activos 150,000
ACTIVO NO CORRIENTE 74,064,434
TOTAL ACTIVO 130,092,907
ENTIDAD MCRD
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
PASIVO
Obligaciones financieras 2,000,000

Bancos nacionales 2,000,000
Proveedores 17,101,040
Nacionales 13,229,820
Del exterior 3,871,220
Cuentas por pagar 10,889,090
Costos y gastos por pagar 4,349,460
Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000
Retención en la fuente 1,174,850
Impuesto a las ventas retenido 824,100
Acreedores varios 2,295,680
Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805
De renta y complementarios 2,300,430
Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685
De industria y comercio 963,800
De renta para la equidad - CREE 654,890
Obligaciones laborales 6,492,370
Cesantías consolidadas 2,890,450
Intereses sobre cesantías 456,320
Vacaciones consolidadas 3,145,600
Pasivos estimados y provisiones 1,142,780
Para costos y gastos 710,000
Para mantenimiento y reparaciones 432,780
Diferidos 1,360,000
Ingresos recibidos por anticipado 1,360,000
PASIVO CORRIENTE 43,591,085
Obligaciones financieras 8,000,000

Cuentas por pagar 9,000,000
Deudas con accionistas o socios 9,000,000
Pasivos estimados y provisiones 8,500,000
Para contingencias 8,500,000
Diferidos 2,040,000
PASIVO NO CORRIENTE 27,540,000
TOTAL PASIVO 71,131,085
PATRIMONIO
Capital social 8,000,000

Capital suscrito y pagado 8,000,000
Superávit de capital 2,797,650
Prima en colocación de acciones 2,700,000
Superávit método de participación 97,650
Reservas 3,932,700
Reservas obligatorias 2,432,700
Reservas estatutarias 1,000,000
Reservas ocasionales 500,000
Revalorización del patrimonio 6,500,000
Ajustes por inflación 6,500,000
Resultados del ejercicio 21,303,872
Utilidad del ejercicio 21,303,872
Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000
Utilidades acumuladas 8,765,000
Superávit por valorizaciones 7,662,600
De inversiones 70,400
TOTAL PATRIMONIO 58,961,822
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130,092,907

ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV
Efectivo y equivalentes al efectivo
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 11 Disponible 785,163 0
4 1105 Caja 30,000 0
6 110505 Caja general 10,000 0
6 110510 Cajas menores 20,000 0
4 1110 Bancos 755,163 0
6 111005 Moneda nacional 648,320 0
6 111010 Moneda extranjera 106,843 0
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 1,955,163
4 1105 Caja 0 30,000
6 110505 Caja general 0 10,000
6 110510 Cajas menores 0 20,000
4 1110 Bancos 0 755,163
6 111005 Moneda nacional 0 648,320
6 111010 Moneda extranjera 0 106,843
4 1150 Efectivo restringido 0 300,000
6 115050 De contratos en ejecución 0 300,000
4 1190 Equivalentes al efectivo 0 870,000
6 119025 En fidecomisos de administración 0 870,000
2 16 Intangibles 870,000 0
4 1625 Derechos 870,000 0
6 162525 En fidecomisos de administración 870,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
Sumas Iguales 1,955,163
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN
Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Crédito Débito Crédito Débito Crédito NIIF PYMES
785,163 0 0 0 0 0
30,000 0 0 0 0 0
10,000 0 0 0 0 0
20,000 0 0 0 0 0
755,163 0 0 0 0 0
648,320 0 0 0 0 0
106,843 0 0 0 0 0
300,000 0 1,000 0 0 1,654,163
0 0 1,000 0 0 29,000
0 0 0 0 0 10,000
0 0 1,000 0 0 19,000
300,000 0 0 0 0 455,163
300,000 0 0 0 0 348,320
0 0 0 0 0 106,843
0 0 0 0 0 300,000
0 0 0 0 0 300,000
0 0 0 0 0 870,000
0 0 0 0 0 870,000
870,000 0 0 0 0 0
870,000 0 0 0 0 0
870,000 0 0 0 0 0
0 1,000 0 0 0 -1,000
0 1,000 0 0 0 -1,000
0 1,000 0 0 0 -1,000
1,955,163 1,000 1,000 0 0
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 11 Disponible 0 785,163
4 1105 Caja 0 30,000
6 110505 Caja general 0 10,000
6 110510 Cajas menores 0 20,000
4 1110 Bancos 0 755,163
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 1,955,163 300,000
4 1105 Caja 30,000 0
6 110505 Caja general 10,000 0
6 110510 Cajas menores 20,000 0
4 1110 Bancos 755,163 300,000
6 111005 Moneda nacional 648,320 300,000
4 1150 Efectivo restringido 300,000 0
6 115050 De contratos en ejecución 300,000 0
4 1190 Equivalentes al efectivo 870,000 0
6 119025 En fidecomisos de administración 870,000 0
2 16 Intangibles 0 870,000
4 1625 Derechos 0 870,000
Sumas Iguales 1,955,163 1,955,163
Ajustes:
Ajustes por Errores PCGA

2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 1,000
4 1105 Caja 0 1,000
6 110510 Cajas menores 0 1,000
2 37 Ganancias acumuladas 1,000 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 1,000 0
Sumas Iguales 1,000 1,000
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Ajuste por Ajuste

Costo
Inflación MPP
12 Inversiones
1205 Acciones
120520 Industria manufacturera 100,000 26,574 97,650
120530 Construcción 80,000 12,389 0
120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 0 0
120550 Actividad financiera 55,000 0 0
120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 43,000 0 0
Totales 398,000 38,963 97,650
A DE APERTURA
5
ntos de Patrimonio
Valor Valor
Provisión Valorización Total
Intrínseco Razonable
0 0 224,224 224,224 N/A

14,200 0 78,189 78,189 N/A
0 48,000 168,000 168,000 N/A
0 22,400 77,400 63,000 77,400
5,500 0 37,500 37,500 N/A
19,700 70,400 585,313
ENTIDAD MCRD
Inversiones en instrumentos de patrimonio
2 12 Inversiones 514,913 19,700
4 1205 Acciones 534,613 0
6 120520 Industria manufacturera 224,224 0
6 120530 Construcción 92,389 0
6 120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 0
6 120550 Actividad financiera 55,000 0
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 0
4 1299 Provisiones 19,700 19,700
6 129905 Acciones 19,700 19,700
2 12 Instrumentos financieros 0 605,013
4 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 43,000
6 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 43,000
6 127090 Deterioro 0 0
4 1275 Activos financieros medidos al VR con c 0 77,400
6 127550 Actividad financiera 0 77,400
4 1280 Inversiones en subsidiarias 0 224,224
6 128005 Industria manufacturera 0 224,224
4 1281 Inversiones en asociadas 0 92,389
6 128130 Construcción 0 92,389
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 168,000
6 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 168,000
2 19 Valorizaciones 70,400 0
4 1905 De inversiones 70,400 0
6 190505 Acciones 70,400 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 70,400 0
6 380505 Acciones 70,400 0
Sumas Iguales 624,713
ENTIDAD MCRD

534,613 0 0 0 0 0
534,613 0 0 0 0 0
224,224 0 0 0 0 0
92,389 0 0 0 0 0
120,000 0 0 0 0 0
55,000 0 0 0 0 0
43,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
19,700 0 0 0 0 585,313
5,500 0 0 0 0 37,500
0 0 0 0 0 43,000
5,500 0 0 0 0 5,500
0 0 0 0 0 77,400
0 0 0 0 0 77,400
0 0 0 0 0 224,224
0 0 0 0 0 224,224
14,200 0 0 0 0 78,189
14,200 0 0 0 0 78,189
0 0 0 0 0 168,000
0 0 0 0 0 168,000
70,400 0 0 0 0 0
70,400 0 0 0 0 0
70,400 0 0 0 0 0
0 0 0 0 70,400 70,400
0 0 0 0 70,400 70,400
0 0 0 0 70,400 70,400
0 0 0 70,400 0 0
0 0 0 70,400 0 0
0 0 0 70,400 0 0
624,713 0 0 70,400 70,400
ENTIDAD MCRD
Inversiones en instrumentos de patrimonio
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
2 12 Inversiones 19,700 534,613
4 1205 Acciones 0 534,613
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 43,000
4 1299 Provisiones 19,700 0
6 129905 Acciones 19,700 0
2 12 Instrumentos financieros 605,013 19,700
4 1270 Activos financieros medidos al Costo menos Deterio 43,000 5,500
6 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 43,000 0
6 127090 Deterioro 0 5,500
4 1275 Activos financieros medidos al VR con cambios en re 77,400 0
4 1280 Inversiones en subsidiarias 224,224 0
4 1281 Inversiones en asociadas 92,389 14,200
6 128130 Construcción 92,389 14,200
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 168,000 0
2 19 Valorizaciones 0 70,400
4 1905 De inversiones 0 70,400
6 190505 Acciones 0 70,400
Ajustes:
Ajustes por Convergencia
2 37 Ganancias acumuladas 0 70,400
6 380505 Acciones 70,400 0
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda
Instrumento Financiero Básico: CDT

Valoración del CDT al costo amortizado:
Fecha de compra 7/1/2014
Fecha de emisión 7/1/2013
Fecha de vencimiento 6/30/2016
Tasa de interés 8.000% EA AV
0.643% MV
Valor nominal 150,000
Interés anual 12,000
Medición incial en fecha de compra bajo NIIF:

Valor de compra 151,500
Costos de compra (Costos de transacción) 758
Valoracion en la fecha de compra NIIF 152,258
ENTIDAD MCRD
Inversiones en instrumentos de deuda
2 12 Inversiones 151,500 0
4 1225 Certificados 151,500 0
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 151,500 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 151,500
6 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 151,500
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Sumas Iguales 151,500
ENTIDAD MCRD

151,500 0 0 0 0 0
151,500 0 0 0 0 0
151,500 0 0 0 0 0
0 0 0 6,118 0 157,618
0 0 0 6,118 0 157,618
0 0 0 6,118 0 157,618
0 0 0 0 2,080 2,080
0 0 0 0 2,080 2,080
0 0 0 0 2,080 2,080
0 0 0 2,080 6,118 4,038
0 0 0 2,080 6,118 4,038
0 0 0 0 6,118 6,118
0 0 0 2,080 0 -2,080
151,500 0 0 8,198 8,198
ENTIDAD MCRD
Inversiones en instrumentos de deuda
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
2 12 Inversiones 0 151,500
4 1225 Certificados 0 151,500
2 12 Instrumentos financieros 151,500 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo amortizado 151,500 0
Ajustes:

4 1273 Activos financieros medidos al Costo amortizado 6,118 0
2 27 Diferidos 0 2,080
4 2725 Impuestos diferidos 0 2,080
2 37 Ganancias acumuladas 2,080 6,118
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 2,080 0
ENTIDAD MCRD
Otras inversiones
2 12 Inversiones 80,000 0
4 1295 Otras inversiones 80,000 0
6 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 80,000 0
0 0 0 0 80,000 0
0 0 0 0 80,000 0
0 0 0 80,000 0 -80,000
0 0 0 80,000 0 -80,000
0 0 0 80,000 0 -80,000
0 0 0 80,000 80,000
ENTIDAD MCRD
Otras inversiones
Ajustes:

2 12 Inversiones 0 80,000
4 1295 Otras inversiones 0 80,000
6 129510 Derechos en clubes sociales 0 80,000
ENTIDAD MCRD
Detalle de los Deudores
Costo Provisión
13 Deudores
1305 Clientes 12,731,820 654,760
130505 Nacionales 8,860,600 654,760
130510 Del exterior 3,871,220 0
1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
131010 Compañías vinculadas 500,000 0
131015 Accionistas o socios 486,500 0
1320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000 0
132010 Subsidiarias 2,984,000 0
1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
133005 A proveedores 789,560 0
133010 A contratistas 309,140 0
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favo 420,000 0
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000 0
135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0
135515 Retención en la fuente 105,000 0
135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0
135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000 0
1360 Reclamaciones 47,800 0
136005 A compañías aseguradoras 31,200 0
136010 A transportadores 16,600 0
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0
136505 Vivienda 405,000 0
136510 Vehículos 218,094 0
136515 Educación 351,700 0
136525 Calamidad doméstica 1,800 0
Totales 19,245,414 654,760
Valor en
Libros
12,077,060
8,205,840
3,871,220
986,500
500,000
486,500
2,984,000
2,984,000
1,098,700
789,560
309,140
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
47,800
31,200
16,600
976,594
405,000
218,094
351,700
1,800
18,590,654
ENTIDAD MCRD
Detalle de cada cuenta:

1305 Clientes
Saldo PCGA locales
Clientes Nacionales
130505 31/12/2014
Cliente A 3,700,000
Cliente B 100,000
Cliente C 1,100,000
Cliente D 3,200,600
Cliente F 760,000
Totales 8,860,600
Fecha de reconocimiento: 12/12/2014

TRM 12/12/2014: $ 1,935.61
Monto en dólares americanos USD 2,000,000
Monto en pesos colombianos 1 3,871,220
Saldo PCGA locales

Clientes del exterior
130510 01/01/2015
Cliente Y 3,871,220
Totales 3,871,220
MCRD
ANCIERA DE APERTURA
de 2015
Deudores
Características de la transacción
Venta de bienes con descuentos por pronto

pago.
Venta de bienes con facturación sin
transferencia de riesgos y ventajas.
Venta de bienes con transacción de
financiación - conociendo la tasa.
Venta de bienes a corto plazo, se reconoce
una cuenta por cobrar al importe sin
descontar.
Venta de bienes con transacción de
financiación - desconociendo la tasa.
Venta de bienes en moneda extranjera a un

cliente en el exterior
ENTIDAD MCRD
Deudores
2 13 Deudores 18,590,654 654,760
4 1305 Clientes 12,731,820 0
6 130505 Nacionales 8,860,600 0
6 130510 Del exterior 3,871,220 0
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
6 131010 Compañías vinculadas 500,000 0
6 131015 Accionistas o socios 486,500 0
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 0
6 132010 Subsidiarias 2,984,000 0
4 1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
6 133005 A proveedores 789,560 0
6 133010 A contratistas 309,140 0
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 0
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 0
6 135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0
6 135515 Retención en la fuente 105,000 0
6 135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 0
4 1360 Reclamaciones 47,800 0
6 136005 A compañías aseguradoras 31,200 0
6 136010 A transportadores 16,600 0
4 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0
6 136505 Vivienda 405,000 0
6 136510 Vehículos 218,094 0
6 136515 Educación 351,700 0
6 136525 Calamidad doméstica 1,800 0
4 1399 Provisiones 654,760 654,760
6 139905 Clientes 654,760 654,760
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 18,146,714
4 1391 Clientes 0 12,731,820
6 139105 Nacionales 0 8,860,600
6 139106 Intereses por financiación - clientes naci 0 0
6 139110 Del exterior 0 3,871,220
6 139190 Deterioro del valor 0 0
4 1392 Partes relacionadas 0 3,970,500
6 139210 Compañías vinculadas 0 500,000
6 139215 Accionistas o socios 0 486,500
6 139320 Subsidiarias 0 2,984,000
4 1393 Reclamaciones 0 47,800
6 139310 A compañías aseguradoras 0 31,200
6 139310 A transportadores 0 16,600
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 420,000
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 120,000
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 85,000
6 139415 Retención en la fuente 0 105,000
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 30,000
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 80,000
4 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 976,594
6 139505 Vivienda 0 405,000
6 139510 Vehículos 0 218,094
6 139515 Educación 0 351,700
6 139525 Calamidad doméstica 0 1,800
2 14 Inventarios 0 120,000
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 0
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
4 1490 Anticipos para adquisición de inventario 0 120,000
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 120,000
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 240,000
4 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 240,000
2 16 Intangibles 0 429,560
4 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 429,560
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 429,560
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 309,140
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 309,140
6 190540 Servicios 0 309,140
6 195013 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
2 27 Diferidos 0 0
6 272514 Inventarios 0 0
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
ENTIDAD MCRD

19,245,414 0 0 0 0 0
12,731,820 0 0 0 0 0
8,860,600 0 0 0 0 0
3,871,220 0 0 0 0 0
986,500 0 0 0 0 0
500,000 0 0 0 0 0
486,500 0 0 0 0 0
2,984,000 0 0 0 0 0
2,984,000 0 0 0 0 0
1,098,700 0 0 0 0 0
789,560 0 0 0 0 0
309,140 0 0 0 0 0
420,000 0 0 0 0 0
120,000 0 0 0 0 0
85,000 0 0 0 0 0
105,000 0 0 0 0 0
30,000 0 0 0 0 0
80,000 0 0 0 0 0
47,800 0 0 0 0 0
31,200 0 0 0 0 0
16,600 0 0 0 0 0
976,594 0 0 0 0 0
405,000 0 0 0 0 0
218,094 0 0 0 0 0
351,700 0 0 0 0 0
1,800 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
654,760 654,760 34,160 480,216 1,532,668 17,060,102
654,760 654,760 17,560 480,216 1,332,893 11,861,583
654,760 654,760 0 372,000 459,351 8,773,249
0 0 0 108,216 0 108,216
0 0 17,560 0 0 3,853,660
0 0 0 0 873,542 873,542
0 0 0 0 0 3,970,500
0 0 0 0 0 500,000
0 0 0 0 0 486,500
0 0 0 0 0 2,984,000
0 0 16,600 0 0 31,200
0 0 0 0 0 31,200
0 0 16,600 0 0 0
0 0 0 0 0 420,000
0 0 0 0 0 120,000
0 0 0 0 0 85,000
0 0 0 0 0 105,000
0 0 0 0 0 30,000
0 0 0 0 0 80,000
0 0 0 0 199,775 776,819
0 0 0 0 149,122 255,878
0 0 0 0 50,653 167,441
0 0 0 0 0 351,700
0 0 0 0 0 1,800
0 0 0 65,000 0 185,000
0 0 0 65,000 0 65,000
0 0 0 65,000 0 65,000
0 0 0 0 0 120,000
0 0 0 0 0 120,000
0 0 0 0 0 240,000
0 0 0 0 0 240,000
0 0 0 0 0 240,000
0 0 0 0 0 429,560
0 0 0 0 0 429,560
0 0 0 0 0 429,560
0 5,970 0 562,077 120,500 756,688
0 0 0 0 120,500 188,640
0 0 0 0 120,500 188,640
0 5,970 0 562,077 0 568,048
0 5,970 0 562,077 0 568,048
0 0 222,618 0 185,374 407,992
0 0 222,618 0 185,374 407,992
0 0 222,618 0 163,274 385,892
0 0 0 0 22,100 22,100
0 256,778 660,730 1,838,542 1,107,293 -327,296
0 256,778 660,730 1,838,542 1,107,293 -327,296
0 34,160 654,760 0 0 620,600
0 0 0 1,532,668 480,216 -1,052,452
0 0 0 0 65,000 65,000
0 0 0 120,500 0 -120,500
0 0 5,970 0 562,077 568,048
0 222,618 0 185,374 0 -407,992
19,900,174 917,509 917,509 2,945,835 2,945,835
ENTIDAD MCRD
Deudores
Cliente A:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 654,760 3,700,000
4 1305 Clientes 0 3,700,000
6 130505 Nacionales 0 3,700,000
4 1399 Provisiones 654,760 0
6 139905 Clientes 654,760 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 3,700,000 654,760
4 1391 Clientes 3,700,000 654,760
6 139105 Nacionales 3,700,000 654,760
Sumas Iguales 4,354,760 4,354,760

2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 654,760 0
4 1391 Clientes 654,760 0
6 139105 Nacionales 654,760 0
2 27 Diferidos 0 222,618
6 272513 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 222,618
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 654,760

4 1391 Clientes 0 984,542
6 139105 Nacionales 0 111,000
6 139190 Deterioro del valor 0 873,542
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 334,744 0
4 1950 Impuestos diferidos 334,744 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 334,744
Sumas Iguales 1,319,286 1,319,286
Cliente B:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 100,000
4 1305 Clientes 0 100,000
6 130505 Nacionales 0 100,000
4 1391 Clientes 100,000 0
6 139105 Nacionales 100,000 0

4 1391 Clientes 0 100,000
6 139105 Nacionales 0 100,000
2 14 Inventarios 65,000 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 65,000 0
2 27 Diferidos 0 22,100
6 272514 Inventarios 0 22,100
6 370514 Inventarios 0 65,000
Cliente C:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 1,100,000
4 1305 Clientes 0 1,100,000
6 130505 Nacionales 0 1,100,000
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1,100,000 0
4 1391 Clientes 1,100,000 0
6 139105 Nacionales 1,100,000 0
Sumas Iguales 1,100,000 1,100,000

2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 34,587 126,527
4 1391 Clientes 34,587 126,527
6 139105 Nacionales 0 126,527
6 139106 Intereses por financiación - clientes nacionales 34,587 0
2 27 Diferidos 0 11,760
Cliente D:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 3,200,600
4 1305 Clientes 0 3,200,600
6 130505 Nacionales 0 3,200,600
4 1391 Clientes 3,200,600 0
6 139105 Nacionales 3,200,600 0
Sumas Iguales 3,200,600 3,200,600
Cliente E:

4 1391 Clientes 372,000 0
6 139105 Nacionales 372,000 0
2 27 Diferidos 0 126,480
Cliente F:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 760,000
4 1305 Clientes 0 760,000
6 130505 Nacionales 0 760,000
4 1391 Clientes 760,000 0
6 139105 Nacionales 760,000 0

4 1391 Clientes 73,629 121,824
6 139105 Nacionales 0 121,824
6 139106 Intereses por financiación - clientes nacionales 73,629 0
2 27 Diferidos 0 25,034
Cliente Y:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 3,871,220
4 1305 Clientes 0 3,871,220
6 130505 Nacionales 0 3,871,220
4 1391 Clientes 3,871,220 0
6 139105 Nacionales 3,871,220 0
Sumas Iguales 3,871,220 3,871,220

4 1391 Clientes 0 17,560
6 139110 Del exterior 0 17,560
Partes relacionadas:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 3,970,500
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 0 986,500
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 0 2,984,000
6 132010 Subsidiarias 0 2,984,000
4 1392 Partes relacionadas 3,970,500 0
6 139320 Subsidiarias 2,984,000 0
Sumas Iguales 3,970,500 3,970,500
Reclamaciones:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 47,800

Anticipos y avances:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 1,098,700
4 1330 Anticipos y avances 0 1,098,700
6 133005 A proveedores 0 789,560
6 133010 A contratistas 0 309,140
4 1490 Anticipos para adquisición de inventarios 120,000 0
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 120,000 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 240,000 0
4 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 240,000 0
6 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 240,000 0
2 16 Intangibles 429,560 0
4 1690 Anticipos para adquisición de intangibles 429,560 0
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 429,560 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 309,140 0
6 190540 Servicios 309,140 0
Sumas Iguales 1,098,700 1,098,700

2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 40,970 120,500
6 190540 Servicios 0 120,500
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 420,000
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 420,000
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 120,000
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 80,000
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 420,000 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000 0
Cuentas por cobrar a trabajadores:
Reclasificaciones
2 13 Deudores 0 976,594
6 136505 Vivienda 0 405,000
6 136510 Vehículos 0 218,094
6 136515 Educación 0 351,700
6 139505 Vivienda 405,000 0
6 139510 Vehículos 218,094 0
6 139515 Educación 351,700 0

6 139505 Vivienda 0 149,122
6 139510 Vehículos 0 50,653
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTU
Costo Provisión
14 Inventarios
1405 Materias primas 1,540,350 45,442
140510 Materias primas 1,540,350 45,442
1410 Productos en proceso 4,789,600 0
141010 Productos en proceso 4,789,600 0
1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
1420 Contratos en ejecución 2,345,620 0
142010 Contratos en ejecución 2,345,620 0
1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
1430 Productos terminados 6,748,436 567,400
143005 Productos manufacturados 3,987,980 567,400
143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
1445 Semovientes 4,321,000 0
144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,451
145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,451
1460 Envases y empaques 456,783 0
146010 Envases y empaques 456,783 0
1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
Totales 38,213,686 1,157,593
ENTIDAD MCRD
UACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
Valor en Dif. Cambio Costos de Precio Costo de Valor Neto Valor

incorporada terminación Estimado de
Libros en Vr. Libros y/o venta Venta Reposición Realizable Razonable
1,494,908 68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345 2,443,709 0

1,494,908 68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345 2,443,709 0
4,789,600 214,780 2,345,100 7,800,345 0 5,455,245 0
4,789,600 214,780 2,345,100 7,800,345 0 5,455,245 0
3,089,765 0 0 0 0 0 0
3,089,765 0 0 0 0 0 0
2,345,620 0 0 0 0 0 0
2,345,620 0 0 0 0 0 0
1,876,200 0 120,000 0 0 0 2,120,000
1,876,200 0 120,000 0 0 0 2,120,000
2,456,809 0 115,000 0 0 0 2,650,000
2,456,809 0 115,000 0 0 0 2,650,000
6,181,036 211,115 321,935 6,164,000 0 5,842,065 3,198,003
3,420,580 211,115 132,890 2,945,000 0 2,812,110 0
2,760,456 0 189,045 3,219,000 3,029,955 3,198,003
5,565,733 0 437,690 7,321,600 0 6,883,910 0
5,565,733 0 437,690 7,321,600 0 6,883,910 0
1,000,000 0 25,000 1,230,000 0 1,205,000 1,200,000
1,000,000 0 25,000 1,230,000 0 1,205,000 1,200,000
4,321,000 0 124,000 0 0 0 4,600,000
4,321,000 0 124,000 0 0 0 4,600,000
2,244,048 0 0 0 2,600,450 2,600,450 0
2,244,048 0 0 0 2,600,450 2,600,450 0
456,783 0 0 0 550,000 550,000 0
456,783 0 0 0 550,000 550,000 0
1,234,591 75,785 0 0 0 0 0
1,234,591 75,785 0 0 0 0 0
37,056,093 570,180
ENTIDAD MCRD
Inventarios
2 14 Inventarios 37,056,093 1,157,593
4 1405 Materias primas 1,540,350 0
6 140510 Materias primas 1,540,350 0
4 1410 Productos en proceso 4,789,600 0
4 1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
4 1420 Contratos en ejecución 2,345,620 0
4 1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
4 1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
4 1430 Productos terminados 6,748,436 0
6 143005 Productos manufacturados 3,987,980 0
6 143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 0
6 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 0
4 1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
4 1445 Semovientes 4,321,000 0
6 144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
4 1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 0
4 1460 Envases y empaques 456,783 0
4 1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
4 1499 Provisiones 1,157,593 1,157,593
6 149905 Para obslolescencia 1,034,142 1,034,142
6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 123,451
2 14 Inventarios 0 29,559,677
4 1475 Materias primas 0 1,540,350
6 147510 Materias primas 0 1,540,350
4 1476 Productos en proceso 0 4,789,600
4 1477 Productos terminados 0 3,987,980
6 147705 Productos manufacturados 0 3,987,980
6 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 5,987,033
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 5,987,033
4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 2,367,499
4 1480 Envases y empaques 0 456,783
4 1481 Obras de construcción en curso 0 3,089,765
4 1482 Bienes raíces para la venta 0 1,000,000
4 1483 Contratos en ejecución 0 2,345,620
4 1484 Inventarios en tránsito 0 1,234,591
4 1485 Productos agrícolas y forestales 0 2,760,456
4 1518 Repuestos 0 500,000
6 151810 Repuestos mayores 0 500,000
4 1522 Maquinaria y equipo 0 280,000
6 152210 Equipos de mantenimiento 0 280,000
6 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 0
2 18 Activos biológicos 0 8,654,009
4 1825 Cultivos en desarrollo 0 1,876,200
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 2,456,809
4 1845 Semovientes 0 4,321,000
6 184510 Ganado vacuno 0 4,321,000
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 195026 Provisiones 0 0
4 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 0
6 265010 Contratos onerosos 0 0
2 27 Diferidos 0 0
6 272518 Activos biológicos 0 0
ENTIDAD MCRD

38,213,686 0 0 0 0 0
1,540,350 0 0 0 0 0
1,540,350 0 0 0 0 0
4,789,600 0 0 0 0 0
4,789,600 0 0 0 0 0
3,089,765 0 0 0 0 0
3,089,765 0 0 0 0 0
2,345,620 0 0 0 0 0
2,345,620 0 0 0 0 0
1,876,200 0 0 0 0 0
1,876,200 0 0 0 0 0
2,456,809 0 0 0 0 0
2,456,809 0 0 0 0 0
6,748,436 0 0 0 0 0
3,987,980 0 0 0 0 0
2,760,456 0 0 0 0 0
5,987,033 0 0 0 0 0
5,987,033 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
4,321,000 0 0 0 0 0
4,321,000 0 0 0 0 0
2,367,499 0 0 0 0 0
2,367,499 0 0 0 0 0
456,783 0 0 0 0 0
456,783 0 0 0 0 0
1,234,591 0 0 0 0 0
1,234,591 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,937,593 1,157,593 249,560 248,502 1,534,935 27,243,684
45,442 45,442 0 0 68,500 1,471,850
45,442 45,442 0 0 68,500 1,471,850
0 0 0 0 214,780 4,574,820
0 0 0 0 214,780 4,574,820
567,400 567,400 0 0 1,175,870 2,812,110
567,400 567,400 0 0 211,115 3,776,865
0 0 0 0 964,755 964,755
421,300 421,300 0 0 0 5,987,033
421,300 421,300 0 0 0 5,987,033
903,451 123,451 0 0 0 1,587,499
903,451 123,451 0 0 0 1,587,499
0 0 35,000 0 0 421,783
0 0 35,000 0 0 421,783
0 0 0 0 0 3,089,765
0 0 0 0 0 3,089,765
0 0 0 0 0 1,000,000
0 0 0 0 0 1,000,000
0 0 214,560 0 0 2,131,060
0 0 214,560 0 0 2,131,060
0 0 0 0 75,785 1,158,806
0 0 0 0 75,785 1,158,806
0 0 0 248,502 0 3,008,958
0 0 0 248,502 0 3,008,958
0 0 0 0 140,000 640,000
0 0 0 0 0 500,000
0 0 0 0 0 500,000
0 0 0 0 140,000 140,000
0 0 0 0 0 280,000
0 0 0 0 140,000 140,000
0 0 0 356,991 0 9,011,000
0 0 0 123,800 0 2,000,000
0 0 0 123,800 0 2,000,000
0 0 0 78,191 0 2,535,000
0 0 0 78,191 0 2,535,000
0 0 0 155,000 0 4,476,000
0 0 0 155,000 0 4,476,000
0 84,850 0 654,878 0 739,728
0 84,850 0 654,878 0 739,728
0 84,850 0 521,878 0 606,728
0 0 0 14,000 0 14,000
0 0 0 119,000 0 119,000
0 0 0 0 350,000 350,000
0 0 0 0 350,000 350,000
0 0 0 0 350,000 350,000
0 0 393,582 0 205,868 599,449
0 0 393,582 0 205,868 599,449
0 0 393,582 0 84,491 478,072
0 0 0 0 121,377 121,377
0 643,142 1,242,443 2,230,803 1,260,371 -371,130
0 643,142 1,242,443 2,230,803 1,260,371 -371,130
0 249,560 1,157,593 0 0 908,033
0 0 0 1,534,935 248,502 -1,286,433
0 0 0 140,000 0 -140,000
0 0 0 0 356,991 356,991
0 0 0 350,000 0 -350,000
0 0 84,850 0 654,878 739,728
0 393,582 0 205,868 0 -599,449
40,151,279 1,885,585 1,885,585 3,491,174 3,491,174
ENTIDAD MCRD
Inventarios
Materias primas:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 45,442 1,540,350
6 140510 Materias primas 0 1,540,350
6 149905 Para obslolescencia 45,442 0
2 14 Inventarios 1,540,350 45,442
4 1475 Materias primas 1,540,350 45,442
6 147510 Materias primas 1,540,350 45,442
Sumas Iguales 1,585,792 1,585,792

4 1475 Materias primas 45,442 0
6 147510 Materias primas 45,442 0
2 27 Diferidos 0 15,450
6 272514 Inventarios 0 15,450

4 1475 Materias primas 0 68,500
6 147510 Materias primas 0 68,500
6 195014 Inventarios 23,290 0
6 370514 Inventarios 68,500 0
Productos en proceso:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 4,789,600
2 14 Inventarios 4,789,600 0
Sumas Iguales 4,789,600 4,789,600

4 1476 Productos en proceso 0 214,780
6 147610 Productos en proceso 0 214,780
6 195014 Inventarios 73,025 0
6 370514 Inventarios 214,780 0
Productos terminados (manufacturados):
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 567,400 3,987,980
4 1499 Provisiones 567,400 0
2 14 Inventarios 3,987,980 567,400
4 1477 Productos terminados 3,987,980 567,400
6 147705 Productos manufacturados 3,987,980 567,400
Sumas Iguales 4,555,380 4,555,380

4 1477 Productos terminados 567,400 0
6 147705 Productos manufacturados 567,400 0
2 27 Diferidos 0 192,916
6 272514 Inventarios 0 192,916

2 14 Inventarios 0 1,175,870
6 147705 Productos manufacturados 0 211,115
6 147780 Deterioro del valor de los Productos manufacturados 0 964,755
6 195014 Inventarios 399,796 0
2 37 Ganancias acumuladas 1,175,870 399,796
6 370514 Inventarios 1,175,870 0
Sumas Iguales 1,575,666 1,575,666
Mercancías no fabricadas por la empresa:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 421,300 5,987,033
4 1499 Provisiones 421,300 0
2 14 Inventarios 5,987,033 421,300
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
Sumas Iguales 6,408,333 6,408,333

2 27 Diferidos 0 143,242
6 272514 Inventarios 0 143,242
Materiales, repuestos y accesorios:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 123,451 2,367,499
4 1499 Provisiones 123,451 0
6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 0
2 14 Inventarios 2,367,499 903,451
4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 903,451
6 147910 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 903,451
4 1518 Repuestos 500,000 0
6 151810 Repuestos mayores 500,000 0
4 1522 Maquinaria y equipo 280,000 0
6 152210 Equipos de mantenimiento 280,000 0
Sumas Iguales 3,270,950 3,270,950

4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 123,451 0
6 147910 Materiales, repuestos y accesorios 123,451 0
2 27 Diferidos 0 41,973
6 272514 Inventarios 0 41,973

6 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 140,000
Envases y empaques:
Reclasificaciones

6 195014 Inventarios 11,900 0
Inventarios en tránsito:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 1,234,591
2 14 Inventarios 1,234,591 0
Sumas Iguales 1,234,591 1,234,591

4 1484 Inventarios en tránsito 0 75,785
6 148410 Inventarios en tránsito 0 75,785
6 195014 Inventarios 25,767 0
6 370514 Inventarios 75,785 0
Obras de construcción en curso:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 3,089,765
2 14 Inventarios 3,089,765 0
Sumas Iguales 3,089,765 3,089,765

6 195026 Provisiones 119,000 0
2 26 Provisiones 0 350,000
4 2650 Provisiones para contratos de construcción 0 350,000
6 265010 Contratos onerosos 0 350,000
6 370526 Provisiones 350,000 0
Contratos en ejecución:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 2,345,620
2 14 Inventarios 2,345,620 0
Sumas Iguales 2,345,620 2,345,620

4 1483 Contratos en ejecución 0 214,560
6 148310 Contratos en ejecución 0 214,560
6 195014 Inventarios 72,950 0
Bienes raices para la venta:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 1,000,000
2 14 Inventarios 1,000,000 0
Sumas Iguales 1,000,000 1,000,000
Productos terminados (Agrícolas):
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 2,760,456
2 14 Inventarios 2,760,456 0
Sumas Iguales 2,760,456 2,760,456

4 1485 Productos agrícolas y forestales 248,502 0
6 148505 Productos agrícolas y forestales 248,502 0
2 27 Diferidos 0 84,491
6 272514 Inventarios 0 84,491
6 370514 Inventarios 0 248,502
Cultivos en desarrollo:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 1,876,200
2 18 Activos biológicos 1,876,200 0
Sumas Iguales 1,876,200 1,876,200

2 18 Activos biológicos 123,800 0
4 1825 Cultivos en desarrollo 123,800 0
6 182510 Cultivos en desarrollo 123,800 0
2 27 Diferidos 0 42,092
6 272518 Activos biológicos 0 42,092
Plantaciones agrícolas:
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 2,456,809
Sumas Iguales 2,456,809 2,456,809

4 1828 Plantaciones agrícolas 78,191 0
2 27 Diferidos 0 26,585
Semovientes (Ganado vacuno):
Reclasificaciones
2 14 Inventarios 0 4,321,000
4 1445 Semovientes 0 4,321,000
6 144510 Ganado vacuno 0 4,321,000
4 1845 Semovientes 4,321,000 0
6 184510 Ganado vacuno 4,321,000 0
Sumas Iguales 4,321,000 4,321,000

4 1845 Semovientes 155,000 0
6 184510 Ganado vacuno 155,000 0
2 27 Diferidos 0 52,700
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE AP
Detalle de las Propiedades, planta y eq
Depreciación
Costo Amortización
Agotamiento
15 Propiedades, planta y equipo
1504 Terrenos 13,500,000 0
150405 Urbanos 9,000,000 0
150410 Rurales 4,500,000 0
1508 Construcciones en curso 1,430,400 0
150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 0
1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0
151205 Maquinaria y equipo 87,654 0
1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 13,256,570
151605 Edificios 38,678,930 12,786,340
151610 Oficinas 1,760,800 345,670
151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 124,560
1520 Maquinaria y equipo 765,432 543,808
152005 Maquinaria industrial 765,432 543,808
1524 Equipo de oficina 345,678 245,210
152405 Muebles y enseres 345,678 245,210
1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 543,680
152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 543,680
1532 Equipo médico - científico 78,906 76,908
153215 Laboratorio 78,906 76,908
1540 Flota y equipo de transporte 319,600 152,840
154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 45,680
154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 65,400
154020 Montacargas 63,230 41,760
1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 124,550
154420 Botes 569,000 124,550
1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 879,000
154805 Aviones 2,400,000 879,000
1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 234,506
155655 Plantas de tratamiento 704,000 234,506
1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
1568 Vías de comunicación 432,158 134,232
156810 Vías 432,158 134,232
1572 Minas y canteras 5,600,600 1,765,000
157205 Minas 5,600,600 1,765,000
1584 Semovientes 814,899 389,654
158405 Ganado vacuno 814,899 389,654
Totales 70,733,730 18,345,958
Depreciación
Costo Amortización
Agotamiento
Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social 810,800 105,670
Oficina 2 - Para ser arrendado 500,000 150,000
Oficina 3 - Disponible para ser vendido 450,000 90,000
Total Oficinas 1,760,800 345,670
ENTIDAD MCRD
de las Propiedades, planta y equipo
Ajuste al
Valor Diferencia
Provisión Valorización Valor en Libros
Valor Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria
Razonable
0 3,400,000 16,900,000 12,000,000 3,000,000 13,500,000 3,900,000

0 2,500,000 11,500,000 12,000,000 3,000,000 9,000,000 3,000,000
0 900,000 5,400,000 0 0 4,500,000 900,000
0 0 1,430,400 0 0 1,430,400 0
0 0 1,430,400 0 0 1,430,400 0
0 0 87,654 0 0 87,654 0
0 0 87,654 0 0 87,654 0
106,000 3,584,800 31,541,410 30,550,000 557,720 26,647,480 4,561,420
0 3,450,800 29,343,390 30,000,000 656,610 25,892,590 4,107,410
0 134,000 1,549,130 0 0 0 0
106,000 0 648,890 550,000 -98,890 754,890 454,010
14,568 0 207,056 300,000 92,944 221,624 78,376
14,568 0 207,056 300,000 92,944 221,624 78,376
0 0 100,468 0 0 0 0
0 0 100,468 0 0 0 0
0 0 421,743 0 0 0 0
0 0 421,743 0 0 0 0
0 0 1,998 0 49,316 0 0
0 0 1,998 0 49,316 0 0
28,430 0 138,330 0 60,000 0 0
23,870 0 87,150 0 25,000 0 0
4,560 0 29,710 0 35,000 0 0
0 0 21,470 0 0 0 0
57,500 0 386,950 0 0 0 0
57,500 0 386,950 0 0 0 0
328,900 0 1,192,100 1,250,000 57,900 1,521,000 271,000
328,900 0 1,192,100 1,250,000 57,900 1,521,000 271,000
0 0 469,494 600,000 130,506 469,494 130,506
0 0 469,494 600,000 130,506 469,494 130,506
0 0 1,400,800 1,500,000 99,200 1,400,800 99,200
0 0 1,400,800 1,500,000 99,200 1,400,800 99,200
0 0 297,926 0 0 0 0
0 0 297,926 0 0 0 0
0 457,400 4,293,000 4,000,000 -293,000 3,835,600 164,400
0 457,400 4,293,000 4,000,000 -293,000 3,835,600 164,400
0 0 425,245 500,000 104,755 455,245 44,755
0 0 425,245 500,000 104,755 455,245 44,755
535,398 7,442,200 59,294,574 50,700,000 3,859,341 49,569,297 9,249,657
Ajuste al
Valor Diferencia
Provisión Valorización Valor en Libros
Valor Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria
Razonable
0 97,000 802,130 900,000 97,870 705,130 194,870
0 22,000 372,000 400,000 28,000 350,000 50,000
0 15,000 375,000 390,000 15,000 360,000 30,000
0 134,000 1,549,130 1,690,000 140,870 1,415,130 274,870
ENTIDAD MCRD
Propiedades, planta y equipo
2 15 Propiedades, planta y equipo 51,852,374 18,881,356
4 1504 Terrenos 13,500,000 0
6 150405 Urbanos 9,000,000 0
6 150410 Rurales 4,500,000 0
4 1508 Construcciones en curso 1,430,400 0
6 150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 0
4 1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0
6 151605 Edificios 38,678,930 0
6 151610 Oficinas 1,760,800 0
6 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 0
6 152005 Maquinaria industrial 765,432 0
4 1524 Equipo de oficina 345,678 0
6 152405 Muebles y enseres 345,678 0
4 1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 0
6 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 0
4 1532 Equipo médico - científico 78,906 0
6 153215 Laboratorio 78,906 0
4 1540 Flota y equipo de transporte 319,600 0
6 154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 0
6 154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 0
6 154020 Montacargas 63,230 0
4 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 0
6 154420 Botes 569,000 0
4 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 0
6 154805 Aviones 2,400,000 0
4 1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 0
6 155655 Plantas de tratamiento 704,000 0
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
4 1568 Vías de comunicación 432,158 0
6 156810 Vías 432,158 0
4 1572 Minas y canteras 5,600,600 0
6 157205 Minas 5,600,600 0
4 1584 Semovientes 814,899 0
6 158405 Ganado vacuno 814,899 0
4 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 16,057,072
6 159205 Construcciones y edificaciones 13,256,570 13,256,570
6 159210 Maquinaria y equipo 543,808 543,808
6 159215 Equipo de oficina 245,210 245,210
6 159220 Equipo de computación y comunicación 543,680 543,680
6 159225 Equipo médico - científico 76,908 76,908
6 159235 Flota y equipo de transporte 152,840 152,840
6 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 124,550 124,550
6 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 879,000
6 159255 Acueductos, plantas y redes 234,506 234,506
4 1597 Amortización acumulada 523,886 523,886
6 159710 Vías de comunicación 134,232 134,232
6 159715 Semovientes 389,654 389,654
4 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 1,765,000
6 159805 Minas y canteras 1,765,000 1,765,000
4 1599 Provisiones 535,398 535,398
6 159916 Construcciones y edificaciones 106,000 106,000
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 68,063,031
4 1505 Terrenos 0 13,500,000
6 150505 Urbanos 0 9,000,000
6 150510 Rurales 0 4,500,000
4 1510 Construcciones en curso 0 1,430,400
6 151010 Construcciones y edificaciones 0 1,430,400
4 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 87,654
6 151905 Edificios 0 38,678,930
6 151910 Oficinas 0 1,260,800
6 151950 Instalaciones agropecuarias 0 879,450
6 152205 Maquinaria industrial 0 765,432
4 1526 Equipo de oficina 0 345,678
6 152615 Muebles y enseres 0 345,678
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0
4 1530 Equipo de computación y comunicación 0 965,423
6 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 965,423
4 1534 Equipo médico - científico 0 78,906
6 153415 Laboratorio 0 78,906
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 319,600
6 154205 Autos, camionetas y camperos 0 156,700
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 99,670
6 154220 Montacargas 0 63,230
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 0
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0
4 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 569,000
6 154620 Botes 0 569,000
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 0
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 0
4 1550 Flota y equipo aéreo 0 2,400,000
6 155005 Aviones 0 2,400,000
6 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 0
6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 0
4 1558 Acueductos, plantas y redes 0 704,000
6 155855 Plantas de tratamiento 0 704,000
4 1570 Vías de comunicación 0 432,158
6 157010 Vías 0 432,158
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0
4 1574 Minas y canteras 0 5,600,600
6 157410 Minas 0 5,600,600
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0
4 1584 Semovientes 0 45,000
6 158410 Ganado vacuno 0 45,000
6 158491 Amortización - Semovientes 0 0
2 17 Propiedades de inversión 0 1,300,000
4 1705 Terrenos 0 800,000
6 170505 Urbanos 0 500,000
6 170510 Rurales 0 300,000
4 1719 Construcciones y edificaciones 0 500,000
6 171910 Oficinas 0 500,000
4 1845 Semovientes 0 769,899
6 184510 Ganado vacuno 0 769,899
2 19 Valorizaciones 7,442,200 0
4 1910 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 0
6 191004 Terrenos 3,400,000 0
6 191068 Minas y canteras 457,400 0
4 2655 Para desmantelamiento 0 0
6 265522 Maquinaria industrial 0 0
2 27 Diferidos 0 0
6 272517 Propiedades de inversión 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 7,442,200 0
6 381004 Terrenos 3,400,000 0
90,415,086
ENTIDAD MCRD

70,733,730 0 0 0 0 0
13,500,000 0 0 0 0 0
9,000,000 0 0 0 0 0
4,500,000 0 0 0 0 0
1,430,400 0 0 0 0 0
1,430,400 0 0 0 0 0
87,654 0 0 0 0 0
87,654 0 0 0 0 0
41,319,180 0 0 0 0 0
38,678,930 0 0 0 0 0
1,760,800 0 0 0 0 0
879,450 0 0 0 0 0
765,432 0 0 0 0 0
765,432 0 0 0 0 0
345,678 0 0 0 0 0
345,678 0 0 0 0 0
965,423 0 0 0 0 0
965,423 0 0 0 0 0
78,906 0 0 0 0 0
78,906 0 0 0 0 0
319,600 0 0 0 0 0
156,700 0 0 0 0 0
99,670 0 0 0 0 0
63,230 0 0 0 0 0
569,000 0 0 0 0 0
569,000 0 0 0 0 0
2,400,000 0 0 0 0 0
2,400,000 0 0 0 0 0
704,000 0 0 0 0 0
704,000 0 0 0 0 0
1,400,800 0 0 0 0 0
1,400,800 0 0 0 0 0
432,158 0 0 0 0 0
432,158 0 0 0 0 0
5,600,600 0 0 0 0 0
5,600,600 0 0 0 0 0
814,899 0 0 0 0 0
814,899 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
19,156,702 107,318 0 8,034,716 411,604 56,636,759
800,000 0 0 2,900,000 0 15,600,000
500,000 0 0 2,900,000 0 11,400,000
300,000 0 0 0 0 4,200,000
0 0 0 0 78,390 1,352,010
0 0 0 0 78,390 1,352,010
0 0 0 0 4,210 83,444
0 0 0 0 4,210 83,444
13,212,570 0 0 4,332,280 98,890 31,840,000
12,786,340 0 0 4,107,410 0 30,000,000
195,670 0 0 224,870 0 1,290,000
230,560 0 0 0 98,890 550,000
558,376 0 0 0 92,944 114,112
558,376 0 0 0 92,944 114,112
245,210 0 0 21,200 36,870 84,798
0 0 0 0 36,870 308,808
245,210 0 0 21,200 0 224,010
543,680 0 0 0 0 421,743
543,680 0 0 0 0 421,743
76,908 47,318 0 0 0 49,316
0 0 0 0 0 78,906
76,908 47,318 0 0 0 29,590
181,270 60,000 0 28,430 300 226,460
0 0 0 0 0 156,700
0 0 0 0 0 99,670
0 0 0 0 0 63,230
152,840 60,000 0 0 0 92,840
28,430 0 0 28,430 300 300
182,050 0 0 0 0 386,950
0 0 0 0 0 569,000
124,550 0 0 0 0 124,550
57,500 0 0 0 0 57,500
1,207,900 0 0 457,900 100,000 1,550,000
1,207,900 0 0 57,900 0 1,250,000
0 0 0 400,000 0 400,000
0 0 0 0 100,000 100,000
234,506 0 0 130,506 0 600,000
234,506 0 0 130,506 0 600,000
134,232 0 0 0 0 297,926
0 0 0 0 0 432,158
134,232 0 0 0 0 134,232
1,765,000 0 0 164,400 0 4,000,000
0 0 0 164,400 0 5,765,000
1,765,000 0 0 0 0 1,765,000
15,000 0 0 0 0 30,000
0 0 0 0 0 45,000
15,000 0 0 0 0 15,000
150,000 0 0 150,000 0 1,300,000
0 0 0 100,000 0 900,000
0 0 0 100,000 0 600,000
0 0 0 0 0 300,000
150,000 0 0 50,000 0 400,000
150,000 0 0 50,000 0 400,000
374,654 0 0 203,955 0 2,000,000
0 0 0 99,200 0 1,500,000
0 0 0 99,200 0 1,500,000
374,654 0 0 104,755 0 500,000
0 0 0 104,755 0 874,654
374,654 0 0 0 0 374,654
0 0 0 0 7,442,200 0
0 0 0 0 7,442,200 0
0 0 0 0 3,400,000 0
0 0 0 0 3,584,800 0
0 0 0 0 457,400 0
0 0 0 82,358 0 82,358
0 0 0 82,358 0 82,358
0 0 0 82,358 0 82,358
0 0 0 0 53,000 53,000
0 0 0 0 53,000 53,000
0 0 0 0 53,000 53,000
0 0 10,732 0 857,344 868,076
0 0 10,732 0 857,344 868,076
0 0 10,732 0 793,399 804,131
0 0 0 0 15,000 15,000
0 0 0 0 48,945 48,945
0 10,732 107,318 1,321,948 8,471,029 7,245,668
0 10,732 107,318 1,321,948 8,471,029 7,245,668
0 0 107,318 0 0 107,318
0 0 0 411,604 8,034,716 7,623,112
0 0 0 0 150,000 150,000
0 0 0 0 203,955 203,955
0 0 0 53,000 0 -53,000
0 0 0 0 82,358 82,358
0 10,732 0 857,344 0 -868,076
0 0 0 7,442,200 0 0
0 0 0 7,442,200 0 0
0 0 0 3,400,000 0 0
0 0 0 3,584,800 0 0
0 0 0 457,400 0 0
90,415,086 118,050 118,050 17,235,177 17,235,177
ENTIDAD MCRD
Terrenos:
Reclasificaciones
4 1504 Terrenos 0 13,500,000
6 150405 Urbanos 0 9,000,000
6 150410 Rurales 0 4,500,000
2 15 Propiedades, planta y equipo 13,500,000 800,000
4 1505 Terrenos 13,500,000 800,000
6 150505 Urbanos 9,000,000 500,000
6 150510 Rurales 4,500,000 300,000
2 17 Propiedades de inversión 800,000 0
4 1705 Terrenos 800,000 0
6 170505 Urbanos 500,000 0
6 170510 Rurales 300,000 0
Sumas Iguales 14,300,000 14,300,000

2 15 Propiedades, planta y equipo 2,900,000 0
4 1505 Terrenos 2,900,000 0
6 150505 Urbanos 2,900,000 0
4 1705 Terrenos 100,000 0
6 170505 Urbanos 100,000 0
2 19 Valorizaciones 0 3,400,000
4 1910 De propiedades, planta y equipo 0 3,400,000
6 191004 Terrenos 0 3,400,000
2 27 Diferidos 0 300,000
6 272517 Propiedades de inversión 0 10,000
2 37 Ganancias acumuladas 300,000 3,000,000
6 381004 Terrenos 3,400,000 0
Sumas Iguales 6,700,000 6,700,000
Construcciones en curso:
Reclasificaciones
Sumas Iguales 1,430,400 1,430,400

4 1510 Construcciones en curso 0 78,390
Maquinaria y equipos en montaje:

Reclasificaciones

2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 421 0
Edificios:
Reclasificaciones
6 151605 Edificios 0 38,678,930
4 1592 Depreciación acumulada 12,786,340 0
6 151905 Edificios 38,678,930 12,786,340
Sumas Iguales 51,465,270 51,465,270

6 151905 Edificios 4,107,410 0
2 19 Valorizaciones 0 3,450,800
4 1910 De propiedades, planta y equipo 0 3,450,800
2 27 Diferidos 0 410,741
Sumas Iguales 7,968,951 7,968,951
Oficinas:
Reclasificaciones
2 15 Propiedades, planta y equipo 345,670 1,760,800
6 151610 Oficinas 0 1,760,800
4 1592 Depreciación acumulada 345,670 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 345,670 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 1,260,800 195,670
4 1519 Construcciones y edificaciones 1,260,800 195,670
6 151910 Oficinas 1,260,800 195,670
2 17 Propiedades de inversión 500,000 150,000
6 171910 Oficinas 500,000 150,000
Sumas Iguales 2,106,470 2,106,470

6 151910 Oficinas 224,870 0
6 171910 Oficinas 50,000 0
4 1910 De propiedades, planta y equipo 0 134,000
2 27 Diferidos 0 27,487
4 3810 De propiedades, planta y equipo 134,000 0
Instalaciones agropecuarias:
Reclasificaciones
2 15 Propiedades, planta y equipo 230,560 879,450
4 1599 Provisiones 106,000 0
6 151950 Instalaciones agropecuarias 879,450 230,560
Sumas Iguales 1,110,010 1,110,010

Maquinaria industrial:
Reclasificaciones
6 152005 Maquinaria industrial 765,432 558,376
Sumas Iguales 1,323,808 1,323,808

4 2655 Para desmantelamiento 0 53,000
6 370526 Provisiones 53,000 0
Muebles y enseres:
Reclasificaciones
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 245,210

6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 21,200 0
Equipo de procesamiento de datos:
Reclasificaciones
6 153005 Equipos de procesamiento de datos 965,423 543,680
Sumas Iguales 1,509,103 1,509,103
Equipo médico - científico (Laboratorio):
Reclasificaciones
6 153215 Laboratorio 0 78,906
6 153415 Laboratorio 78,906 0
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 76,908

6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 47,318 0
Autos, camionetas y camperos:

Reclasificaciones
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 45,680
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 23,870

6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 25,000 0

6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 23,870 0
Camiones, volquetas y furgones:
Reclasificaciones
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 4,560

6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 35,000 0

6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 4,560 0
2 27 Diferidos 0 456
Montacargas:
Reclasificaciones
6 154020 Montacargas 0 63,230
6 154220 Montacargas 63,230 0

4 1542 Flota y equipo de transporte 0 300
Sumas Iguales 330 330
Botes:
Reclasificaciones
6 154420 Botes 0 569,000
6 154620 Botes 569,000 0
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 124,550
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 57,500
Aviones:
Reclasificaciones
6 154805 Aviones 0 2,400,000
6 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 0
4 1599 Provisiones 328,900 0
6 159948 Flota y equipo aéreo 328,900 0
4 1550 Flota y equipo aéreo 2,400,000 1,207,900
6 155005 Aviones 2,400,000 1,207,900
Sumas Iguales 3,607,900 3,607,900

6 155005 Aviones 57,900 0
6 155007 Inspecciones mayores - Aviones 400,000 0
6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 100,000
2 27 Diferidos 0 30,000
Planta de tratamiento:
Reclasificaciones
6 155855 Plantas de tratamiento 704,000 234,506

2 27 Diferidos 0 13,051
Cultivos en desarrollo:
Reclasificaciones
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 0 1,400,800
Sumas Iguales 1,400,800 1,400,800

2 27 Diferidos 0 33,728
Vías de comunicación:
Reclasificaciones
6 156810 Vías 0 432,158
4 1597 Amortización acumulada 134,232 0
6 157010 Vías 432,158 0
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 134,232
Minas:
Reclasificaciones
6 157205 Minas 0 5,600,600
4 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 0
6 159805 Minas y canteras 1,765,000 0
4 1574 Minas y canteras 5,600,600 1,765,000
6 157410 Minas 5,600,600 0
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 1,765,000
Sumas Iguales 7,365,600 7,365,600

6 157410 Minas 164,400 0
4 1910 De propiedades, planta y equipo 0 457,400
6 191068 Minas y canteras 0 457,400
2 27 Diferidos 0 16,440
4 3810 De propiedades, planta y equipo 457,400 0
Semovientes (Ganado vacuno):
Reclasificaciones
4 1584 Semovientes 0 814,899
6 158405 Ganado vacuno 0 814,899
4 1597 Amortización acumulada 389,654 0
6 159715 Semovientes 389,654 0
4 1584 Semovientes 45,000 15,000
6 158410 Ganado vacuno 45,000 0
6 158491 Amortización - Semovientes 0 15,000
2 18 Activos biológicos 769,899 374,654
4 1845 Semovientes 769,899 374,654
6 184510 Ganado vacuno 769,899 0
6 184593 Amortización - Semovientes 0 374,654
Sumas Iguales 1,204,553 1,204,553

4 1845 Semovientes 104,755 0
6 184510 Ganado vacuno 104,755 0
2 27 Diferidos 0 15,217
ENTIDAD MCRD
Detalle del Contrato de Leasing
Detalles del Contrato de Leasing Financiero

contabilizado como Operativo (bajo PCGA locales):
Tipo de activo Vehículo

Valor razonble $75,000.000
Plazo del contrato (meses) 36
Fecha de inicio del contrato 1-Nov-12
Cuota mensual $2,750.000
Tasa de interés 1.20%
Opción de compra 1%
Vida económica del activo (meses) 36
ENTIDAD MCRD
Contrato de Leasing
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 0
2 21 Pasivos financieros 0 0
4 2120 Compañías de financiamiento 0 0
6 212020 Contratos de arrendamiento financiero (l 0 0
0
ENTIDAD MCRD

0 0 0 75,000 54,167 20,833
0 0 0 75,000 54,167 20,833
0 0 0 75,000 0 75,000
0 0 0 0 54,167 54,167
0 0 0 501 0 501
0 0 0 501 0 501
0 0 0 501 0 501
0 0 0 0 25,840 25,840
0 0 0 0 25,840 25,840
0 0 0 0 25,840 25,840
0 0 0 5,007 501 -4,506
0 0 0 5,007 501 -4,506
0 0 0 5,007 0 -5,007
0 0 0 0 501 501
0 0 0 80,508 80,508
ENTIDAD MCRD
Contrato de Leasing

2 21 Pasivos financieros 0 25,840
4 2120 Compañías de financiamiento 0 25,840
6 212020 Contratos de arrendamiento financiero (leasing) 0 25,840
ENTIDAD MCRD
Detalle de los Activos Intangibles
Costo Amortización
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil 524,000 183,400
160510 Adquirido o comprado 524,000 183,400
1610 Marcas 1,400,000 770,000
161010 Formadas 1,400,000 770,000
1615 Patentes 900,000 180,000
161505 Adquiridas 900,000 180,000
1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 555,000
162005 Concesiones 1,850,000 555,000
1625 Derechos 2,000,000 0
162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0
Totales 6,674,000 1,688,400
Valor en Libros
PCGA Locales
340,600
340,600
630,000
630,000
720,000
720,000
1,295,000
1,295,000
2,000,000
2,000,000
4,985,600
ENTIDAD MCRD
Activos Intangibles
2 16 Intangibles 4,985,600 1,688,400
4 1605 Crédito mercantil 524,000 0
6 160510 Adquirido o comprado 524,000 0
4 1610 Marcas 1,400,000 0
6 161010 Formadas 1,400,000 0
4 1615 Patentes 900,000 0
6 161505 Adquiridas 900,000 0
4 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 0
6 162005 Concesiones 1,850,000 0
4 1625 Derechos 2,000,000 0
6 162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0
4 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 1,688,400
6 169805 Crédito mercantil 183,400 183,400
6 169810 Marcas 770,000 770,000
6 169815 Patentes 180,000 180,000
6 169820 Concesiones 555,000 555,000
2 16 Intangibles 0 6,857,400
4 1650 Plusvalía 0 707,400
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 183,400
4 1655 Marcas 0 1,400,000
6 165510 Formadas 0 1,400,000
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 0
4 1660 Patentes 0 900,000
6 166010 Adquiridas 0 900,000
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 0
4 1665 Concesiones y franquicias 0 1,850,000
6 166510 Concesiones 0 1,850,000
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 0
4 1670 Derechos 0 2,000,000
6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 2,000,000
6 195016 Activos intangibles 0 0
8,545,800
ENTIDAD MCRD

6,674,000 0 0 0 0 0
524,000 0 0 0 0 0
524,000 0 0 0 0 0
1,400,000 0 0 0 0 0
1,400,000 0 0 0 0 0
900,000 0 0 0 0 0
900,000 0 0 0 0 0
1,850,000 0 0 0 0 0
1,850,000 0 0 0 0 0
2,000,000 0 0 0 0 0
2,000,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,871,800 0 0 770,000 1,400,000 4,355,600
366,800 0 0 0 0 340,600
183,400 0 0 0 0 340,600
183,400 0 0 0 0 0
770,000 0 0 770,000 1,400,000 0
0 0 0 0 1,400,000 0
770,000 0 0 770,000 0 0
180,000 0 0 0 0 720,000
0 0 0 0 0 900,000
180,000 0 0 0 0 180,000
555,000 0 0 0 0 1,295,000
0 0 0 0 0 1,850,000
555,000 0 0 0 0 555,000
0 0 0 0 0 2,000,000
0 0 0 0 0 2,000,000
0 0 0 63,000 0 63,000
0 0 0 63,000 0 63,000
0 0 0 63,000 0 63,000
0 0 0 1,400,000 833,000 -567,000
0 0 0 1,400,000 833,000 -567,000
0 0 0 1,400,000 770,000 -630,000
0 0 0 0 63,000 63,000
8,545,800 0 0 2,233,000 2,233,000
ENTIDAD MCRD
Activos Intangibles
Reclasificaciones
2 16 Intangibles 1,688,400 6,674,000
4 1605 Crédito mercantil 0 524,000
6 160510 Adquirido o comprado 0 524,000
4 1610 Marcas 0 1,400,000
6 161010 Formadas 0 1,400,000
4 1615 Patentes 0 900,000
6 161505 Adquiridas 0 900,000
6 162005 Concesiones 0 1,850,000
4 1625 Derechos 0 2,000,000
4 1698 Depreciación y/o amortización acumulada 1,688,400 0
6 169810 Marcas 770,000 0
6 169815 Patentes 180,000 0
6 169820 Concesiones 555,000 0
2 16 Intangibles 6,857,400 1,871,800
4 1650 Plusvalía 707,400 366,800
6 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 524,000 183,400
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 183,400 183,400
4 1655 Marcas 1,400,000 770,000
6 165510 Formadas 1,400,000 0
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 770,000
4 1660 Patentes 900,000 180,000
6 166010 Adquiridas 900,000 0
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 180,000
4 1665 Concesiones y franquicias 1,850,000 555,000
6 166510 Concesiones 1,850,000 0
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 555,000
4 1670 Derechos 2,000,000 0
Sumas Iguales 8,545,800 8,545,800

4 1655 Marcas 770,000 1,400,000
6 165510 Formadas 0 1,400,000
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 770,000 0
6 195016 Activos intangibles 63,000 0
6 370516 Activos intangibles 1,400,000 770,000
Sumas Iguales 2,233,000 2,233,000
ENTIDAD MCRD
Activos Diferidos
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 896,540
2 16 Intangibles 0 1,011,500
4 1675 Programas para computador 0 1,011,500
6 167510 Software 0 1,011,500
2 17 Diferidos 6,694,010 0
4 1705 Gastos pagados por anticipado 1,258,240 0
6 170510 Honorarios 660,000 0
6 170520 Seguros y fianzas 315,000 0
6 170545 Suscripciones 28,500 0
6 170595 Otros 254,740 0
4 1710 Cargos diferidos 5,435,770 0
6 171004 Organización y preoperativos 1,456,000 0
6 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 0
6 171020 Útiles y papelería 224,890 0
6 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 0
6 171032 Entrenamiento de personal 621,970 0
6 171044 Publicidad, propaganda y promoción 1,224,870 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 6,694,010
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 1,258,240
6 190510 Honorarios 0 660,000
6 190520 Seguros y fianzas 0 315,000
6 190545 Suscripciones 0 28,500
6 190595 Otros 0 254,740
4 1910 Cargos diferidos 0 5,435,770
6 191004 Organización y preoperativos 0 1,456,000
6 191016 Programas para computador (software) 0 1,011,500
6 191020 Útiles y papelería 0 224,890
6 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 896,540
6 191032 Entrenamiento de personal 0 621,970
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 1,224,870
8,602,050
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 0 896,540
0 0 0 0 0 896,540
0 0 0 0 0 896,540
0 0 0 0 0 1,011,500
0 0 0 0 0 1,011,500
0 0 0 0 0 1,011,500
6,694,010 0 0 0 0 0
1,258,240 0 0 0 0 0
660,000 0 0 0 0 0
315,000 0 0 0 0 0
28,500 0 0 0 0 0
254,740 0 0 0 0 0
5,435,770 0 0 0 0 0
1,456,000 0 0 0 0 0
1,011,500 0 0 0 0 0
224,890 0 0 0 0 0
896,540 0 0 0 0 0
621,970 0 0 0 0 0
1,224,870 0 0 0 0 0
1,908,040 0 0 1,243,118 3,656,230 2,372,858
0 0 0 0 128,500 1,129,740
0 0 0 0 0 660,000
0 0 0 0 0 315,000
0 0 0 0 28,500 0
0 0 0 0 100,000 154,740
1,908,040 0 0 0 3,527,730 0
0 0 0 0 1,456,000 0
1,011,500 0 0 0 0 0
0 0 0 0 224,890 0
896,540 0 0 0 0 0
0 0 0 0 621,970 0
0 0 0 0 1,224,870 0
0 0 0 1,243,118 0 1,243,118
0 0 0 1,243,118 0 1,243,118
0 0 0 3,656,230 1,243,118 -2,413,112
0 0 0 3,656,230 1,243,118 -2,413,112
0 0 0 3,656,230 0 -3,656,230
0 0 0 0 1,243,118 1,243,118
8,602,050 0 0 4,899,348 4,899,348
ENTIDAD MCRD
Activos Diferidos
Reclasificaciones
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas 896,540 0
2 16 Intangibles 1,011,500 0
4 1675 Programas para computador 1,011,500 0
6 167510 Software 1,011,500 0
2 17 Diferidos 0 6,694,010
6 170510 Honorarios 0 660,000
6 170595 Otros 0 254,740
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 6,694,010 1,908,040
6 190510 Honorarios 660,000 0
6 190595 Otros 254,740 0
4 1910 Cargos diferidos 5,435,770 1,908,040
6 191016 Programas para computador (software) 1,011,500 1,011,500
6 191024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 896,540
Sumas Iguales 8,602,050 8,602,050

2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 1,243,118 3,656,230
6 190595 Otros 0 100,000
4 1950 Impuestos diferidos 1,243,118 0
6 190519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 1,243,118 0
2 37 Ganancias acumuladas 3,656,230 1,243,118
4 3705 Ganancias acumuladas 3,656,230 1,243,118
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros activos 3,656,230 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 1,243,118
Sumas Iguales 4,899,348 4,899,348
ENTIDAD MCRD
Otros Activos
2 18 Otros activos 850,000 0
4 1805 Bienes de arte y cultura 850,000 0
6 180505 Obras de arte 850,000 0
2 19 Valorizaciones 150,000 0
4 1995 De otros activos 150,000 0
0
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 850,000 0
0 0 0 0 850,000 0
0 0 0 0 850,000 0
0 0 0 0 150,000 0
0 0 0 0 150,000 0
0 0 0 0 150,000 0
0 0 0 850,000 0 -850,000
0 0 0 850,000 0 -850,000
0 0 0 850,000 0 -850,000
0 0 0 150,000 0 0
0 0 0 150,000 0 0
0 0 0 150,000 0 0
0 0 0 1,000,000 1,000,000
ENTIDAD MCRD
Otros Activos

2 18 Otros activos 0 850,000
4 1805 Bienes de arte y cultura 0 850,000
6 180505 Obras de arte 0 850,000
4 1995 De otros activos 0 150,000
6 199505 Bienes de arte y cultura 0 150,000
Sumas Iguales 1,000,000 1,000,000
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Obligaciones Financieras
Condiciones del préstamo bancario
Capital: 10,000,000
Costos de administració 35,000
Tasa de interés: 12%
Tipo de tasa fija: EA. AV.
Plazo (años): 5
URA
ENTIDAD MCRD
Obligaciones Financieras
2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 10,000,000
4 2105 Bancos nacionales 10,000,000 10,000,000
6 210510 Pagarés 10,000,000 10,000,000
4 2107 Bancos nacionales 0 0
6 210710 Pagarés 0 0
2 27 Diferidos 0 0
10,000,000
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
10,000,000 0 0 29,501 0 9,970,499
10,000,000 0 0 29,501 0 9,970,499
10,000,000 0 0 29,501 0 9,970,499
0 0 0 0 10,030 10,030
0 0 0 0 10,030 10,030
0 0 0 0 10,030 10,030
0 0 0 10,030 29,501 19,471
0 0 0 10,030 29,501 19,471
0 0 0 0 29,501 29,501
0 0 0 10,030 0 -10,030
10,000,000 0 0 39,532 39,532
ENTIDAD MCRD
Obligaciones Financieras
Reclasificaciones
2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 0
4 2105 Bancos nacionales 10,000,000 0
6 210510 Pagarés 10,000,000 0
2 21 Pasivos financieros 0 10,000,000
4 2107 Bancos nacionales 0 10,000,000
6 210710 Pagarés 0 10,000,000
Sumas Iguales 10,000,000 10,000,000

2 21 Pasivos financieros 29,501 0
4 2107 Bancos nacionales 29,501 0
6 210710 Pagarés 29,501 0
2 27 Diferidos 0 10,030
ENTIDAD MCRD
Detalle de los Proveedores
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
22 Proveedores
2205 Clientes 17,101,040
2205 Nacionales 13,229,820
130510 Del exterior 3,871,220
ENTIDAD MCRD
Detalle de los Proveedores
Detalle de cada cuenta:

2205 Proveedores
Saldo PCGA locales
Proveedores Nacionales
220505 31/12/2014
Proveedor L 4,800,000
Proveedor M 1,100,000
Proveedor N 6,569,820
Proveedor P 760,000
Totales 13,229,820
Fecha de reconocimiento: 12/12/2014

TRM 12/12/2014: $ 1,935.61
Monto en dólares americanos USD 2,000,000
Monto en pesos colombianos 12/12/2014 - en miles: 3,871,220
Saldo PCGA locales

Proveedores del exterior
220510 31/12/2014
Proveedor Z 3,871,220
Totales 3,871,220
APERTURA
Compra de bienes con descuentos por

pronto pago.
Compra de bienes con transacción de
financiación - conociendo la tasa.
Compra de bienes a corto plazo, se reconoce
una cuenta por cobrar al importe sin
descontar.
Compra de bienes con transacción de
financiación - desconociendo la tasa.
Compra de bienes en moneda extranjera a

un cliente en el exterior
ENTIDAD MCRD
Proveedores
2 22 Proveedores 17,101,040 17,101,040
4 2205 Nacionales 13,229,820 13,229,820
6 220505 Nacionales 13,229,820 13,229,820
4 2210 Del exterior 3,871,220 3,871,220
6 221005 Del exterior 3,871,220 3,871,220
6 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
6 225010 Del exterior 0 0
2 27 Diferidos 0 0
17,101,040
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 36,794 0 36,794
0 0 0 36,794 0 36,794
0 0 0 36,794 0 36,794
17,101,040 17,560 0 488,351 108,216 16,703,345
17,101,040 17,560 0 488,351 108,216 16,703,345
13,229,820 0 0 488,351 0 12,741,469
3,871,220 17,560 0 0 0 3,853,660
0 0 0 0 108,216 108,216
0 0 5,970 0 166,039 172,010
0 0 5,970 0 166,039 172,010
0 0 5,970 0 166,039 172,010
0 5,970 17,560 274,256 525,144 262,478
0 5,970 17,560 274,256 525,144 262,478
0 0 17,560 0 0 17,560
0 0 0 108,216 488,351 380,135
0 0 0 0 36,794 36,794
0 5,970 0 166,039 0 -172,010
17,101,040 23,530 23,530 799,400 799,400
ENTIDAD MCRD
Proveedores
Proveedor L:
3 Reclasificaciones
2 22 Proveedores 4,800,000 0
4 2205 Nacionales 4,800,000 0
6 220505 Nacionales 4,800,000 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 4,800,000
4 2250 Proveedores 0 4,800,000
6 225005 Nacionales 0 4,800,000
Sumas Iguales 4,800,000 4,800,000

2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 240,000 0
4 2250 Proveedores 240,000 0
6 225005 Nacionales 240,000 0
2 27 Diferidos 0 81,600
6 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 81,600
Proveedor M:
Reclasificaciones
2 22 Proveedores 1,100,000 0
4 2205 Nacionales 1,100,000 0
6 220505 Nacionales 1,100,000 0
4 2250 Proveedores 0 1,100,000
6 225005 Nacionales 0 1,100,000
Sumas Iguales 1,100,000 1,100,000

6 190522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 11,760 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 126,527 34,587
4 2250 Proveedores 126,527 34,587
6 225005 Nacionales 126,527 0
6 225045 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 34,587
2 27 Diferidos 0 43,019
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 34,587 126,527
Proveedor N:
Reclasificaciones
2 22 Proveedores 6,569,820 0
4 2205 Nacionales 6,569,820 0
6 220505 Nacionales 6,569,820 0
4 2250 Proveedores 0 6,569,820
6 225005 Nacionales 0 6,569,820
Sumas Iguales 6,569,820 6,569,820
Proveedor P:
Reclasificaciones
2 22 Proveedores 760,000 0
4 2205 Nacionales 760,000 0
6 220505 Nacionales 760,000 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 760,000
4 2250 Proveedores 0 760,000
6 225005 Nacionales 0 760,000

6 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 25,034 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 121,824 73,629
4 2250 Proveedores 121,824 73,629
6 225005 Nacionales 121,824 0
6 225045 Intereses por financiación - clientes nacionales 0 73,629
2 27 Diferidos 0 41,420
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 73,629 121,824
Proveedor Z:
Reclasificaciones
2 22 Proveedores 3,871,220 0
4 2210 Del exterior 3,871,220 0
6 221005 Del exterior 3,871,220 0
4 2250 Proveedores 0 3,871,220
6 225010 Del exterior 0 3,871,220
Sumas Iguales 3,871,220 3,871,220

4 2250 Proveedores 17,560 0
6 225010 Del exterior 17,560 0
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Cuentas por Pagar
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
23 Cuentas por pagar 19,889,090
2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460
233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 23,000
233525 Honorarios 3,450,000
233540 Arrendamientos 625,900
233555 Seguros 189,000
233570 Servicios aduaneros 61,560
2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000
235505 Accionistas 9,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000
236005 Dividendos 2,245,000
2365 Retención en la fuente 1,174,850
236505 Salarios y pagos laborales 146,670
236510 Dividendos y/o participaciones 156,700
236515 Honorarios 389,780
236525 Servicios 145,900
236530 Arrendamientos 112,300
236540 Compras 223,500
2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100
236710 Al régimen cómun 645,600
236720 Al régimen simplificado 178,500
2380 Acreedores varios 2,295,680
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680
238095 Otros 850,000
ENTIDAD MCRD
Cuentas por Pagar
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
6 226040 Arrendamientos 0 0
6 226055 Seguros 0 0
6 226070 Servicios aduaneros 0 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 226105 Accionistas 0 0
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 226205 Dividendos 0 0
4 2263 Retención en la fuente 0 0
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 0
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 226325 Servicios 0 0
6 226340 Compras 0 0
4 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 226410 Al régimen cómun 0 0
6 226420 Al régimen simplificado 0 0
4 2280 Acreedores varios 0 0
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 228095 Otros 0 0
2 23 Cuentas por pagar 19,889,090 19,889,090
4 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 4,349,460
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 23,000
6 233525 Honorarios 3,450,000 3,450,000
6 233540 Arrendamientos 625,900 625,900
6 233555 Seguros 189,000 189,000
6 233570 Servicios aduaneros 61,560 61,560
4 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 9,000,000
6 235505 Accionistas 9,000,000 9,000,000
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 2,245,000
6 236005 Dividendos 2,245,000 2,245,000
4 2365 Retención en la fuente 1,174,850 1,174,850
6 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 146,670
6 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 156,700
6 236515 Honorarios 389,780 389,780
6 236525 Servicios 145,900 145,900
6 236530 Arrendamientos 112,300 112,300
6 236540 Compras 223,500 223,500
4 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 824,100
6 236710 Al régimen cómun 645,600 645,600
6 236720 Al régimen simplificado 178,500 178,500
4 2380 Acreedores varios 2,295,680 2,295,680
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 1,445,680
6 238095 Otros 850,000 850,000
2 27 Diferidos 0 0
19,889,090
ENTIDAD MCRD

19,889,090 850,000 0 2,081,771 0 16,957,319
4,349,460 0 0 0 0 4,349,460
23,000 0 0 0 0 23,000
3,450,000 0 0 0 0 3,450,000
625,900 0 0 0 0 625,900
189,000 0 0 0 0 189,000
61,560 0 0 0 0 61,560
9,000,000 0 0 2,081,771 0 6,918,229
9,000,000 0 0 2,081,771 0 6,918,229
2,245,000 0 0 0 0 2,245,000
2,245,000 0 0 0 0 2,245,000
1,174,850 0 0 0 0 1,174,850
146,670 0 0 0 0 146,670
156,700 0 0 0 0 156,700
389,780 0 0 0 0 389,780
145,900 0 0 0 0 145,900
112,300 0 0 0 0 112,300
223,500 0 0 0 0 223,500
824,100 0 0 0 0 824,100
645,600 0 0 0 0 645,600
178,500 0 0 0 0 178,500
2,295,680 850,000 0 0 0 1,445,680
1,445,680 0 0 0 0 1,445,680
850,000 850,000 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 707,802 707,802
0 0 0 0 707,802 707,802
0 0 0 0 707,802 707,802
0 0 850,000 707,802 2,081,771 2,223,969
0 0 850,000 707,802 2,081,771 2,223,969
0 0 850,000 0 0 850,000
0 0 0 0 2,081,771 2,081,771
0 0 0 707,802 0 -707,802
19,889,090 850,000 850,000 2,789,574 2,789,574
ENTIDAD MCRD
Cuentas por Pagar
Reclasificaciones
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 4,349,460
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 0 23,000
6 226025 Honorarios 0 3,450,000
6 226040 Arrendamientos 0 625,900
6 226055 Seguros 0 189,000
6 226070 Servicios aduaneros 0 61,560
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 9,000,000
6 226105 Accionistas 0 9,000,000
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 2,245,000
6 226205 Dividendos 0 2,245,000
4 2263 Retención en la fuente 0 1,174,850
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 146,670
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 156,700
6 226315 Honorarios 0 389,780
6 226325 Servicios 0 145,900
6 226330 Arrendamientos 0 112,300
6 226340 Compras 0 223,500
6 226410 Al régimen cómun 0 645,600
6 226420 Al régimen simplificado 0 178,500
4 2280 Acreedores varios 0 2,295,680
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 1,445,680
6 228095 Otros 0 850,000
2 23 Cuentas por pagar 19,889,090 0
4 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 0
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 23,000 0
6 233525 Honorarios 3,450,000 0
6 233540 Arrendamientos 625,900 0
6 233555 Seguros 189,000 0
6 233570 Servicios aduaneros 61,560 0
4 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 0
6 235505 Accionistas 9,000,000 0
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 0
6 236005 Dividendos 2,245,000 0
4 2365 Retención en la fuente 1,174,850 0
6 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 0
6 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 0
6 236515 Honorarios 389,780 0
6 236525 Servicios 145,900 0
6 236530 Arrendamientos 112,300 0
6 236540 Compras 223,500 0
6 236710 Al régimen cómun 645,600 0
6 236720 Al régimen simplificado 178,500 0
4 2380 Acreedores varios 2,295,680 0
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 0
6 238095 Otros 850,000 0
Sumas Iguales 19,889,090 19,889,090

4 2280 Acreedores varios 850,000 0
6 228095 Otros 850,000 0

2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 2,081,771 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 2,081,771 0
6 226105 Accionistas 2,081,771 0
2 27 Diferidos 0 707,802
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa 0 2,081,771
Sumas Iguales 2,789,574 2,789,574
ENTIDAD MCRD
Detalle de los Impuestos por Pagar
Valor en Libros -
Pasivos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805
2404 De renta y complementarios 2,300,430
240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685
240805 IVA generado 1,667,450
240810 IVA descontable 980,765
2412 De industria y comercio 963,800
241205 Vigencia fiscal corriente 963,800
2495 De renta para la equidad - CREE 654,890
Valor en Libros -
Activos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000
135510 Anticipo de industria y comercio 85,000
135515 Retención en la fuente 105,000
135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000
135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000
Valor en Libros -
Compensación de Activos y Pasivos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,185,805
2404 De renta y complementarios 1,995,430
240405 Vigencia fiscal corriente 1,995,430
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 656,685
240805 IVA generado 1,637,450
240810 IVA descontable 980,765
2412 De industria y comercio 878,800
2495 De renta para la equidad - CREE 654,890
ENTIDAD MCRD
Impuestos por Pagar
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805 5,586,570
4 2404 De renta y complementarios 2,300,430 2,300,430
6 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 2,300,430
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 1,667,450
6 240805 IVA generado 1,667,450 1,667,450
6 240810 IVA descontable 980,765 0
4 2412 De industria y comercio 963,800 963,800
6 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 963,800
4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 654,890
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 1,400,765
4 2466 De renta y complementarios 0 305,000
6 246605 Vigencia fiscal corriente 0 305,000
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 1,010,765
6 246805 IVA generado 0 30,000
6 246810 IVA descontable 0 980,765
4 2472 De industria y comercio 0 85,000
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0
6,987,335
ENTIDAD MCRD

420,000 0 0 0 0 -420,000
420,000 0 0 0 0 -420,000
120,000 0 0 0 0 -120,000
85,000 0 0 0 0 -85,000
105,000 0 0 0 0 -105,000
30,000 0 0 0 0 -30,000
80,000 0 0 0 0 -80,000
980,765 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
980,765 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
980,765 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5,586,570 0 0 0 0 4,185,805
2,300,430 0 0 0 0 1,995,430
2,300,430 0 0 0 0 1,995,430
1,667,450 0 0 0 0 656,685
1,667,450 0 0 0 0 1,637,450
0 0 0 0 0 980,765
963,800 0 0 0 0 878,800
963,800 0 0 0 0 878,800
654,890 0 0 0 0 654,890
654,890 0 0 0 0 654,890
6,987,335 0 0 0 0
ENTIDAD MCRD
Impuestos por Pagar
Reclasificaciones
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 420,000
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 120,000
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 80,000
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 5,586,570 980,765
4 2404 De renta y complementarios 2,300,430 0
6 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 0
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,667,450 980,765
6 240805 IVA generado 1,667,450 0
4 2412 De industria y comercio 963,800 0
6 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 0
4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 0
6 249510 Vigencia fiscal corriente 654,890 0
4 2466 De renta y complementarios 305,000 2,300,430
6 246605 Vigencia fiscal corriente 305,000 2,300,430
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,010,765 1,667,450
6 246805 IVA generado 30,000 1,667,450
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 654,890
Sumas Iguales 6,987,335 6,987,335
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Obligaciones Laborales
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
25 Obligaciones laborales 6,492,370
2510 Cesantías consolidadas 2,890,450
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450
2515 Intereses sobre cesantías 456,320
251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320
2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600
252510 Vigencia corriente 3,145,600
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Obligaciones Laborales
Medición de laprima de antigüedad al valor presente en la fecha del ESFA
2019 2018 2017 2016

N° de empleados 44 48 54 69
Salario base en cada año $ 534,290 $ 654,398 $ 876,231 $ 987,650
Tasa proyectada de crecimiento de salarios 3.20% 3.50% 3.80% 4.20%
N° años para prima 5 4 3 2
Valor futuro de la prima de antigüedad $ 625,425 $ 750,937 $ 979,965 $ 1,072,355
SFA
2015
75
$ 1,243,690
4.50%
1
$ 1,299,656
ENTIDAD MCRD
Obligaciones Laborales
6 195025 Beneficios a los empleados 0 0
2 25 Obligaciones laborales 6,492,370 6,492,370
4 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 2,890,450
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 2,890,450
4 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 456,320
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 456,320
4 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 3,145,600
6 252510 Vigencia corriente 3,145,600 3,145,600
4 2560 Cesantías consolidadas 0 0
6 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 0
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 0
6 257510 Vigencia corriente 0 0
4 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 0
6 258010 Prima de antigüedad 0 0
6,492,370
ENTIDAD MCRD

0 0 0 662,847 0 662,847
0 0 0 662,847 0 662,847
0 0 0 662,847 0 662,847
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6,492,370 0 0 0 1,949,549 8,441,919
2,890,450 0 0 0 0 2,890,450
2,890,450 0 0 0 0 2,890,450
456,320 0 0 0 0 456,320
456,320 0 0 0 0 456,320
3,145,600 0 0 0 0 3,145,600
3,145,600 0 0 0 0 3,145,600
0 0 0 0 1,949,549 1,949,549
0 0 0 0 1,949,549 1,949,549
0 0 0 1,949,549 662,847 -1,286,703
0 0 0 1,949,549 662,847 -1,286,703
0 0 0 1,949,549 0 -1,949,549
0 0 0 0 662,847 662,847
6,492,370 0 0 2,612,396 2,612,396
ENTIDAD MCRD
Obligaciones Laborales
Reclasificaciones
2 25 Obligaciones laborales 6,492,370 0
4 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 0
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 0
4 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 0
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 0
4 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 0
6 252510 Vigencia corriente 3,145,600 0
2 25 Beneficios a los empleados 0 6,492,370
4 2560 Cesantías consolidadas 0 2,890,450
6 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 2,890,450
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 456,320
6 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 456,320
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 3,145,600
6 257510 Vigencia corriente 0 3,145,600
Sumas Iguales 6,492,370 6,492,370

6 195025 Beneficios a los empleados 662,847 0
2 25 Beneficios a los empleados 0 1,949,549
4 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 1,949,549
6 258010 Prima de antigüedad 0 1,949,549
6 370525 Beneficios a los empleados 1,949,549 0
Sumas Iguales 2,612,396 2,612,396
ENTIDAD MCRD
Detalle de las Provisiones
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780
2605 Para costos y gastos 710,000
260515 Honorarios 710,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780
263040 Flota y equipo de transporte 432,780
2635 Para contingencias 8,500,000
263540 Comerciales 8,500,000
ENTIDAD MCRD
Provisiones
2 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 9,642,780
4 2605 Para costos y gastos 710,000 710,000
6 260515 Honorarios 710,000 710,000
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 432,780
4 2635 Para contingencias 8,500,000 8,500,000
6 263540 Comerciales 8,500,000 8,500,000
4 2665 Para costos y gastos 0 710,000
6 266515 Honorarios 0 710,000
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
4 2675 Para contingencias 0 0
6 267540 Comerciales 0 0
10,352,780
ENTIDAD MCRD

0 0 0 2,890,000 0 2,890,000
0 0 0 2,890,000 0 2,890,000
0 0 0 2,890,000 0 2,890,000
710,000 0 0 0 0 710,000
710,000 0 0 0 0 710,000
710,000 0 0 0 0 710,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
9,642,780 0 0 432,780 0 8,500,000
710,000 0 0 0 0 0
710,000 0 0 0 0 0
432,780 0 0 432,780 0 0
432,780 0 0 432,780 0 0
8,500,000 0 0 0 0 8,500,000
8,500,000 0 0 0 0 8,500,000
0 0 0 0 3,322,780 3,322,780
0 0 0 0 3,322,780 3,322,780
0 0 0 0 432,780 432,780
0 0 0 0 2,890,000 2,890,000
10,352,780 0 0 3,322,780 3,322,780
ENTIDAD MCRD
Provisiones
Reclasificaciones
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 710,000
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 710,000
6 226025 Honorarios 0 710,000
2 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 0
4 2605 Para costos y gastos 710,000 0
6 260515 Honorarios 710,000 0
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 0
4 2635 Para contingencias 8,500,000 0
6 263540 Comerciales 8,500,000 0
2 26 Provisiones 710,000 9,642,780
6 266515 Honorarios 710,000 710,000
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 432,780
4 2675 Para contingencias 0 8,500,000
6 267540 Comerciales 0 8,500,000
Sumas Iguales 10,352,780 10,352,780

2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 2,890,000 0
4 1950 Impuestos diferidos 2,890,000 0
6 195026 Provisiones 2,890,000 0
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 3,322,780
6 370526 Provisiones 0 432,780
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 2,890,000
Sumas Iguales 3,322,780 3,322,780
ENTIDAD MCRD
Pasivos Diferidos
2 27 Diferidos 3,400,000 3,400,000
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 3,400,000
6 270520 Honorarios 3,400,000 3,400,000
2 27 Diferidos 0 0
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 272527 Pasivos diferidos 0 0
3,400,000
ENTIDAD MCRD

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,400,000 0 876,000 876,000 0 3,400,000
3,400,000 0 0 0 0 3,400,000
3,400,000 0 0 0 0 3,400,000
0 0 876,000 876,000 0 0
0 0 876,000 876,000 0 0
0 876,000 0 0 876,000 -876,000
0 876,000 0 0 876,000 -876,000
0 876,000 0 0 0 -876,000
0 0 0 0 876,000 0
3,400,000 876,000 876,000 876,000 876,000
ENTIDAD MCRD
Pasivos Diferidos
Reclasificaciones
2 27 Diferidos 3,400,000 0
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 0
6 270520 Honorarios 3,400,000 0
2 27 Diferidos 0 3,400,000
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 3,400,000
6 270720 Honorarios 0 3,400,000
Sumas Iguales 3,400,000 3,400,000

2 27 Diferidos 0 876,000
6 272527 Pasivos diferidos 0 876,000

2 27 Diferidos 876,000 0
6 272527 Pasivos diferidos 876,000 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 876,000
ENTIDAD MCRD
Detalle del Patrimonio
Saldos
Código Cuenta
PCGA
3 Patrimonio 58,961,822
31 Capital social 8,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000
310505 Capital autorizado 9,000,000
310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000
310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0
32 Superávit de capital 2,797,650
3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000
320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000
3225 Superávit método de participación 97,650
322505 De acciones 97,650
33 Reservas 3,932,700
3305 Reservas obligatorias 2,432,700
330505 Reserva legal 2,432,700
3310 Reservas estatutarias 1,000,000
331015 Para futuros ensanches 1,000,000
3315 Reservas ocasionales 500,000
331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta y equipo 500,000
34 Revalorización del patrimonio 6,500,000
3405 Ajustes por inflación 6,500,000
340599 Ajustes por inflación 6,500,000
36 Resultados del ejercicio 21,303,872
3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872
360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872
37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000
3705 Utilidades acumuladas 8,765,000
370501 Utilidades acumuladas 8,765,000
38 Superávit por valorizaciones 7,662,600
3805 De inversiones 70,400
380505 Acciones 70,400
3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200
381004 Terrenos 3,400,000
381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800
381068 Minas y canteras 457,400
3895 De otros activos 150,000
389505 Bienes de arte y cultura 150,000
ENTIDAD MCRD
Patrimonio
2 31 Capital social 8,000,000 9,000,000
4 3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000 9,000,000
6 310505 Capital autorizado 9,000,000 9,000,000
6 310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 31 Capital social 0 1,000,000
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 1,000,000
6 310505 Capital autorizado 0 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 0 1,000,000
2 32 Superávit de capital 2,797,650 2,797,650
4 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 2,700,000
4 3225 Superávit método de participación 97,650 97,650
6 322505 De acciones 97,650 97,650
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 33 Reservas 3,932,700 3,932,700
4 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 2,432,700
6 330505 Reserva legal 2,432,700 2,432,700
4 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 1,000,000
6 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 1,000,000
4 3315 Reservas ocasionales 500,000 500,000
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 500,000
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 6,500,000
4 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 6,500,000
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
4 3405 Ajustes por inflación 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 21,303,872
4 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 21,303,872
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 0
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 8,765,000
4 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 8,765,000
4 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 0
6 370530 Patrimonio 0 0
53,299,222
ENTIDAD MCRD

1,000,000 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
9,000,000 0 0 0 0 8,000,000
9,000,000 0 0 0 0 8,000,000
9,000,000 0 0 0 0 9,000,000
0 0 0 0 0 1,000,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2,797,650 0 0 0 0 2,797,650
2,700,000 0 0 0 0 2,700,000
2,700,000 0 0 0 0 2,700,000
97,650 0 0 0 0 97,650
97,650 0 0 0 0 97,650
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,932,700 0 0 0 0 3,932,700
2,432,700 0 0 0 0 2,432,700
2,432,700 0 0 0 0 2,432,700
1,000,000 0 0 0 0 1,000,000
1,000,000 0 0 0 0 1,000,000
500,000 0 0 0 0 500,000
500,000 0 0 0 0 500,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
8,765,000 0 0 0 6,500,000 15,265,000
8,765,000 0 0 0 0 8,765,000
8,765,000 0 0 0 0 8,765,000
0 0 0 0 6,500,000 6,500,000
0 0 0 0 6,500,000 6,500,000
53,299,222 0 0 6,500,000 6,500,000
ENTIDAD MCRD
Patrimonio
Reclasificaciones
2 31 Capital social 9,000,000 1,000,000
6 310505 Capital autorizado 9,000,000 0
2 31 Capital social 1,000,000 9,000,000
6 310505 Capital autorizado 0 9,000,000
2 32 Superávit de capital 2,797,650 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
4 3225 Superávit método de participación 97,650 0
6 322505 De acciones 97,650 0
2 32 Superávit de capital 0 2,797,650
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 2,700,000
6 320505 Prima en colocación de acciones 0 2,700,000
4 3225 Superávit método de participación 0 97,650
6 322505 De acciones 0 97,650
2 33 Reservas 3,932,700 0
4 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 0
6 330505 Reserva legal 2,432,700 0
4 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 0
6 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 0
4 3315 Reservas ocasionales 500,000 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 500,000 0
2 33 Reservas 0 3,932,700
4 3305 Reservas obligatorias 0 2,432,700
6 330505 Reserva legal 0 2,432,700
4 3310 Reservas estatutarias 0 1,000,000
6 331015 Para futuros ensanches 0 1,000,000
4 3315 Reservas ocasionales 0 500,000
6 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 0 500,000
2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 0
4 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 0
2 34 Revalorización del patrimonio 0 6,500,000
4 3405 Ajustes por inflación 0 6,500,000
6 340599 Ajustes por inflación 0 6,500,000
2 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
2 36 Resultados del ejercicio 0 21,303,872
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 21,303,872
6 360510 Utilidad del ejercicio 0 21,303,872
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 0
4 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
6 370501 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
4 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 8,765,000
6 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 8,765,000
Sumas Iguales 53,299,222 53,299,222

2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 0
6 370530 Patrimonio 0 6,500,000
Sumas Iguales 6,500,000 6,500,000
ENTIDAD MCRD
HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN
1 1 Activo 130,092,907 22,401,809
1 1 Activo 0 147,943,956
2 11 Disponible 785,163 0
4 1105 Caja 30,000 0
6 110505 Caja general 10,000 0
6 110510 Cajas menores 20,000 0
4 1110 Bancos 755,163 0
6 111005 Moneda nacional 648,320 0
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 1,955,163
4 1105 Caja 0 30,000
6 110505 Caja general 0 10,000
6 110510 Cajas menores 0 20,000
4 1110 Bancos 0 755,163
4 1150 Efectivo restringido 0 300,000
6 115050 De contratos en ejecución 0 300,000
4 1190 Equivalentes al efectivo 0 870,000
2 12 Inversiones 746,413 19,700
4 1205 Acciones 534,613 0
6 120530 Construcción 92,389 0
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 0
4 1225 Certificados 151,500 0
4 1295 Otras inversiones 80,000 0
6 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 0
4 1299 Provisiones 19,700 19,700
6 129905 Acciones 19,700 19,700
4 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 43,000
6 127090 Deterioro 0 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 151,500
4 1275 Activos financieros medidos al VR con c 0 77,400
4 1280 Inversiones en subsidiarias 0 224,224
4 1281 Inversiones en asociadas 0 92,389
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 168,000
2 13 Deudores 18,590,654 654,760
4 1305 Clientes 12,731,820 0
6 130505 Nacionales 8,860,600 0
6 130510 Del exterior 3,871,220 0
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 0
6 132010 Subsidiarias 2,984,000 0
4 1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
6 133005 A proveedores 789,560 0
6 133010 A contratistas 309,140 0
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 0
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 0
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 0
6 136505 Vivienda 405,000 0
6 136510 Vehículos 218,094 0
6 136515 Educación 351,700 0
4 1399 Provisiones 654,760 654,760
6 139905 Clientes 654,760 654,760
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 18,146,714
4 1391 Clientes 0 12,731,820
6 139105 Nacionales 0 8,860,600
6 139110 Del exterior 0 3,871,220
6 139190 Deterioro del valor 0 0
4 1392 Partes relacionadas 0 3,970,500
6 139320 Subsidiarias 0 2,984,000
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 420,000
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 120,000
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 80,000
6 139505 Vivienda 0 405,000
6 139510 Vehículos 0 218,094
6 139515 Educación 0 351,700
2 14 Inventarios 37,056,093 1,157,593
4 1405 Materias primas 1,540,350 0
6 140510 Materias primas 1,540,350 0
4 1430 Productos terminados 6,748,436 0
6 143005 Productos manufacturados 3,987,980 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 0
6 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 0
4 1445 Semovientes 4,321,000 0
6 144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
4 1499 Provisiones 1,157,593 1,157,593
6 149905 Para obslolescencia 1,034,142 1,034,142
6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 123,451
2 14 Inventarios 0 29,679,677
6 147510 Materias primas 0 1,540,350
6 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 5,987,033
4 1490 Anticipos para adquisición de inventario 0 120,000
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 120,000
4 1504 Terrenos 13,500,000 0
6 150405 Urbanos 9,000,000 0
6 150410 Rurales 4,500,000 0
6 151605 Edificios 38,678,930 0
6 151610 Oficinas 1,760,800 0
6 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 0
6 152005 Maquinaria industrial 765,432 0
6 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 0
6 153215 Laboratorio 78,906 0
6 154020 Montacargas 63,230 0
6 154420 Botes 569,000 0
4 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 0
6 154805 Aviones 2,400,000 0
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
6 156810 Vías 432,158 0
4 1572 Minas y canteras 5,600,600 0
6 157205 Minas 5,600,600 0
4 1584 Semovientes 814,899 0
6 158405 Ganado vacuno 814,899 0
4 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 16,057,072
4 1597 Amortización acumulada 523,886 523,886
6 159715 Semovientes 389,654 389,654
4 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 1,765,000
6 159805 Minas y canteras 1,765,000 1,765,000
4 1599 Provisiones 535,398 535,398
4 1505 Terrenos 0 13,500,000
6 150505 Urbanos 0 9,000,000
6 150510 Rurales 0 4,500,000
4 1518 Repuestos 0 500,000
6 151810 Repuestos mayores 0 500,000
6 151905 Edificios 0 38,678,930
6 151910 Oficinas 0 1,260,800
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 896,540
4 1522 Maquinaria y equipo 0 1,045,432
6 152210 Equipos de mantenimiento 0 280,000
6 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 0
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0
6 153415 Laboratorio 0 78,906
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0
6 154220 Montacargas 0 63,230
6 154620 Botes 0 569,000
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 0
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 0
6 155005 Aviones 0 2,400,000
6 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 0
6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 0
6 157010 Vías 0 432,158
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0
6 157410 Minas 0 5,600,600
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0
4 1584 Semovientes 0 45,000
6 158410 Ganado vacuno 0 45,000
2 16 Intangibles 5,855,600 1,688,400
6 160510 Adquirido o comprado 524,000 0
4 1610 Marcas 1,400,000 0
6 161010 Formadas 1,400,000 0
4 1615 Patentes 900,000 0
6 161505 Adquiridas 900,000 0
4 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 0
6 162005 Concesiones 1,850,000 0
4 1625 Derechos 2,870,000 0
6 162525 En fidecomisos en administración 870,000 0
4 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 1,688,400
6 169805 Crédito mercantil 183,400 183,400
6 169810 Marcas 770,000 770,000
6 169815 Patentes 180,000 180,000
6 169820 Concesiones 555,000 555,000
2 16 Intangibles 0 8,298,460
4 1650 Plusvalía 0 707,400
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 183,400
4 1655 Marcas 0 1,400,000
6 165510 Formadas 0 1,400,000
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 0
4 1660 Patentes 0 900,000
6 166010 Adquiridas 0 900,000
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 0
6 166510 Concesiones 0 1,850,000
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 0
4 1670 Derechos 0 2,000,000
4 1675 Programas para computador 0 1,011,500
6 167510 Software 0 1,011,500
4 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 429,560
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 429,560
2 17 Diferidos 6,694,010 0
6 170510 Honorarios 660,000 0
6 170595 Otros 254,740 0
4 1710 Cargos diferidos 5,435,770 0
6 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 0
6 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 0
2 17 Propiedades de inversión 0 1,300,000
4 1705 Terrenos 0 800,000
6 170505 Urbanos 0 500,000
6 170510 Rurales 0 300,000
6 171910 Oficinas 0 500,000
2 18 Otros activos 850,000 0
6 180505 Obras de arte 850,000 0
4 1845 Semovientes 0 5,090,899
6 184510 Ganado vacuno 0 5,090,899
2 19 Valorizaciones 7,662,600 0
6 190505 Acciones 70,400 0
6 191004 Terrenos 3,400,000 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 7,003,150
6 190510 Honorarios 0 660,000
6 190540 Servicios 0 309,140
6 190595 Otros 0 254,740
1 2 Pasivo 71,131,085 72,111,850
1 2 Pasivo 0 2,110,765
2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 10,000,000
4 2105 Bancos nacionales 10,000,000 10,000,000
6 210510 Pagarés 10,000,000 10,000,000
4 2107 Bancos nacionales 0 0
6 210710 Pagarés 0 0
4 2120 Compañías de financiamiento 0 0
6 212020 Contratos de arrendamiento financiero (l 0 0
2 22 Proveedores 17,101,040 17,101,040
4 2205 Nacionales 13,229,820 13,229,820
6 220505 Nacionales 13,229,820 13,229,820
4 2210 Del exterior 3,871,220 3,871,220
6 221005 Del exterior 3,871,220 3,871,220
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
6 225010 Del exterior 0 0
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 0
6 226055 Seguros 0 0
6 226070 Servicios aduaneros 0 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 226105 Accionistas 0 0
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 226205 Dividendos 0 0
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 0
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 226325 Servicios 0 0
6 226340 Compras 0 0
6 226410 Al régimen cómun 0 0
6 226420 Al régimen simplificado 0 0
4 2280 Acreedores varios 0 0
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 228095 Otros 0 0
2 23 Cuentas por pagar 19,889,090 19,889,090
4 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 4,349,460
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 23,000
6 233525 Honorarios 3,450,000 3,450,000
6 233540 Arrendamientos 625,900 625,900
6 233555 Seguros 189,000 189,000
6 233570 Servicios aduaneros 61,560 61,560
4 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 9,000,000
6 235505 Accionistas 9,000,000 9,000,000
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 2,245,000
6 236005 Dividendos 2,245,000 2,245,000
4 2365 Retención en la fuente 1,174,850 1,174,850
6 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 146,670
6 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 156,700
6 236515 Honorarios 389,780 389,780
6 236525 Servicios 145,900 145,900
6 236530 Arrendamientos 112,300 112,300
6 236540 Compras 223,500 223,500
4 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 824,100
6 236710 Al régimen cómun 645,600 645,600
6 236720 Al régimen simplificado 178,500 178,500
4 2380 Acreedores varios 2,295,680 2,295,680
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 1,445,680
6 238095 Otros 850,000 850,000
4 2404 De renta y complementarios 2,300,430 2,300,430
6 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 2,300,430
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 1,667,450
6 240805 IVA generado 1,667,450 1,667,450
4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 654,890
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 1,400,765
4 2466 De renta y complementarios 0 305,000
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 1,010,765
6 246805 IVA generado 0 30,000
4 2472 De industria y comercio 0 85,000
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0
2 25 Obligaciones laborales 6,492,370 6,492,370
4 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 2,890,450
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 2,890,450
4 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 456,320
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 456,320
4 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 3,145,600
6 252510 Vigencia corriente 3,145,600 3,145,600
4 2560 Cesantías consolidadas 0 0
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 0
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 0
6 257510 Vigencia corriente 0 0
4 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 0
6 258010 Prima de antigüedad 0 0
2 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 9,642,780
6 260515 Honorarios 710,000 710,000
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 432,780
4 2635 Para contingencias 8,500,000 8,500,000
6 263540 Comerciales 8,500,000 8,500,000
4 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 0
6 265010 Contratos onerosos 0 0
4 2655 Para desmantelamiento 0 0
6 265522 Maquinaria industrial 0 0
4 2665 Para costos y gastos 0 710,000
6 266515 Honorarios 0 710,000
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
4 2675 Para contingencias 0 0
6 267540 Comerciales 0 0
2 27 Diferidos 3,400,000 3,400,000
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 3,400,000
6 270520 Honorarios 3,400,000 3,400,000
2 27 Diferidos 0 0
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 272527 Pasivos diferidos 0 0
1 3 Patrimonio 58,961,822 52,299,222
1 3 Patrimonio 0 1,000,000
2 31 Capital social 8,000,000 9,000,000
6 310505 Capital autorizado 9,000,000 9,000,000
2 31 Capital social 0 1,000,000
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 1,000,000
6 310505 Capital autorizado 0 0
2 32 Superávit de capital 2,797,650 2,797,650
4 3225 Superávit método de participación 97,650 97,650
6 322505 De acciones 97,650 97,650
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 33 Reservas 3,932,700 3,932,700
4 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 2,432,700
6 330505 Reserva legal 2,432,700 2,432,700
4 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 1,000,000
6 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 1,000,000
4 3315 Reservas ocasionales 500,000 500,000
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 500,000
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 6,500,000
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 21,303,872
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 8,765,000
6 370530 Patrimonio 0 0
6 380505 Acciones 70,400 0
6 381004 Terrenos 3,400,000 0
297,867,602
Activos 130,092,907
Pasivos 71,131,085
Patrimonio 58,961,822
130,092,907
Activos 0
Pasivos 0
Patrimonio 0
0
ENTIDAD MCRD
A DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

143,972,516 0 0 0 8,522,200 0
26,793,249 2,010,492 284,720 16,586,071 8,850,104 130,612,446
785,163 0 0 0 0 0
30,000 0 0 0 0 0
10,000 0 0 0 0 0
20,000 0 0 0 0 0
755,163 0 0 0 0 0
648,320 0 0 0 0 0
106,843 0 0 0 0 0
300,000 0 1,000 0 0 1,654,163
0 0 1,000 0 0 29,000
0 0 0 0 0 10,000
0 0 1,000 0 0 19,000
300,000 0 0 0 0 455,163
300,000 0 0 0 0 348,320
0 0 0 0 0 106,843
0 0 0 0 0 300,000
0 0 0 0 0 300,000
0 0 0 0 0 870,000
0 0 0 0 0 870,000
686,113 0 0 0 80,000 0
534,613 0 0 0 0 0
224,224 0 0 0 0 0
92,389 0 0 0 0 0
120,000 0 0 0 0 0
55,000 0 0 0 0 0
43,000 0 0 0 0 0
151,500 0 0 0 0 0
151,500 0 0 0 0 0
0 0 0 0 80,000 0
0 0 0 0 80,000 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
19,700 0 0 6,118 0 742,931
5,500 0 0 0 0 37,500
0 0 0 0 0 43,000
5,500 0 0 0 0 5,500
0 0 0 6,118 0 157,618
0 0 0 6,118 0 157,618
0 0 0 0 0 77,400
0 0 0 0 0 77,400
0 0 0 0 0 224,224
0 0 0 0 0 224,224
14,200 0 0 0 0 78,189
14,200 0 0 0 0 78,189
0 0 0 0 0 168,000
0 0 0 0 0 168,000
19,245,414 0 0 0 0 0
12,731,820 0 0 0 0 0
8,860,600 0 0 0 0 0
3,871,220 0 0 0 0 0
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61,560 0 0 0 0 61,560
9,000,000 0 0 2,081,771 0 6,918,229
9,000,000 0 0 2,081,771 0 6,918,229
2,245,000 0 0 0 0 2,245,000
2,245,000 0 0 0 0 2,245,000
1,174,850 0 0 0 0 1,174,850
146,670 0 0 0 0 146,670
156,700 0 0 0 0 156,700
389,780 0 0 0 0 389,780
145,900 0 0 0 0 145,900
112,300 0 0 0 0 112,300
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1,445,680 0 0 0 0 1,445,680
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0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5,586,570 0 0 0 0 4,185,805
2,300,430 0 0 0 0 1,995,430
2,300,430 0 0 0 0 1,995,430
1,667,450 0 0 0 0 656,685
1,667,450 0 0 0 0 1,637,450
0 0 0 0 0 980,765
963,800 0 0 0 0 878,800
963,800 0 0 0 0 878,800
654,890 0 0 0 0 654,890
654,890 0 0 0 0 654,890
0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6,492,370 0 0 0 1,949,549 8,441,919
2,890,450 0 0 0 0 2,890,450
2,890,450 0 0 0 0 2,890,450
456,320 0 0 0 0 456,320
456,320 0 0 0 0 456,320
3,145,600 0 0 0 0 3,145,600
3,145,600 0 0 0 0 3,145,600
0 0 0 0 1,949,549 1,949,549
0 0 0 0 1,949,549 1,949,549
0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 350,000 350,000
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0 0 0 0 53,000 53,000
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710,000 0 0 0 0 0
432,780 0 0 432,780 0 0
432,780 0 0 432,780 0 0
8,500,000 0 0 0 0 8,500,000
8,500,000 0 0 0 0 8,500,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,400,000 0 1,508,902 876,000 2,134,537 6,167,439
3,400,000 0 0 0 0 3,400,000
3,400,000 0 0 0 0 3,400,000
0 0 1,508,902 876,000 2,134,537 2,767,439
0 0 0 0 2,080 2,080
0 0 222,618 0 163,274 385,892
0 0 393,582 0 106,591 500,172
0 0 10,732 0 793,399 804,131
0 0 0 0 15,000 15,000
0 0 0 0 170,322 170,322
0 0 0 0 10,030 10,030
0 0 5,970 0 873,842 879,812
0 0 876,000 876,000 0 0
1,000,000 0 0 7,662,600 0 0
52,299,222 1,793,622 2,878,052 20,826,247 26,989,874 58,547,279
1,000,000 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1,000,000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
9,000,000 0 0 0 0 8,000,000
9,000,000 0 0 0 0 8,000,000
9,000,000 0 0 0 0 9,000,000
0 0 0 0 0 1,000,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2,797,650 0 0 0 0 2,797,650
2,700,000 0 0 0 0 2,700,000
2,700,000 0 0 0 0 2,700,000
97,650 0 0 0 0 97,650
97,650 0 0 0 0 97,650
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
3,932,700 0 0 0 0 3,932,700
2,432,700 0 0 0 0 2,432,700
2,432,700 0 0 0 0 2,432,700
1,000,000 0 0 0 0 1,000,000
1,000,000 0 0 0 0 1,000,000
500,000 0 0 0 0 500,000
500,000 0 0 0 0 500,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
6,500,000 0 0 6,500,000 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
21,303,872 0 0 0 0 21,303,872
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
8,765,000 1,793,622 2,878,052 14,326,247 26,989,874 22,513,057
8,765,000 0 0 0 0 8,765,000
8,765,000 0 0 0 0 8,765,000
0 1,793,622 2,878,052 14,326,247 26,989,874 13,748,057
0 1,160,720 2,787,231 0 0 1,626,511
0 0 0 80,000 76,518 -3,482
0 0 0 1,532,668 480,216 -1,052,452
0 0 0 1,534,935 313,502 -1,221,433
0 0 0 556,611 8,034,716 7,478,105
0 0 0 1,400,000 770,000 -630,000
0 0 0 0 150,000 150,000
0 0 0 0 560,946 560,946
0 0 0 4,626,730 0 -4,626,730
0 0 0 0 29,501 29,501
0 0 0 108,216 2,570,122 2,461,906
0 0 0 1,949,549 0 -1,949,549
0 0 0 403,000 432,780 29,780
0 0 0 0 6,500,000 6,500,000
0 0 90,821 0 6,195,072 6,285,892
0 632,902 0 2,134,537 876,501 -1,890,939
0 0 0 7,662,600 0 0
0 0 0 70,400 0 0
0 0 0 70,400 0 0
0 0 0 7,442,200 0 0
0 0 0 3,400,000 0 0
0 0 0 3,584,800 0 0
0 0 0 457,400 0 0
0 0 0 150,000 0 0
0 0 0 150,000 0 0
297,867,602 4,671,674 4,671,674 48,983,321 48,983,321
OK OK OK
0
0
0
0
130,612,446
72,065,167
58,547,279
130,612,446
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA D
HOJA DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPU
370505 Ajustes - Errores PCGA locales

1 Eliminar - Caja menor suprimida
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

4 Eliminar - Provisión clientes nacionales
14 Reconocer - Dif. Cambio cliente Y
16 Eliminar - Reclamaciones a transportadores
Inventarios
19 Eliminar - Provisión materias primas
36 Eliminar - Provisión productos terminados
24 Eliminar - Provisión mercancías no fabricadas por la empresa
25 Eliminar - Provisión materiales, repuestos y accesorios
26 Eliminar - Faltante envases y empaques
30 Eliminar - Depreciación contratos en ejecución

49 Medir - Método de depreciación Equipo de laboratorio
50 Medir - Método de depreciación Autos, camperos y camionetas
52 Medir - Método de depreciación Camiones, volquetas y furgones
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

75 Reconocer - Dif. Cambio proveedor Z
3705xx Ajustes - Proceso de convergencia

Instrumentos financieros de deuda
2 Medir - CDT al costo amortizado
Otras inversiones
3 Eliminar - Derechos en clubes sociales

6 Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales
5 Medir - Descuento pronto pago cliente A
7 Eliminar - Ingreso cliente B
9 Medir - Costo amortizado cliente C
10 Medir - Intereses cliente C
11 Reconocer - Ingreso cliente E
12 Medir - Costo amortizado cliente F
13 Medir - Intereses cliente F
15 Eliminar - Anticipos para servicios
17 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vivienda
18 Medir - Costo amortizado préstamos empleados vehículo
Inventarios
8 Reconocer - Mercancías cliente B
20 Eliminar - Dif. Cambio materias primas
21 Eliminar - Dif. Cambio productos en proceso
22 Eliminar - Dif. Cambio productos terminados
23 Medir - Deterioro productos terminados
27 Eliminar - Dif. Cambio inventarios en tránsito
28 Eliminar - Costos por préstamos inventarios en tránsito
29 Reconocer - Pérdida Obras de construcción en curso
31 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos agrícolas

35 Reconocer - Depreciación repuestos mayores
37 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido
40 Eliminar - Costos por préstamos - Construcciones en curso
41 Eliminar - Venta imperfectos - Máquina en montaje
42 Medir - Edificio al costo atribuido
43 Medir - Oficina para uso al costo atribuido
44 Medir - Oficina para la venta al costo atribuido
46 Medir - Instalaciones agrícolas al costo atribuido
47 Medir - Máquina industrial al costo atribuido
48 Eliminar - Elementos de papelería - Muebles y esnseres
51 Eliminar - Provisión Autos, camperos y camionetas
53 Eliminar - Provisión Camiones, volquetas y furgones
54 Reconocer - Depreciación Montacargas
55 Medir - Avión al costo atribuido
56 Reconocer - Inspección mayor Avión
57 Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido
59 Medir - Deterioro Mina
Activos biológicos
32 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo
33 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta plantaciones agrícolas
34 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno
58 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo
60 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno
Propiedades de inversión
38 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido
39 Medir - Terrenos rurales (Revaluación PCGA locales)
45 Medir - Oficina para arrendar al costo atribuido
Arrendamientos
61 Reconocer - Vehículo bajo arrendamiento financiero
Activos intangibles
62 Eliminar - Marca formada
Gastos pagados por anticipado y otros activos

63 Eliminar - Suscripciones
64 Eliminar - Gastos de viaje
65 Eliminar - Gastos de organización y preoperativos
66 Eliminar - Gastos de útiles y papelería
67 Eliminar - Gastos de entrenamiento de personal
68 Eliminar - Gastos de publicidad, propaganda y promoción
Pasivos Financieros
69 Medir - Préstamo bancario al costo amortizado
Proveedores
70 Medir - Descuento pronto pago proveedor L
71 Medir - Costo amortizado proveedor M
72 Medir - Intereses proveedor M
73 Medir - Costo amortizado proveedor P
74 Medir - Intereses proveedor P
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
76 Medir - Préstamo de accionistas al costo amortizado
Beneficios a los empleados

77 Reconocer - Prima de antigüedad
Provisiones
78 Reconocer - Provisión para proceso jurídico
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
A DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Ganancias Acumuladas Diferencia Base Activo

Débito Crédito Temporaria Deducible Imponible Imp. Diferido
1,000 0 0 0 0
1,000 0 NO 0 0 0
34,160 654,760 17,560 654,760 5,970

0 654,760 SI 0 654,760 0
17,560 0 SI 17,560 0 5,970
16,600 0 NO 0 0 0
249,560 1,157,593 249,560 1,157,593 84,850

0 45,442 SI 0 45,442 0
0 567,400 SI 0 567,400 0
0 421,300 SI 0 421,300 0
0 123,451 SI 0 123,451 0
35,000 0 SI 35,000 0 11,900
214,560 0 SI 214,560 0 72,950
0 107,318 0 107,318 0
0 47,318 SI 0 47,318 0
0 25,000 SI 0 25,000 0
0 35,000 SI 0 35,000 0
0 17,560 0 17,560 0
0 17,560 SI 0 17,560 0
284,720 1,937,231 267,120 1,937,231 90,821
0 6,118 0 6,118 0
0 6,118 SI 0 6,118 0
80,000 0 0 0 0
80,000 0 NO 0 0 0
1,653,168 480,216 1,653,168 480,216 562,077

873,542 0 SI 873,542 0 297,004
111,000 0 SI 111,000 0 37,740
100,000 0 SI 100,000 0 34,000
126,527 0 SI 126,527 0 43,019
0 34,587 SI 0 34,587 0
0 372,000 SI 0 372,000 0
121,824 0 SI 121,824 0 41,420
0 73,629 SI 0 73,629 0
120,500 0 SI 120,500 0 40,970
149,122 0 SI 149,122 0 50,702
50,653 0 SI 50,653 0 17,222
1,884,935 313,502 1,884,935 313,502 640,878

0 65,000 SI 0 65,000 0
68,500 0 SI 68,500 0 23,290
214,780 0 SI 214,780 0 73,025
211,115 0 SI 211,115 0 71,779
964,755 0 SI 964,755 0 328,017
21,465 0 SI 21,465 0 7,298
54,320 0 SI 54,320 0 18,469
350,000 0 SI 350,000 0 119,000
0 248,502 SI 0 248,502 0
963,580 7,933,992 963,580 7,933,992 96,358

140,000 0 SI 140,000 0 14,000
0 2,900,000 SI 0 2,900,000 0
78,390 0 SI 78,390 0 7,839
4,210 0 SI 4,210 0 421
0 4,107,410 SI 0 4,107,410 0
0 194,870 SI 0 194,870 0
0 30,000 SI 0 30,000 0
454,010 0 SI 454,010 0 45,401
0 78,376 SI 0 78,376 0
15,670 0 SI 15,670 0 1,567
0 23,870 SI 0 23,870 0
0 4,560 SI 0 4,560 0
300 0 SI 300 0 30
271,000 0 SI 271,000 0 27,100
0 300,000 SI 0 300,000 0
0 130,506 SI 0 130,506 0
0 164,400 SI 0 164,400 0
0 500,946 0 500,946 0
0 123,800 SI 0 123,800 0
0 78,191 SI 0 78,191 0
0 155,000 SI 0 155,000 0
0 99,200 SI 0 99,200 0
0 44,755 SI 0 44,755 0
0 150,000 0 150,000 0
0 100,000 SI 0 100,000 0
0 0 NO 0 0 0
0 50,000 SI 0 50,000 0
5,007 0 5,007 0 501

5,007 0 SI 5,007 0 501
630,000 0 630,000 0 63,000

630,000 0 SI 630,000 0 63,000
3,656,230 0 3,656,230 0 1,243,118

28,500 0 SI 28,500 0 9,690
100,000 0 SI 100,000 0 34,000
1,456,000 0 SI 1,456,000 0 495,040
224,890 0 SI 224,890 0 76,463
621,970 0 SI 621,970 0 211,470
1,224,870 0 SI 1,224,870 0 416,456
0 29,501 0 29,501 0
0 29,501 SI 0 29,501 0
108,216 488,351 108,216 488,351 36,794

0 240,000 SI 0 240,000 0
0 126,527 SI 0 126,527 0
34,587 0 SI 34,587 0 11,760
0 121,824 SI 0 121,824 0
73,629 0 SI 73,629 0 25,034
0 2,081,771 0 2,081,771 0
0 2,081,771 SI 0 2,081,771 0
1,949,549 0 1,949,549 0 662,847

1,949,549 0 SI 1,949,549 0 662,847
8,500,000 0 8,500,000 0 2,890,000

8,500,000 0 SI 8,500,000 0 2,890,000
22,198,125 19,146,791 6,195,572
22,482,845 21,084,022 6,286,393

Activo
Imp. Diferido
Pasivo
Imp. Diferido
0
0
222,618
222,618
0
0
393,582
15,450
192,916
143,242
41,973
0
0
10,732
4,732
2,500
3,500
5,970
5,970
632,902
2,080
2,080
0
0
163,274
0
0
0
0
11,760
126,480
0
25,034
0
0
0
106,591
22,100
0
0
0
0
0
0
0
84,491
793,399
0
290,000
0
0
410,741
19,487
3,000
0
7,838
0
2,387
456
0
0
30,000
13,051
16,440
170,322
42,092
26,585
52,700
33,728
15,217
15,000
10,000
0
5,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,030
10,030
166,039
81,600
43,019
0
41,420
0
707,802
707,802
0
0
0
0
2,134,537
2,767,439
Pasivo
Imp. Diferido
ACTIVO
Efectivo y equivalentes al efectivo 1,654,163

Caja 29,000
Bancos 455,163
Efectivo restringido 300,000
Equivalentes al efectivo 870,000
Activos financieros 77,400
Activos financieros medidos al VR con cambios en resultados 77,400
Activos biológicos medidos al valor razonable 4,976,000
Semovientes 4,976,000
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 14,417,062
Clientes 10,259,999
Partes relacionadas 3,970,500
Reclamaciones 31,200
Inventarios 27,428,684
Materias primas 1,471,850
Productos en proceso 4,574,820
Productos terminados 2,812,110
Mercancías no fabricadas por la empresa 6,052,033
Materiales, repuestos y accesorios 1,587,499
Envases y empaques 421,783
Obras de construcción en curso 3,089,765
Bienes raíces para la venta 1,000,000
Contratos en ejecución 2,131,060
Inventarios en tránsito 1,158,806
Productos agrícolas y forestales 3,008,958
Anticipos para adquisición de inventarios 120,000
Gastos pagados por anticipado y otros activos 1,318,380
Gastos pagados por anticipado 1,318,380
ACTIVO CORRIENTE 49,871,689
Activos financieros 195,118

Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro 37,500
Activos financieros medidos al Costo amortizado 157,618
Activos por impuestos diferidos 6,286,393
Impuestos diferidos 6,286,393
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 2,223,040
Clientes 1,601,585
Activos biológicos medidos al valor razonable 6,035,000
Cultivos en desarrollo 2,000,000
Plantaciones agrícolas 4,035,000
Inversiones en subsidiarias 224,224
Industria manufacturera 224,224
Inversiones en asociadas 78,189
Construcción 78,189
Inversiones en negocios conjuntos 168,000
Comercio al por mayor y al por menor 168,000
Plusvalía 340,600
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 340,600
Intangibles 5,456,060
Patentes 720,000
Concesiones y franquicias 1,295,000
Derechos 2,000,000
Programas para computador 1,011,500
Anticipos para adquisición de intangibles 429,560
Propiedades de inversión 1,300,000
Terrenos 900,000
Construcciones y edificaciones 400,000
Propiedades, planta y equipo 58,434,133
Terrenos 15,600,000
Construcciones en curso 1,352,010
Maquinaria y equipos en montaje 83,444
Repuestos 500,000
Construcciones y edificaciones 32,736,540
Maquinaria y equipo 254,112
Equipo de oficina 84,798
Equipo de computación y comunicación 421,743
Equipo médico - científico 49,316
Flota y equipo de transporte 247,293
Flota y equipo fluvial y/o marítimo 386,950
Flota y equipo aéreo 1,550,000
Acueductos, plantas y redes 600,000
Vías de comunicación 297,926
Minas y canteras 4,000,000
Semovientes 30,000
Anticipos para adquisición de PPyE 240,000
ACTIVO NO CORRIENTE 80,740,757
TOTAL ACTIVO 130,612,446

PASIVO
Pasivos financieros 1,999,268

Compañías de financiamiento 5,168
Pasivos por impuestos corrientes 4,185,805
De renta y complementarios 1,995,430
Impuesto sobre las ventas por pagar 656,685
De industria y comercio 878,800
De renta para la equidad - CREE 654,890
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 27,452,435
Proveedores 16,703,345
Costos y gastos por pagar 5,059,460
Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000
Retención en la fuente 1,174,850
Impuesto a las ventas retenido 824,100
Acreedores varios 1,445,680
Beneficios a los empleados 6,882,280
Cesantías consolidadas 2,890,450
Intereses sobre cesantías 456,320
Vacaciones consolidadas 3,145,600
Otros beneficios a largo plazo 389,910
Diferidos 340,000
Ingresos recibidos por anticipado 340,000
PASIVO CORRIENTE 40,859,788

Pasivos financieros 7,997,071
Compañías de financiamiento 20,672
Pasivos por impuestos diferidos 2,767,439
Impuestos diferidos 2,767,439
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 6,918,229
Deudas con accionistas o socios 6,918,229
Beneficios a los empleados 1,559,639
Otros beneficios a largo plazo 1,559,639
Provisiones 8,903,000
Provisiones para contratos de construcción 350,000
Para desmantelamiento 53,000
Para contingencias 8,500,000
Diferidos 3,060,000
PASIVO NO CORRIENTE 31,205,379
TOTAL PASIVO 72,065,167
PATRIMONIO
Capital social 8,000,000

Capital suscrito y pagado 8,000,000
Superávit de capital 2,797,650
Prima en colocación de acciones 2,700,000
Superávit método de participación 97,650
Reservas 3,932,700
Reservas obligatorias 2,432,700
Reservas estatutarias 1,000,000
Reservas ocasionales 500,000
Resultados del ejercicio 21,303,872
Utilidad del ejercicio 21,303,872
Ganancias acumuladas 22,513,057
Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 8,765,000
Ganancias acumuladas 13,748,057
TOTAL PATRIMONIO 58,547,279

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130,612,446
CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO
Patrimonio bajo PCGA locales a 31/dic/2014

Patrimonio bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015
Diferencia a explicar
Ajustes: Activos menos Pasivos
Ajustes en los Activos

Corrección de errores contables bajo PCGA locales
Partidas que suman
Eliminar - Provisión fiscal de cartera 654,760
Inventarios
Eliminar - Provisión de materias primas 45,442
Eliminar - Provisión de productos terminados 567,400
Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por 421,300
Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 123,451
Medir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 47,318
Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 60,000
Impuestos diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar 90,821
Partidas que restan
Eliminar - Caja menor 1,000
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 17,560
Eliminar - Reclamación a transportadora 16,600
Inventarios
Eliminar - Faltante de envases y empaques 35,000
Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ej 214,560
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES

Partidas que suman
Instrumentos financieros
Medir - CDT al costo amortizado 6,118
Medir - Deudores al costo amortizado 20,865
Inventarios
Reconocer - Entrada de inventario por no transferencia de 65,000
Medir - Productos agrícolas al valor razonable 248,502
Medir - Terrenos al costo atribuido 2,900,000
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 4,233,390
Reconocer - Leasing financiero de vehículos 49,263
Medir - Flota y equipo de aéreo al costo atribuido y overh 357,900
Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido 130,506
Medir - Minas y canteras al costo atribuido 164,400
Medir - Propiedades de inversión al costo atribuido 150,000
Activos biológicos
Medir - Activos biológicos al valor razonable menos costo 560,946
Reconocer - Impuesto diferido 6,195,572
Partidas que restan

Inversiones
Eliminar - Aportes en club social 80,000
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera 873,542
Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 199,775
Inventarios
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 494,395
Reconocer - Deterioro del valor 964,755
Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 75,785
Eliminar - Costos por préstamos de Construcciones en cur 78,390
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaj 4,210
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 232,944
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 15,670
Reconocer - Deterioro del valor 300
Intangibles
Eliminar - Marca formada 630,000
Otros activos
Eliminar - Obras de arte 850,000
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid 3,776,730
Valorizaciones
Ajustes en los Pasivos

Partidas que suman
Diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por pagar 1,508,902
Partidas que restan
Reconocer - Diferencia en cambio proveedores del exterio 17,560
Eliminar - Acreedores varios antigüos 850,000

Partidas que suman
Reconocer - Prima de antigüedad 1,949,549
Provisiones
Reconocer - Provisión para contratos onerosos 350,000
Reconocer - Provisión para desmantelamiento 53,000
Diferidos
Partidas que restan

Pasivos financieros
Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado 3,661
Medir - Proveedores al costo amortizado 380,135
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 2,081,771
Provisiones
Eliminar - Provisión para mantenimientos futuros 432,780
ACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
º de enero de 2015
IACIÓN DEL PATRIMONIO
58,961,822
58,547,279
-414,543
-414,543
939,539
1,725,772
2,010,492
654,760
1,157,593
107,318
90,821
284,720
1,000
34,160
249,560
-786,233
15,082,463
6,118
20,865
313,502
7,835,459
150,000
560,946
6,195,572
15,868,696
80,000
1,073,317
1,534,935
331,514
630,000
850,000
3,776,730
7,592,200
1,354,082
641,342
1,508,902
1,508,902
867,560
867,560
712,740
3,611,087
1,949,549
403,000
1,258,537
2,898,347
3,661
2,461,906
432,780
CONCILIACIÓN DE LAS GANANCIAS ACUMULADA
Resultados Acumulados bajo PCGA locales a 31/dic/2014

Ganancias Acumuladas bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015
Diferencia a explicar
Ajustes: Activos menos (Pasivos más Patrimonio)
Ajustes en los Activos

Partidas que suman
Eliminar - Provisión fiscal de cartera 654,760
Inventarios
Eliminar - Provisión de materias primas 45,442
Eliminar - Provisión de productos terminados 567,400
Eliminar - Provisión de mercancías no manufacturadas por 421,300
Eliminar - Provisión de materiales, repuestos y accesorios 123,451
Medir - Depreciación (unidades) Equipo de Laboratorio 47,318
Medir - Depreciación fiscal Flota de transporte 60,000
Impuestos diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar 90,821
Partidas que restan
Eliminar - Caja menor 1,000
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior 17,560
Eliminar - Reclamación a transportadora 16,600
Inventarios
Eliminar - Faltante de envases y empaques 35,000
Eliminar - Depreciación acumulada como contratos en ej 214,560

Partidas que suman
Instrumentos financieros
Medir - CDT al costo amortizado 6,118
Medir - Deudores al costo amortizado 20,865
Inventarios
Reconocer - Entrada de inventario por no transferencia de 65,000
Medir - Productos agrícolas al valor razonable 248,502
Medir - Terrenos al costo atribuido 2,900,000
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido 4,233,390
Reconocer - Leasing financiero de vehículos 49,263
Medir - Flota y equipo de aéreo al costo atribuido y overh 357,900
Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido 130,506
Medir - Minas y canteras al costo atribuido 164,400
Medir - Propiedades de inversión al costo atribuido 150,000
Activos biológicos
Medir - Activos biológicos al valor razonable menos costo 560,946
Reconocer - Impuesto diferido 6,195,572
Partidas que restan

Inversiones
Eliminar - Aportes en club social 80,000
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera 873,542
Medir - Créditos a empleados al costo amortizado 199,775
Inventarios
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios 494,395
Reconocer - Deterioro del valor 964,755
Eliminar - Costos por préstamos y diferencia en cambio 75,785
Eliminar - Costos por préstamos de Construcciones en cur 78,390
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaj 4,210
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido 232,944
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres 15,670
Reconocer - Deterioro del valor 300
Intangibles
Eliminar - Marca formada 630,000
Otros activos
Eliminar - Obras de arte 850,000
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid 3,776,730
Ajustes en los Pasivos
Partidas que suman
Diferidos
Partidas que restan
Reconocer - Diferencia en cambio proveedores del exterio 17,560
Eliminar - Acreedores varios antigüos 850,000

Partidas que suman
Reconocer - Prima de antigüedad 1,949,549
Provisiones
Reconocer - Provisión para contratos onerosos 350,000
Reconocer - Provisión para desmantelamiento 53,000
Diferidos
Partidas que restan

Pasivos financieros
Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado 3,661
Medir - Proveedores al costo amortizado 380,135
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado 2,081,771
Provisiones
Eliminar - Provisión para mantenimientos futuros 432,780
Ajustes en el Patrimonio
Partidas que suman
Revalorización del patrimonio
Eliminar - Revalorización del patrimonio 6,500,000
Superávit por valorizaciones
Eliminar - Valorización de inversiones 70,400
ACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
º de enero de 2015
DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS
8,765,000
22,513,057
13,748,057
13,748,057
8,531,739
1,725,772
2,010,492
654,760
1,157,593
107,318
90,821
284,720
1,000
34,160
249,560
6,805,967
15,082,463
6,118
20,865
313,502
7,835,459
150,000
560,946
6,195,572
8,276,496
80,000
1,073,317
1,534,935
331,514
630,000
850,000
3,776,730
1,354,082
641,342
1,508,902
1,508,902
867,560
867,560
712,740
3,611,087
1,949,549
403,000
1,258,537
2,898,347
3,661
2,461,906
432,780
6,570,400
6,570,400
6,500,000
70,400

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ENTIDAD MCRD

ACTIVO CORRIENTE 56,028,473

ACTIVO NO CORRIENTE 74,064,434

TOTAL ACTIVO 130,092,907

Obligaciones financieras 2,000,000

PASIVO CORRIENTE 43,591,085

Obligaciones financieras 8,000,000

PASIVO NO CORRIENTE 27,540,000

TOTAL PASIVO 71,131,085

Capital social 8,000,000

TOTAL PATRIMONIO 58,961,822

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130,092,907

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV

Efectivo y equivalentes al efectivo

MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Efectivo y equivalentes al efectivo

Ajustes por Errores PCGA

Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio

Ajuste por Ajuste

0 0 224,224 224,224 N/A

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV

Inversiones en instrumentos de patrimonio

MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Inversiones en instrumentos de patrimonio

Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda

Instrumento Financiero Básico: CDT

Medición incial en fecha de compra bajo NIIF:

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV

Inversiones en instrumentos de deuda

MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Inversiones en instrumentos de deuda

Ajustes por Convergencia

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV

MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Ajustes por Convergencia

Detalle de los Deudores

Detalle de los Deudores

Detalle de cada cuenta:

Fecha de reconocimiento: 12/12/2014

Saldo PCGA locales

Venta de bienes con descuentos por pronto

Venta de bienes en moneda extranjera a un

COMPROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONV

MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIÓN

Reclasificaciones Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia Saldos

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Convergencia

Cuentas por cobrar a trabajadores:

Ajustes por Convergencia

Detalle de los Deudores

Detalle de los Deudores

Valor en Dif. Cambio Costos de Precio Costo de Valor Neto Valor

1,494,908 68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345 2,443,709 0