Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Como auditor los pilares como profesional es ser
responsable, justo e imparcial, puesto que los
resultados de mi trabajo son de gran beneficio
1. Integridad tanto para el el cliente como el auditado y
permitirá que según el tipo de auditoria se puede
mejorar bastante y retroalimentando de los
errores presentados.
Como se había mencionado antes, unos de los
pilares como auditor es la imparcialidad, esto
quiere decir en que un trabajo de auditoria si se
llegara a encontrar inconsistencias se deberán
2. Presentación Ecuánime
reportar veraz y oportunamente junto con sus
novedades, para poder realizar su respectiva
corrección o según sea el caso presentado (su
gravedad).
En cualquier trabajo que se presente el auditor
debe tener conocimiento de las actividades a
3. Debido cuidado realizar, puesto que es de debida importancia
profesional tener conocimiento para poder realizar una
buena auditoria como lo es también emitir juicios
con debido diligenciamiento y cuidado.
La confidencialidad es algo muy importante para
el profesional auditor puesto que es unos de los
4. Confidencialidad
principios más importantes (junto a otros) puesto
que las información que le dan como la que el
 entrega deben ser solamente confidencial en
relación de auditor cliente.
Como auditor unos de los aspectos importantes
a tener en cuenta es no tener ningún conflicto de
5. Independencia
interés con el área o el tipo de actividad, puesto
que esto influye a la hora de realizar la auditoria.
Todo resultado emitido por el auditor debe ser
6. Enfoque basado en la verificable y basadas en información disponible
evidencia para su posterior consulta.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo Alcance de Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar de la la auditoría auditoría Auditor auditoría
auditoría
Revisar las Cumplimiento Revisión de Profesionales superintendencia
1-Auditoria actividades con la los internos de la financiera de
de financieras normatividad documentos empresa Colombia SFC
cumplimiento para de lavados de legales y especializados
verificar que activos y estados en esta área o Bancos
estén correcta financieros de profesionales
cumpliendo capacitación la empresa externos Empresas
con el a los financiera, especializados financieras
SARLAFT empleados como lo es en el área
también el financiera.
seguimiento
minucioso de
los trabajos de
los empleados
de esta área.
Revisión de Cumplimiento Realizar Profesionales Empresas de
2- Auditoria las reglas y con las auditoria de
auditores seguridad
de seguimiento normas campo, internos que
productividad a la puesta establecidas monitoreando
hayan
en práctica. en la empresa los empleados
realizado
trabajo con
empresas de
seguridad
Valoración Verificación Seguimiento a Auditores Empresas de
3- Auditoria de la de los la utilización externos energía eléctrica
de procesos eficiencia y procesos y el de los
eficacia de desarrollo de materiales y
 los los trabajos equipos de la Empresas de
procesos de en las empresa, y maquinaria
cada área distintas valoración del pesadas
secciones y la rendimiento
correcta tanto
utilización de empleados
los equipos como jefes de
áreas

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo

La auditoría lleva mucho tiempo mejorando procesos y aumentando las

producciones de la empresas y con ellos la productividad a aumentado
drásticamente, es por ellos que es necesaria ya que la aplicación de la auditoria es
de mucho valor debido a que esta nos permite comprobar que los procesos
implicados en la empresa se llevan a cabo de manera efectiva. Además, es
necesario implementar auditorías internas y externas para las fallas y falencias que
existen en el cumplimiento de los procesos y las normas correspondientes, para así
tomar las medidas necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a
cometerlos.