ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

EJERCICIO 2017
RAZÓN SOCIAL: EMPRENDIMIENTOS S.A.
CONCEPTO S/.
+ Ventas Netas (Ingresos operacionales) XX
+ Otros Ingresos Operacionales XX
TOTAL INGRESOS BRUTOS XX
(-) Costo de Ventas (XX)
UTILIDAD BRUTA XX
Gastos operacionales
(-) Gastos de ventas (XX)
(-) Gastos Administrativos (XX)
UTILIDAD OPERATIVA XX
Otros Ingresos (Gastos)
+ Ingresos Financieros XX
(-) Gastos Financieros (XX)
+ Otros Ingresos XX
(-) Otros Egresos (XX)
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA XX
(-) Participación de los Trabajadores (XX)
(-) Impuesto a la Renta (XX)
RESULTADO ANTES DEL INTERÉS MINORITARIO XX
Interés minoritario (XX)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XX
Reserva legal (XX)
RESULTADO DEL EJERCICIO XX
REFERENCIA DE CUENTAS

Cuenta 70 (701, 702, 704) menos 74

Subcuentas: 752, 753, 754

Cuentas 95; y, 62,63,64,65,68

Cuentas 94; y, 62,63,64,65,68

Cuenta 77
Cuenta 67
Cuentas 75 y 76
Cuenta 66

Subcuenta 413
a) EMPRESA COMERCIAL (Costo de mercadería vendida) b) EMPRESA INDUSTRIAL (Costo de produ

COSTO DE VENTAS

CONCEPTO S/.
+ Inventario inicial de mercaderías XX I. Costo de artículos fabricados.
+ Compras de mercaderías del período XX + Inventario inicial de productos en
(-) Inventario final de mercaderías (XX) + Materias primas
COSTO DE VENTAS XX +
+
+
+
(-)
+ Mano de obra directa
+ Costos indirectos
(-) Inventario final de productos en

II. Costo ventas de artículos terminados.

+ Inventario inicial de productos te
+ Costo de productos fabricados de
(-) Inventario final de productos term
MPRESA INDUSTRIAL (Costo de productos terminados vendidos)

COSTO DE VENTAS

CONCEPTO S/.
osto de artículos fabricados.
Inventario inicial de productos en proceso XX
Materias primas XX
Inventario inicial de materia prima XX
Compra de materias primas XX
Flete por compra de materia prima XX
Seguros por compras de materias primas XX
Inventario final de materia prima (XX)
Mano de obra directa XX
Costos indirectos XX
Inventario final de productos en proceso (XX)
Costo de artículos fabricados XX

osto ventas de artículos terminados.

Inventario inicial de productos terminados XX
Costo de productos fabricados del período XX
Inventario final de productos terminados (XX)
Costo de ventas de productos terminados XX
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
EJERCICIO 2017
RAZÓN SOCIAL: EMPRENDIMIENTOS S.A.
CONCETO S/.
701 + Venta de mercaderías XX
741 (-) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos (XX)
601 (-) Compra de mercaderías (XX)
611 (-) Variación de mercaderías (XX) (XX)
80 MARGEN COMERICAL XX
702 + Venta de productos XX
741 (-) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos (XX)
711 + Variación de productos terminados XX
72 + Producción de activo inmovilizado XX XX
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO XX
CONSUMO
602 (-) Compra de materias primas y auxiliares (XX)
603 (-) Compra de materiales auxiliares suministros y repuestos (XX)
604 (-) Compra de envases y embalajes (XX)
(+,-) Variación de existencias
612 (-) Materias primas (XX)
613 (-) Materiales auxiliares, suministros y repuestos (XX)
614 (-) Envases y embalajes (XX)
63 (-) Gastos por servicios prestados por terceros (XX) (XX)
82 VALOR AGREGADO XX
62 (-) Gastos de personal, directores y gerentes (XX)
64 (-) Gastos por tributos (XX) (XX)
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN XX
73 + Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos XX
75 + Otros ingresos de gestión XX
76 + Ganancia por medición de activos no financieros al valor raz XX
78 + Cargas cubiertas por provisiones XX
65 (-) Otros gastos de gestión (XX)
66 (-) Pérdida por medición de activos no financieros al valor razon (XX)
68 (-) Valuación y deterioro de activos y provisiones (XX) (XX)
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN XX
77 + Ingresos financieros XX
67 (-) Gastos financieros (XX) (XX)
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS XX
41 (-) Participaciones de los trabajadores por pagar (XX)
40 (-) Impuesto a la Renta (XX) (XX)
RESULTADO ANTES DE INTERÉS MINORITARIO XX
Interés minoritario (XX)
89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XX
58 (-) Reserva legal (XX)
RESULTADO DEL EJERCICIO XX
 EMPRENDIMIENTOS S.A.
BALANCE GENERAL
31 de Diciembre del 2017
ACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/.
- Caja y bancos XX - Sobregiros y pagarés bancarios XX
- Valores negociables XX - Cuentas por pagar comerciales XX
- Cuentas por cobrar comerciales XX - Cuentas por pagar a relacionadas XX
- Cuentas por cobrar a relacionadas XX - Otras cuentas por pagar XX
- Otras cuentas por cobrar XX - Parte corriente de las deudas a largo plaz XX
- Existencias XX - Impuesto a la renta y participaciones XX
- Gastos pagados por anticipado XX Total Pasivo Corriente XX
Total Activo Corriente XX PASIVO NO CORRIENTE
- Deudas a largo plazo XX
ACTIVO NO CORRIENTE - Cuentas por pagar a relacionadas XX
- Cuentas por cobrar a largo plazo XX - Ingresos diferidos XX
- Cuentas por cobrar a relacionadas a lar XX Total Pasivo no Corriente XX
- Otras cuentas por cobrar a largo plazo XX TOTAL PASIVO XX
- Inversiones permanentes XX - Contingencias
- Inmuebles, maquinaria y equipo XX - Interés minoritario XX
PATRIMONIO
- Activos intangibles neto de amortizac XX - Capital XX
- Activos biológicos XX - Capital Adicional XX
- Impuesto a la Renta y Participaciones XX - Acciones de Inversión XX
- Otros activos XX - Resultado no realizado XX
Total Activo no Corriente XX - Excedente de revaluación XX
- Reservas legales XX
- Otras reservas XX
- Resultados Acumulados XX
Total Patrimonio XX

TOTAL ACTIVO XX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XX

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EJERCICIO 2017
RAZÓN SOCIAL: EMPRENDIMIENTOS S.A.
ACTIVIDADES MÉTODO DIRECTO S/.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de ventas y bienes o servicios e ingresos operacionales XX
Cobranza de regalías, honorarios, comsiones y otros XX
Cobranza de interés y dividendos recibidos XX
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad XX
Menos:
Pago a Proveedores de bienes y servicios (XX)
Pago de Remuneraciones y servicios sociales (XX)
pago de Tributos (XX)
Pago de interés y rendimientos (XX)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (XX)
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de operación XX
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes XX
Cobranza de venta de Inmuebles, maquinaria y equipo XX
Cobranza de venta de activos intangibles XX
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad XX
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes (XX)
Pagos por inmuebles maquinaria y equipo (XX)
Pagos por compra de activos intangibles (XX)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (XX)
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de inversión XX
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes XX
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones XX
Otros cobros relativos a la actividad XX
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones (XX)
Pago de dividendos y otras distribuciones (XX)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (XX)
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de financiam XX
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo XX
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EJERCICIO 2017
RAZÓN SOCIAL: EMPRENDIMIENTOS S.A.
ACTIVIDADES MÉTODO INDIRECTO S/.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio XX
MAS
Ajuste a la utilidad (pérdida) del ejercicio XX
Depreciación y amortización del período XX
Provisión beneficios sociales XX
Provisiones diversas XX
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y euipo XX
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes XX
Pérdida de activos monetarios no corrientes
otros
Menos:
Ajustes a la utilidad (pérdida) del ejercicio (XX)
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo (XX)
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes (XX)
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes XX
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar comerciales XX
(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar vinculadas XX
(Aumento) Disminución de otras cuentas por cobrar XX
(Aumento) Disminución en existencias XX
(Aumento) Disminución de impuesto (IGV) XX
(Aumento) Disminución de impuesto (Renta) XX
(Aumento) Disminución de contribución instituciones públicas XX
(Aumento) Disminución de remuneraciones XX
(Aumento) Disminución de facturas por pagar XX
(Aumento) Disminución de letras por pagar XX
(Aumento) Disminución de otras cuentas por pagara diversas XX
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de operación XX
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes XX
Cobranza de venta de Inmuebles, maquinaria y equipo XX
Cobranza de venta de activos intangibles XX
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad XX
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes (XX)
Pagos por inmuebles maquinaria y equipo (XX)
Pagos por compra de activos intangibles (XX)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (XX)
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de inversión XX
 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes XX
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones XX
Otros cobros relativos a la actividad XX
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones (XX)
Pago de dividendos y otras distribuciones (XX)
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (XX)
Aumento (disminución) del efectivo proveniente de actividades de financiam XX
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo XX
33040
252
-2958
30334
1400
4000
35734
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

EJERCICIO 2017
RAZÓN SOCIAL: EMPRENDIMIENTOS S.A.
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Acciones de Excedente de
Adicional Inversión Revaluac.
SALDO INICIAL AL 01/01/2017
1 Efectos acumulados de los cambios en las políticas contables y corrección de errores
2 Distribución de utilidades afectadas en el período
3 Dividendos y participaciones acordadas durante el período
4 Nuevos aportes de accionistas
5 Movimiento de prima en la colocación de aportes y colocaciones
6 Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7 Revaluación de activos
8 Capitalización de partidas patrimoniales
9 Redención de acciones de inversión o reducción de capital
10 Utilidad (pérdida) neta del ejercicio
11 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDO FINAL AL 31/12/2017
O NETO

Reserva Otras Result. TOTAL

Legal Reservas Acumul.