CICLO PRESUPUESTAL

1. FASE
PREINICIACIÓN
Información Nuevos mercados
Necesaria Nuevos productos
INICIO Rentabilidad esperada

DISEÑO DE
DIAGNOSTICO ANÁLISIS DE ANALISIS Y
ESTRATEGÍAS
FACTORES EJERCUCIÓN DETERMINACIÓN
Y PLANES
INTERNOS Y AÑOS METAS
ACCIÓN POR
EXTERNOS ANTERIORES ACTUALES
DPTO

2. FASE Se Aprueba Plan

YES Estrategico?
ELABORACIÓN

CUANTIFICAN SOCIALIZACIÓN
RECOPILACIÓN
DATOS: ELABORACIÓN POR PARTE
INFORMACIÓN
COSTOS PRESUPUESTOS GERENCIA:
POR:
UNITARIOS OPERATIVOS Y ESTRATEGIAS
SECCIÓN/DPTO/
COSTOS FINANCIEROS ACTIVIDADES
CENTROCOSTO
TOTALES METAS $

OPERATIVOS:
Cédulas presupuestales
FINANCIEROS:
Estados Financieros
Proyectados
Indicadores
Informes
3. FASE
EJECUCIÓN

INFORME ANALISIS
REGISTRO DETERMINACIÓN
ANALISIS VARIACIONES DE
INFORMACIÓN DE VARIACIÓNES EJECUCIÓN
VARIACIONES PRESUPUESTAL
REAL PRESUPUESTALES

4. FASE
CONTROL

REALIZAR
ADOPTAR
SEGUIMIENTO A AJUSTAR
MEDIDAS
MEDIDAS PRESUPUESTO
CORRECTIVAS
CORRECTIVAS

5. FASE
EVALUACIÓN

ELABORACIÓN ANALISIS Y
INFORME FINAL SOCIALIZACIÓN End
DE EJECUCIÓN ACIERTOS Y
PRESUPUESTAL FALLAS