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Taller Pasivos y Patrimonio Contabilidad Fin 3 201815
Taller Pasivos y Patrimonio Contabilidad Fin 3 201815
2. Con el dinero recibido, se abre una cuenta corriente en el banco en el Banco de Bogotá.
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FECHA MOV CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
05-01-17 2A 1110 BANCOS $ 50.000.000
05-01-17 2A 1105 CAJA GENERAL $ 50.000.000
SUMAS IGUALES $ 50.000.000 $ 50.000.000
Detalle:
3. Se pagan con cheque a la Cámara de Comercio los gastos legales para la constitución de la empresa por $1.200.000. La Empresa quedó
en el Rut, Gran Contribuyente, Declarante de Renta, Retenedora de renta e IVA. IVA régimen común al 19%.
4. Se compra de contado la propiedad, planta y equipo, consistente en un computador para el funcionamiento de la empresa por $2.000.000,
se paga con cheque del Banco de Bogotá. Los bienes se le compran a una persona Jurídica del régimen común.
FECHA MOV CODIGO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CTA
10-01-17 4A 1528 EQUIP COMPU Y COMCION $ 1.680.672
10-01-17 4A 240810 IVA DESCONT EN COMPRAS $ 319.328
10-01-17 4A 2365 RETE FUENTE (2.5%) $ 42.017
10-01-17 4A 267 RETE IVA $ 47.899
10-01-17 4A 1110 BANCOS $ 1.910.084
10-01-17 4A SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $2.000.000
Detalle:
5. Se constituye la Caja General de la Empresa por valor de $3.000.000; para ello se gira un cheque a nombre del Gerente.
6. Se compran mercancías, a crédito por valor de $20.000.000. La compra se realiza a una persona jurídica del régimen común.
7. Se facturan ventas de mercancías de contado en efectivo por valor de $70.000.000. La venta se hace a una persona jurídica, del Régimen
común.
FECHA MOV CODIGO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CTA
18-01-2017 7A 4135 C AL X MAYOR Y AL X MNOR $ 70.000.000
18-01-2017 7A 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 13.300.000
18-01-2017 7A 135515 RTEFUENTE $ 1.750.000
18-01-2017 7A 1105 CAJA GENERAL $ 81.550.000
SUMAS IGUALES $83.300.000 $83.300.000
8. Se paga en efectivo por caja los gastos de Publicidad $1.000.000, Artículos de aseo $900.000, papelería $600.000. Estos pagos se hacen
a personas naturales de régimen simplificado.
FECHA MOV CODIGO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CTA
523560 PUBLID, PROPNDA Y PROMO $1.000.000
SUMAS IGUALES
Detalle:
SUMAS IGUALES
Detalle:
12. Se paga con cheque, el valor adeudado por la compra de mercancías, obteniendo un descuento del 5% por pronto pago.
13. Se compran mercancías, de contado por valor de $10.000.000. La compra se realiza a una persona natural del régimen simplificado no
declarante de renta. Se obtiene un descuento del 10% por ser cliente fiel.
FECHA MOV CODIGO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CTA
143524 MCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 9.000.000
240805 IVA ASUMIDO EN COMPRAS $ 256.500
236740 IVA RETENIDO EN COMPRAS $ 256.500
236540 RETE FUENTE $ 315.000
236840 RETE ICA $ 36.000
220505 PROVEDORES NACIONALES $ 8.392.500
SUMAS IGUALES $ 9.256.500 $ 9.256.500
Detalle:
14. Se facturan ventas de mercancías por $20.000.000, 50% a crédito y 50% en efectivo. La venta se hace a una persona natural, del
Régimen común.
18-01-2017 7A 4135 C AL X MAYOR Y AL X MNOR $ 70.000.000
18-01-2017 7A 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 13.300.000
18-01-2017 7A 135515 RTEFUENTE $ 1.750.000
18-01-2017 7A 1105 CAJA GENERAL $ 81.550.000
SUMAS IGUALES $83.300.000 $83.300.000
16. Se causan los honorarios del Contador por $1.000.000, régimen simplificado. También se causa los
servicios de Agua $400.000 y de Energía por $800.000
FECHA MOV CODIGO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CTA
511030 Asesoría Financiera $1.000.000
236515 Retención Honorarios 10% $100.000
233525 Honorarios $900.000
SUMAS IGUALES $1.000.000 $1.000.000
Detalle:
SUMAS IGUALES
Detalle:
ELABORE LAS CUENTAS T Y LOS ESTADOS FINANCIEROS Y BASANDOSE EN ELLOS, RESPONDA
1. La Empresa constituida según su patrimonio es:
2. Según las políticas contables de esta empresa, La medición inicial de la cuenta 2105 es a_______________________________ y el valor
es $____________________. La medición final de la cuenta 2105 es a_______________________________ y el valor es
$____________________.
3. Según las políticas contables de esta empresa, La medición inicial de la cuenta 23 es a_______________________________ y el valor
es $____________________. La medición final de la cuenta 23 es a________________________y el valor es $____________________.
4. Según las políticas contables de esta empresa, La medición inicial de la cuenta 25 es a_______________________________ y el valor
es $____________________. La medición final de la cuenta 25 es a______________________ y el valor es $____________________.
5. Según la contabilización de las ventas, el sistema de inventarios utilizado es ____________________________
6. Según el Estado de resultados, la empresa obtuvo como Resultado al final del año 2018 una ____________________________ por valor
de $____________________ y SI ____ o NO_______ se debe hacer reserva legal, que se contabiliza así: ________________________
_____________________________________________________________.
7. Si la asamblea decide repartir utilidades (Dividendos) en efectivo para pagar dentro de 1 año, para cada socio el valor del reparto sería:
Socio 1 $_____________, Socio 2 $ ________________, Socio 3 $ _________________. Socio 4 $_______________.
8. Estas utilidades (Dividendos) por pagar se contabilizan así:
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