Trabajo Auditoria Ambiental

DESARROLLO DE LA GUÍA DEL TRABAJO ACADÉMICO
I. Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato):

(2 puntos)
El presente trabajo tiene carácter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es

necesario, primero, leer y comprender los temas relacionados a las preguntas que
encontraran en el material del curso, luego de ello podrán resolver con mayor facilidad y
rapidez las situaciones del aprendizaje planteadas.
II. Investigación: (8 puntos)
A. El trabajo se realizará de manera individual, considerando el siguiente tema:
1. El alumno desarrollará un Informe de Auditoría Ambiental de cumplimiento legal;

es decir, evaluará el grado de cumplimiento legal de una empresa en cuanto a la
gestión de los Residuos Sólidos.
B. El procedimiento consta de lo siguiente:
1. Usted deberá verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las empresas

industriales y servicios de su localidad o región, como: Extractoras de materias
primas, transformadoras de productos, mineras, transportes, etc.; debiendo
Identificar, Revisar y Analizar el Resumen Ejecutivo del Estudio del Impacto
Ambiental (EIA).
2. Elaborar el plan de auditoria
3. Elaborar los papeles de trabajo
4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria
5. Realizar la auditoria según las etapas del proceso de auditoria
6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental
(EIA) elaborado por la empresa
7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditoría, así como tipos de

pruebas
8. Fases y evaluación del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que haya
implementado y realizado la organización en la conservación del medio ambiente,
agua, clima y recursos naturales
1
9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la
Gestión de Residuos Sólidos.
10. Dentro de las Descripción de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar
y describir el Manejo de Residuos Sólidos.
11. Dentro de la Mitigación y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan de

Manejo de Residuos Sólidos.
12. Deberá indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del país
respecto al tema
13. Deberá identificar cuáles son las normas de la Organización Internacional de

Estandarización (ISO) 14000 y 19000. que la empresa ha transgredido, así como
las normas vigentes del país en el Informe de Auditoría Ambiental.
III. Proceso de Auditoria (10 puntos)
El alumno trabajará con los siguientes términos de referencia.
A: Mis padres por su amor y su fe en

mí, les presento este pequeño tributo
fruto de mi estudio perseverante.
Quienes me motivan para desarrollar
el presente trabajo
2
INTRODUCCIÓN
Mediante este trabajo dirigido me permito desarrollar el caso de la empresa DOE RUN S.A. en la cual empleare
mis conocimientos de acuerdo a las fuentes de informacin propuestas por la direccion universitaria de
educacion a Distancia, en la cual me baso a la Ley de Residuos Solidos N° 27314. Para este caso mi persona
ineterviene como Jefe de Auditoria para obtener como resultado el informe final de auditoria.
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: SOA AUDICOM S.A. Página 01 de 03
Auditado: MIRIAM MAGALY CAINICELA SANABRIA Área:
Auditoria N° 0001-2012 Criterio de Auditoria:
Fecha: 10-06-12 AL 31-07-2012
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
1. MARCO LEGAL Disposiciones relativas a
x
DEL ESTUDIO DE saneamiento ambiental
IMPACTO Disposiciones relativas a
x
AMBIENTAL residuos sólidos
3
Disposiciones referidas a
x
residuos sólidos peligrosos
Alimentos y bebidas x
Compuestos cloro, fluor,
x
carbonados
Legislación de incineradores x
Generación de residuos sólidos x
2. DESCRIPCIÓN
DE LAS Sistema de manejo de residuos
x
ACTIVIDADES sólidos
ACTUALES Residuos orgánicos de vuelos
x
internacionales
Residuos sanitarios x
MANEJO DE
RESIDUOS Residuos peligrosos x
SÓLIDOS x
Incinerador
Plan de limpieza de
instalaciones del aeropuerto x
internacional Jorge Chávez
Desratización x
3. MITIGACIÓN Y
Desinsectación x
CONTROLES
Manejo de aceites usados x
PLAN DE MANEJO
DE RESIDUOS Manejo de residuos peligrosos x
Manejo de residuos de la
x
actividad de construcción
Manejo de tierras
x
contaminadas
HALLAZGOS DETECTADOS EN
LA AUDITORIA
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
HALLAZGO DE AUDITORIA
1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS

RECIDUOS SOLIDOS QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA
4
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa Doe Rum
Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las
normas ambientales, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala:
“Las normas del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la
población” a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo
por parte de los directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e
ingenieros responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente, quienes
no han previsto la preservación del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación directa de los
recursos naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación
del agua por el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%.
………………………………………………………………………………
CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
PARTES DE UN HALLAZGO
SOA AUDICOM SAC.
 : 064–623302
HALLAZGO DE
AUDITORIA SUMILLA
Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la

calidad de vida.
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la
CONDICIÓN
empresa Doerram Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la
deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que
afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
PARTE BASICA DEL
HALLASGO
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio
ambiente, que señala: “Las normas del medio ambiente contribuyan a
CRITERI
5
O
mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su
disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los
directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general,
administrador, e ingenieros responsables de operaciones,
CAUSA
específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la
preservación del medio ambiente.
NOTA: Elaboración de oficios a los responsables del caso cada uno
por separado la forma de documentación en un sobre cerrado
engrapado delante adjuntado el oficio dirigido al responsable del área
mencionando los folios para su mayor precisión del auditor.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación
directa de los recursos naturales del medio ambiente. Específicamente
EFECTO
se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en un
porcentaje de 91.60%.
OFICIOS DE COMUNICACIÓN A
LOS RESPONSABLES DE LA
EMPRESA DE AL ALTA DIRECCIÓN
SOA AUDICOM SAC.
 : 064–623302
“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”
Huancayo, 19 de Junio de 2012
OFICIO Nº 001-2012/ADP.SAC.
Señor:
Ing. Humberto Francisco Tocona Alias
GERENTE GENERAL – EMPRESA DOE RUM PERU SA.
PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
6
REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2012 Doe Rum Perú SA.
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “SOA
AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. Al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos
folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la

Sociedad auditora “AUDICOM SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el
correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Sin otro particular, me suscribo de usted.
Atentamente,
| ………………………………………………………………………………
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC
C.c. Archivo
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
Señor:
Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán
ADMINISTRADOR – EMPRESA DOERRAN PERU SA.
PRESENTE.-
7

AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos
folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en el
correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………..
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
C.c. Archivo.
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – EMPRESA DOERRAN PERU SA.
PRESENTE.-
Contrato N° 100-2012 Do Rum Perú SA.
8
AUDICOM SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A por el
periodo comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria
en tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, ésta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente
………………………………………………………………………..
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
C.c. Archivo
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
HALLASGOS DE AUDITORIA
2. DEFIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA
EMPRESA DOE RUM PERU S.A
De la revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado
que la empresa Doe Rum Perú S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión
ambiental así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una
percepción equivocada a la opinión pública.
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes
relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del
9
medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales
con el medio ambiente”
La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio
ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas
ambientales
Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa Doe Rum Perú S.A.
provocó una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de
operaciones en la Oroya.
………………………………………………………………………..
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
Señor:
PRESENTE.-
periodo comprendido entre el 02. ENE. Al 31.DIC.2011. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria
10
Atentamente
………………………………………………………………………………
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
C.c. Archivo
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
Señor:
PRESENTE.-

11
Atentamente
………………………………………………………………………..
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
C.c. Archivo
SOA AUDICOM SAC.
 : 064–623302
HALLAZGO DE AUDITORIA
3. DOE RUM PERU S.A IMCUMPLE CON EL PAMA POR DEFICIENCIA DE

FUNCIONARIOS QUE PERMITEN DICHO IMCUMPLIMIENTO
PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS
RENOVABLES Y NO RENOVABLES.
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa Doe Rum
Peru SA. Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las
normas del PAMA, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA.
Disposición tercera, que señala:
“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la
Calidad del Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes
asumidos por las diferentes autoridades ambientales sectoriales y las
empresas.”A fin de garantizar los recursos a largo plazo. Además se inobservo por
parte de los directivos alternativas de la entidad.
12
La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y
responsable de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de
los recursos renovables y no renovables del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los
recursos renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa Doe
Rum Peru S.A. afectando directamente a los recursos naturales no servible para la
alimentación de los seres vivos.
………………………………………………………………………………
AUDITORA
N° Matricula 457
SOA AUDICOM SAC.
SOA AUDICOM SAC.

 : 064–623302
Señor:
PRESENTE.-


13
Atentamente
………………………………………………………………………………
N° Matricula 457
AUDITORA
SOA AUDICOM SAC.
C.c. Archivo
SOA AUDICOM SAC.
 : 064–623302
Señor:
PRESENTE.-

14
Atentamente
………………………………………………………………………..
RESPUESTA DE ACLARACIONES A LA
AUDITORA
SOCIEDAD AUDITORA
N° Matricula 457
MEDIANTE UN OFICIO.
SOA AUDICOM SAC.
Huancayo, 23 de junio del 2012
OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A.
Señorita.

JEFE DE AUDITORA
CIUDAD.-
ASUNTO : Remito aclaración y/o comentario

REF. : OFICIO Nº 001-2012/ADP-SA 16/06/2012
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia,
remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de
desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.
Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.
Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
consideración y estima personal.
15
Dr. Ticona Francisco Arias Humberto
GERENTE GERENAL
EMPRESA DOE RUN PERÚ S.A.
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIANTAL
GERENTE GENERAL
1. Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la
empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela población;
sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por
que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.
2. Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron
proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información
a la población de la oroya, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al respecto me pronuncio
y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa.
3. Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la
responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y
preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la empresa.
Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.
Por lo que solicito ser absuelto.
16
Huancayo, 23 de Junio del 2012
OFICIO Nº 35-2012/GRMA- DRP S.A.
Señorita.

JEFE DE AUDITORA
CIUDAD.-
REF. : OFICIO Nº 002-2012/ADM.SAC.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia,
remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de
desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.
consideración y estima personal.
17
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE
EMPRESA DOE RUM PERU SA.
AMBIENTAL
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE
1. Como ingeniero ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales,
en el proceso de las operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU SA con la finalidad de
evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que existen
las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus
responsabilidad sino de las áreas operacionales.
2. Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento
mi persona difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de
conocimiento mi función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.
3. Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso el
cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin
embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no en
mi gerencia.
18
Huancayo, 23 de Junio del 2012
OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A.
Señorita.

JEFE DE AUDITORA
CIUDAD.-
REF. : OFICIO Nº 003-2012/ADM.SAC.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia, remito
adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de desvirtuar
categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.
consideración y estima personal
19
Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán
GERENTE DE ADMINISTRACION
EMPRESA DOE RUM PERU SA.
AMBIENTAL
ADMINISTRADOR
1. Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de
la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra
en las resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo en consideración el aspecto económico
y financiero de la empresa DOE RUM PERU SA.
3. Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador
de la empresa no puede inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que
se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten,
monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo
mas no operativo.
20
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES
AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A.-2011
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES Y /O COMENTARIOS
OBSERVACIONES SERVIDORES RESUMEN DE ACLARACIONES EVALACION DE ACLARACIONES DETERMINACION DE

INMERSOS RESPONSABILIDADES
Ing. Humberto Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha El equipo de auditoria determina Se determina Responsabilidad Administrativa
Francisco Ticona 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona Alias que el hallazgo no se al Ing. Humberto Francisco Ticona Alias
Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que desvirtué, porque no sustenta con GERENTE GENERAL de la empresa DOE
GERENTE todas las normas ambientales han sido aplicadas en la Documentos su afirmación lo expresado. RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las
GENERAL empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no normas ambientales.
N° 1 afectaron en nada la calidad de vida de la población; sin
EMPRESA DOE embargo debo reconocer que dichas normas no han
RUM PERU SA. sido aprobadas por la gerencia general por que deben
DEFICIENTE estar debidamente aprobadas para su aplicación.
INCUMPLIMIENTO
DE NORMAS Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
AMBIENTALES EN Morales Ávila 23/06/2012 manifiesta lo siguiente: Como ingeniero recursos del medio ambiente determino Administrativa
GERENTE DE ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar Que no desvirtúa el hallazgo. Por que
LOS RECIDUOS RECURSOS DEL las normas ambientales, en el proceso de las como ingeniero ambientalista su función
SOLIDOS QUE MEDIO AMBIENTE operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU es hacer cumplir las normas ambientales.
AFECTAN LA SA con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida
CALIDAD DE VIDA EMPRESA DOE de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que
RUM PERU SA existen las normas ambientales estas no fueron
cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus
responsabilidad sino de las áreas operacionales.
Lic. Melgar Toribio Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con fecha El servidor, no puede culpar a los demás, porque Se determina Responsabilidad Administrativa,
Saldaña Guzmán 23/06/2012 en que precisa lo siguiente: Respecto al es función de cada trabajador de la entidad, saber Civil por difundir mala información.
GERENTE DE incumplimiento de las normas ambientales debo precisar y conocer sus funciones en el área donde esté
ADMINISTRACION que es función netamente de la gerencia general y de la laborando; sin embargo, no adjunta la
gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi documentación que sustente lo manifestado.
EMPRESA DOE firma se registra en las resoluciones para la aplicación
RUM PERU SA. de las normas, teniendo en consideración el aspecto
económico y financiero de la empresa DOE RUM PERU
SA.
21
Ing. Humberto Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. El equipo de auditoria determino Se determina Responsabilidad civil al Ing.
Francisco Tocona Alias con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto que, no se desvirtúa el hallazgo ya que Humberto Francisco Tocona Alias
GERENTE GENERAL Francisco Tocona Alias manifiesta: como gerente general de la empresa debe GERENTE GENERAL de la empresa DOE
Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar estar al tanto de las informaciones RUM PERU SA. Por la mala información
EMPRESA DOE RUM que la información sobre logros que se publiquen a la colectividad. difundida a la población.
N° 2 PERU SA. ambientales fueron proporcionados por la
gerencia de recursos del medio
ambiente, ocasionando una mala
DEFIENTE INFORMACIÓN información a la población de la oroya, ya
SOBRE LOGROS que fueron sorprendidos con dicha
AMBIENTALES noticia. Al respecto me pronuncio y
ALCANZADOS POR LA aclaro sobre esta mala información sin
EMPRESA DOE RUM PERU fundamento alguno para la empresa.
Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP Cabe señalar que dado el tiempo que Se determina Responsabilidad, Civil por
S.A Morales Ávila S.A. con fecha 23/06/2012 manifiesta lo permaneció dicho servidor como Difundir mala información perjudicando a la
GERENTE DE siguiente: Respecto a la mala información responsable de recursos del medio Entidad..
RECURSOS DEL sobre logros ambientales debo manifestar ambiente, no ha cumplido con
MEDIO AMBIENTE que en ningún momento mi persona difundir la información sobre los
difundió esta información porque no recae logros alcanzados
EMPRESA DOE RUM la responsabilidad como ya es de Por tanto, la observación no es desvirtuada.
PERU SA conocimiento mi función es velar por el
cumplimiento de las normas ambientales.
Ing. Humberto Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con la comisión de auditoria determina Se determina Responsabilidad Administrativa
Francisco Tocona Alias fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco que el hallazgo no se al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias
N° 3 GERENTE GENERAL Tocona Alias manifiesta: Como gerente desvirtué, porque no sustenta con GERENTE GENERAL de la empresa DOE
general mi función es monitorear el Documentos para su afirmación. RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las
INCUMPLIMIENTO EMPRESA DOE RUM cumplimiento del pago; sin embargo la normas ambientales.
PERU SA. responsabilidad recae en el gerente de
DEL PAMA, CAUSADO recursos del medio ambiente; quien debe
POR LA NEGLIGENCIA pronunciarse y preocuparse por la
DE LOS contaminación de los recursos renovables no
RESPONSABLES DE LA renovables de la empresa.
EMPRESA DOE RUM S.A.
Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
PROVOCANDO UNA Morales Ávila fecha 23/06/2012 manifiesta lo siguiente: recursos del medio ambiente determino Administrativa por el incumplimiento del PAMA
NOTORIA GERENTE DE Respecto al incumplimiento del PAMA debo Que no desvirtúa el hallazgo. Por que
CONTAMINACIÓN DE RECURSOS DEL manifestar que en su oportunidad mi persona Como ingeniero ambientalista su
LOS RECURSOS MEDIO AMBIENTE expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya Función es hacer cumplir el PAMA.
NATURALES. que es requisito indispensable en una empresa
EMPRESA DOE RUM minera, sin embargo la alta gerencia incumplió
PERU SA.
22
este programa recayendo la responsabilidad en
ellos, mas no en mi gerencia.
Lic. Melgar Toribio Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con El servidor, no puede culpar a los demás, Se determina Responsabilidad, civil por el
Saldaña Guzmán fecha 23/06/2012 en que precisa lo siguiente : porque es función de cada trabajador de incumplimiento del PAMA por parte de los
GERENTE DE Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el la entidad, como administrador debe trabajadores.
ADMINISTRACION incumplimiento del PAMA aclaro que como monitorear el cumplimento del PAMA.
administrador de la empresa no puede
EMPRESA DOE RUM inmiscuirme en funciones que no es de mi
PERU SA. competencia; ya que sabemos que se nombró
al gerente general y gerente de recursos del
medio ambiente, para que ellos ejecuten,
monitorean al cumplimiento del PAMA una vez
más señalo que mi función es netamente
administrativo mas no operativo.
23-06-2012
____________________________________ _____________________________
CPC. Cainicela Sanabria Miriam Magaly FECHA
N° matrícula 001- 520
AUDITORA
SOA AUDICOM SAC
23
INFORME
AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUM PERU S.A.

PERIODO – 2011
INDICE
Página
SINTESIS DEL INFORME ……………………………………………………………..………………………… 29
I. INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………………………. 31
1. Origen del examen …………………………… …………………………………………………………….. 31

2. Naturaleza ………………………………………………………………………………………………………. 31
3. Objetivos del examen ……………………………………………………...……………………………….. 31
4. Alcance del examen …………………………………………………………………………………..….… 32
6. Antecedentes…………………………………………………………………….…...................................... 32
7. Base legal ……………………………………………………………………………………………....... 32-33
8. Comunicación de hallazgos ……………………………………………………………………………..….. 33
I OBSERVACIONES…………………………………………………………………………………………. 33
II. CONCLUSIONES …………………………………………………………….…………………………… 39
III. RECOMENDACIONES ………………………………………………………………………………….… 40
IV. ANEXOS……………………………………………………………………………………………………..… 41
24
INFORME

PERIODO – 2011
SINTESIS DEL INFORME
I. ANTECEDENTES
La auditoría ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A, período comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2011;
realizado por la Oficina de Control Interno, es una Acción de Control no Programada en el año 2011 La
naturaleza de la auditoría de gestión orientado a determinar el grado de cumplimiento y aplicación de la
normatividad vigente: en cuanto a la ejecución de los trabajos efectuados en la Oroya.
II. CONCLUSIONES
Se formulan las siguientes conclusiones:
2.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A., no ha dado
cumplimiento a las normas ambientales establecidos ley de residuos sólidos N°27314, dentro de
nuestro país además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables
por parte de los directivos de la empresa (observación N°1)
2.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa DOE RUM PERU S.A ha
incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa
sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con
lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el estricto
cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente” (observación
N°2)
2.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
25
III. RECOMENDACIONES
En mérito a las conclusiones expuestas en el presente informe se propone las siguientes recomendaciones:
Al Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA DOE RUM PERU
S.A
Efectúe las siguientes acciones:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314 para
que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de
auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente,
deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo, las
leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen conocimiento de la
naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus
atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los
diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente considerando
la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2)
4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales
(Conclusión 3)
Huancayo, 31 de julio del 2012
Atentamente,
----------------------------------------------------------
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
26
INFORME

PERIODO – 2011
I.- INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN DEL EXAMEN

La auditoría ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A, Período comprendido entre el 02.ENE. al
31.DIC.2011.
Es una Acción de Control NO Programada, que se efectúa en cumplimiento con contrato celebrado
entre la EMPRESA DOE RUM PERU S.A. y la firma auditora AUDICOM S.A.C.
Para cuyo efecto la Oficina de Control Interno de la empresa DOE RUM PERU S.A. Acreditó a la
Comisión de Auditoría, mediante Oficio N° 001-2012/A”A” del 19.JUNIO.2012.
2. NATURALEZA
La presente acción de control corresponde a una auditoría ambiental que se llevó a cabo
selectivamente orientado a determinar el cumplimiento y aplicación de las disposiciones legales en
materia del medio ambiente de la empresa DOE RUM PERU S.A.
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN

Objetivo General:
Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
eficiencia, eficacia y economía en la ejecución de la auditoría ambiental durante el período 2011 de la
empresa DOE RUM PERU S.A.
Objetivos Específicos
a) Evaluar el marco normativo de la empresa DOE RUM PERU S.A. a fin de determinar consistencia
y legalidad del medio ambiente.
b) Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
cumplimiento y aplicación de las normas básicas del medio ambiente en la empresa DOE RUM
PERÚ S.A., durante el período 2011.
27
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La auditoría ambiental, se realizó de acuerdo a la ley del medio ambiente así como todas las normas
ambientales.
Cabe señalar que el estudio y evaluación, no revela necesariamente todas las debilidades que podrían
existir en la evaluación del medio ambiente, debido al carácter selectivo de la información examinada.
5. ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA EMPRESA
Doe Run Perú es una compañía minera y metalúrgica con operaciones localizadas en los Andes
centrales del Perú. La empresa es dueña del Complejo Metalúrgico de La Oroya desde Octubre de 1997
y de la mina Cobriza en Huancavelica desde setiembre de 1998. Ambos fueron adquiridos del Estado
Peruano (ver contratos de transferencia).
Doe Run Perú es una de las principales empresas en los Andes centrales del Perú. Durante el 2007,
Doe Run Perú fue el cuarto mayor exportador del país, con ventas anuales que superaron los 1,450
millones de dólares, procesando concentrados por un valor mayor a los mil millones de dólares,
provenientes en su gran mayoría de proveedores Peruanos.
Con un potencial que garantiza el futuro de la minería nacional y la continuidad operativa del principal
centro metalúrgico del país, la fundición y las refinerías de La Oroya conforman uno de los centros
metalúrgicos más grandes y técnicamente complejos del mundo, debido a la diversidad de tecnologías,
procesos y operaciones que funcionan en un solo lugar para el procesamiento y transformación de
concentrados poli metálicos en diez metales y nueve subproductos.
Doe Run Perú está asignando todos los recursos necesarios y reinvirtiendo casi la totalidad de sus
utilidades para garantizar la conclusión de sus programas de mejora ambiental y lograr sus objetivos
dentro del plazo más corto posible. La experiencia adquirida por la compañía, los retos superados, y el
compromiso de Doe Run Perú como parte integral de la comunidad, han marcado un nuevo estilo de
administración y de relaciones comunitarias en la industria minera metalúrgica peruana, generando
importantes beneficios sociales, económicos y ambientales.
6.2 BASE LEGAL
 Constitución Política del Perú 1993, promulgada el 29.Dic.1993.

 LEY GENERAL DE RESIDUOS SÓLIDOS LEY N° 27314
 leyes del ambiente de los recursos naturales renovables
28
 PAMA
7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
En aplicación a los procedimientos de auditoria, la Comisión de auditoría al hallar evidencias

deficientes en el medio ambiente, en su oportunidad ha formulado y realizó la “Comunicación de
Hallazgos” a los funcionarios y/o servidores, presuntos involucrados en la presente acción de control,
que laboraron en la empresa DOE RUM PERU S.A. durante el período del 2011.
Las aclaraciones decepcionadas han sido evaluadas y tomadas en consideración para determinar las
responsabilidades del caso.
La relación de funcionarios, ex funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones del

presente informe se detalla en el ANEXO N° 01.
II. OBSERVACIONES
1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RECIDUOS SOLIDOS

QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa DOE RUM PERU SA. Del
periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que
afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas
del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar
su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la
entidad.
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e ingenieros

responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la
preservación del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación directa de los recursos naturales del
medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en
un porcentaje de 91.60%.
29
Resumen de aclaraciones
De las comunicaciones realizadas mediante oficios emitidos el 19.06.12, a los funcionarios y

servidores de la EMPRESA DOE RUM PERU S.A, se decepcionaron sus comentarios y/o
aclaraciones, los cuales fueron evaluados y son los siguientes:
a) Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona Alias
manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido
aplicadas en la empresa DOE RUM PERU S.A por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela
población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia
general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.
Evaluación de aclaraciones:
El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtué, porque las normas
ambientales aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cuál es su función
aprobar dichas normas.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Ticona Alias,
Gerente General de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de aprobación de
las normas ambientales.
b) Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero
ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las
operaciones que realiza la empresa DOE RUM PERU SA con la finalidad de evitar que afecte la calidad
de vida de los pobladores de la oroya, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas
no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas
operacionales.
Evaluación de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se determinó que no
desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir las
normas ambientales durante el desarrollo de su función.
30
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento de las normas ambientales.
c) Con OFICIO Nº045-2012/GA- DRP S.A. la Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán, Gerente de
Administración con fecha 23/06/2012 en que precisa lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las
normas ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia
de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de
las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa DOE RUM
PERU SA.
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad,
saber y conocer sus funciones en el área donde esté laborando; sin embargo, no adjunta la
documentación que sustente lo manifestado.
Se determina Responsabilidad Administrativa, por difundir mala información a la población.
2. DEFICIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA EMPRESA

DOE RUM PERU S.A
Dela revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado que
la empresa DOE RUM PERU S.A ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental
así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción
equivocada a la opinión pública.
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes
relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del
medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es
con la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos
potenciales con el medio ambiente”
La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio
ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas
ambientales
31
Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa DOE RUM PERU S.A.
provocó una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de
operaciones en la Oroya.
 Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco
Ticona Alias manifiesta: Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros
ambientales fueron proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando
una mala información a la población de la oroya, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al
respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la
empresa.
El equipo de auditoria determino que, no se desvirtúa el hallazgo ya que como gerente general
de la empresa debe estar al tanto de las informaciones que se publiquen a la colectividad.
Determinación De Responsabilidades:
Se determina Responsabilidad administrativa al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias;
GERENTE GENERAL de la empresa DOE RUM PERU SA. Por la mala información difundida a
la población.
 Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto a la
mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona
difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi
función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.
Cabe señalar que dado el tiempo que permaneció dicho servidor como responsable de
recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la información sobre los logros
alcanzados. Por tanto, la observación no es desvirtuada.
Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala información perjudicando a
la Entidad.
32
3. INCUMPLIMIENTO DEL PAMA, CAUSADO POR LA NEGLIGENCIA DE LOS RESPONSABLES DE
LA EMPRESA DOE RUM S.A. PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS
RECURSOS NATURALES
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa DOE RUM PERU SA.
Del periodo 2011 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas del PAMA,
que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición
tercera, que señala:
“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del
Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por las
diferentes autoridades ambientales sectoriales y las empresas.”A fin de garantizar los
recursos a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la
entidad.
La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y responsable
de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de los recursos renovables
y no renovables del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los recursos

renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa DOE RUM PERU S.A.
afectando directamente a los recursos naturales no servible para la alimentación de los seres
vivos.
 Con OFICIO Nº 025-2012/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Humberto Francisco Ticona
Alias manifiesta: Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin
embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe
pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la
empresa.
La comisión de auditoría determina que el hallazgo no se desvirtué, porque como gerente general
también debe supervisar el cumplimiento de las normas ambientales para evitar la contaminación
a los recursos renovable y no renovables.
33
Determinación De Responsabilidades:
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Humberto Francisco Tocona Alias

Gerente General de la empresa DOE RUM PERU SA. Por el incumplimiento de las normas
ambientales.
 Con OFICIO Nº 035-2012/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto al
incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso el
cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin
embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no
en mi gerencia.
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente determino Que no
desvirtúa el hallazgo. Por que Como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir el
PAMA.
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.
 Con OFICIO Nº 045-2012/GA- DRP S.A. con fecha 23/06/2012 la Lic. Melgar Toribio Saldaña
Guzmán GERENTE DE ADMINISTRACION precisa lo siguiente: Respecto al hallazgo N° 3 que
trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede
inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al gerente
general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean al
cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas no
operativo.
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad,
como administrador debe monitorear el cumplimento del PAMA.
Se determina Responsabilidad, administrativa por el incumplimiento del PAMA por parte de
los trabajadores.
34
III. CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa DOE RUM PERU S.A. del período
comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2011; y en mérito a lo expuesto en el rubro de observaciones y a
la evaluación de los descargos, se concluye lo siguiente:
3.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A., no ha dado
cumplimiento a las normas ambientales establecidos, ley de residuos sólidos N°27314 dentro de
nuestro país además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables
por parte de los directivos de la empresa (observación N°1)
3.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa DOE RUM PERU S.A ha
incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa
sobre los avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con
lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el estricto
cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente” (observación
N°2)
3.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa DOE RUM PERU S.A han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
35
IV. RECOMENDACIONES
En mérito a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con el propósito de contribuir
a mejorar la calidad de vida, se formulan las recomendaciones siguientes:
Al Señor: Ing. Humberto Francisco Tocona Alias GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA DOE RUM
PERU S.A
Efectúe las siguientes acciones:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314
para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe
de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente,
deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo,
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen conocimiento de la
naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus
atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de
los diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente
considerando la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2)
4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales
(Conclusión 3)
Huancayo, 31 de julio del 2012
Atentamente,
----------------------------------------------------------
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
36
ANEXO Nº 01
Relación de Responsables de la empresa DOE RUM PERU SA.
FECHA OFICIO Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO OFICINA
19.06.12 Oficio N°001-2012 Ing. Humberto Francisco Tocona Alias Gerente general Gerencia
19.06.12 Oficio N°002-2012 Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Gerente de recursos del medio Recursos del medio ambiente
ambiente
19.06.12 Oficio N°003-2012 Lic. Melgar Toribio Saldaña Guzmán Gerente de administración Administración
37
ANEXO Nº 02
AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUN Perú S.A
DOCUMENTOS EMITIDOS
01 02 03
04 05 06
07 08 09
10 11 12
38
ANEXO Nº 03
AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA DOE RUN Perú S.A
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
03
01 02
06
04 05
07 08 09
10 11 12
39
INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA:
 LEY DE RESIDUOS SÓLIDOS N° 27314

 Trabajo De Campo_
 http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1
%5B1%5D.pdf
.
40

Trabajo Auditoria Ambiental

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DESARROLLO DE LA GUÍA DEL TRABAJO ACADÉMICO

I. Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato):

El presente trabajo tiene carácter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es

II. Investigación: (8 puntos)

A. El trabajo se realizará de manera individual, considerando el siguiente tema:

1. El alumno desarrollará un Informe de Auditoría Ambiental de cumplimiento legal;

B. El procedimiento consta de lo siguiente:

1. Usted deberá verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las empresas

2. Elaborar el plan de auditoria

3. Elaborar los papeles de trabajo

4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria

5. Realizar la auditoria según las etapas del proceso de auditoria

7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditoría, así como tipos de

11. Dentro de la Mitigación y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan de

13. Deberá identificar cuáles son las normas de la Organización Internacional de

III. Proceso de Auditoria (10 puntos)

El alumno trabajará con los siguientes términos de referencia.

A: Mis padres por su amor y su fe en

SOA AUDICOM SAC.

1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS

Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la

Sin otro particular, me suscribo de usted.

SOA AUDICOM SAC.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

REF. : Auditoria Ambiental

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la

Sin otro particular, me suscribo de usted.

SOA AUDICOM SAC.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 19 de Junio de 2012

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la

Sin otro particular, me suscribo de usted.

SOA AUDICOM SAC.

2. DEFIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA

EMPRESA DOE RUM PERU S.A

De la revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado

percepción equivocada a la opinión pública.

con el medio ambiente”

ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas

SOA AUDICOM SAC.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012

Sin otro particular, me suscribo de usted.

SOA AUDICOM SAC.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos

Sin otro particular, me suscribo de usted.

3. DOE RUM PERU S.A IMCUMPLE CON EL PAMA POR DEFICIENCIA DE

SOA AUDICOM SAC.

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Huancayo, 23 de Junio de 2012

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la

Sin otro particular, me suscribo de usted.

“Año de la integración nacional y reconocimiento de nuestra diversidad”

Huancayo, 23 de Junio de 2012