La informacion detallada a continuación es información complementaria en el desarrollo de la Práctica a realizar en la empresa

IEGSA, S.A. de los rubros específicos de Efectivo y Equivalentes que aparezcan reflejados en los Estados Financieros al periodo
terminado al 31 de diciembre del año 2,018; cualquier información adicional indicarla por escrito al encargado financiero.
Efectivo y Equivalentes 23,823,774.00
Efectivo en Administracion 702,376.00
BANCO INDUSTRIAL, CTA 004-0000060-4 Quetzales 23,156,222.00
Cheques en circulacion (34,824.00)

Efectivo en Administración
Politicas:
No se debe mantener mas de Q1.000,000.00 en efectivo
Se hacen depositos semanales a la cuenta en Banco Industrial
No existe autorizacion para hacer transacciones con
efectivo, ejemplo: cambio de cheques personales o
Encargado del efectivo: Ladronilla Bonilla

El dia 03 de enero de 2019, se realizo a las 7:00 horas una visita in situ a la empresa y se procedió a hacer un arqueo de fondos
con el objeto de terminar cualquier tipo de diferencia entre los saldos registrados y los presentados por el encargado,
econtrando la siguiente informacion; cabe mencionar que la empresa por politica no trabajo desde el 30 de diciembre de 2018
hasta el dia 03 de enero 2019.

Corte de Formas
Ultima Factura emitida 30-12-2018 1587469
Ultimo Recibo emitido 30-12-2018 147632
Ultima factura emitida 03-01-2019 1587473
Ultimo Recibo emitido 03-01-2019 147635

Ventas Realizadas
Facturas de 1587470 al 1587472 505,326.00
Recibos del 147633 al 147635 197,050.00
Recibo 147634 y Factura 157473 Anulados 25,896.36

Cheques en Circulación
Número Fecha de emisión Beneficiario Valor Q.
180084 01/03/2018 Mario León 3,971.00
193876 24/04/2018 Mercy de Larios 4,779.00
200451 12/08/2018 Pedro Maldonado 9,856.00
210243 28/12/2018 Juan Pichón 16,218.00

Asimismo, fue presentado un listado de facturas y recibos para la liquidación de efectivo de fecha 31-12-2018 pendiente de
reembolso por Q.22,342.50. El cheque se emitió el 03-01-2019. Se examinaron los comprobantes estableciendo que
corresponden al giro normal del negocio y satisfacen todos los requisitos fiscales, los cuales se detallan a continuacion.

Proveedor Concepto Doc. No. Fecha Valor

Empagua Agua 14481 16/12/2018 1,060.00
Gasolinera PUMA Energy Combustible 2088 16/12/2018 14,342.00
Empresa Electrica Energía Electrica 14800 17/12/2018 2,369.00
La Torre Art. De Limpieza 21111 20/12/2018 871.50
TELGUA Telefono 31111 30/12/2018 3,700.00
Efectivo Arqueado
Billetes Denominacion Cantidad
200 1923
100 1350
50 1652
20 1569
10 1856
5 2588
1 3999

Monedas 1 589
0.5 2055
0.25 458
0.1 1000
0.5 800
0.01 350

Cheques de Empleados
Empleado No. Orden Monto
Leonel Pacheco 102 720.00
Julio Lorenzo Lopez 55 1,500.00

Vales
Ladronilla Bonilla 1 3,500.00

El saldo según el Estado de Cuenta de Banco Industrial que se encuetra en poder del Cajero es de Q.23,157,276.00 al 31-12-
2018; mismo que aparece en la confirmacion recibida por parte de la institucion financiera con fecha 05-01-2019. La
confirmacion fue trasladada el 04-01-2019 y fue entregada directamente al Gerente de Agencia, solicitando los saldos al 31-12-
2018.
En el Estado de Cuenta del Banco aparecen las siguientes notas de débito, no operadas por contabilidad a la fecha de la
auditoria.

No. 8847 del 20/12/2018, por cheque rechazado del Cliente Minoritario Alberto Vásquez, abono a su cuenta por Q300.00.
No. 99571 del 31-12-2018 por concepto de ISR Q 215.63
En el Estado de Cuenta del Banco aparecen las siguientes notas de credito, no operadas por contabilidad a la fecha de la
auditoria.
No. 97632del 31-12-2018 por pago de intereses a favor de la empresa Q1,569.60