TALLER DE FLUJO DE CAJA PROYE

La empresa Miel y Azucar SAS, NIT 800.989.989-0 se dedica a la comercializacion de productos carnicos
La empresa a 31 de diciembre de 2018 presenta los siguiente información :
* Saldo en la cuenta corriente de banco de bogota $88,291,238
* Saldo en la cuenta corriente del banco de occidente $48,014,001

* La entidad realizo las siguientes ventas durante los meses de noviembre y diciembre de 2018, (ventas a

Fecha vencimiento Factura Ingreso

11/11/2018 1/10/2019 218214 30,000,000
12/12/2018 2/11/2019 218215 26,000,000
12/17/2018 2/16/2019 218216 13,900,000
TOTALES 69,900,000
La empresa tiene una politica de recaudo de cartera a 60 dias

La empresa tiene obligaciones laborales a 31 de diciembre de 2018 asi:

CONCEPTO PERIODO VALOR
Salud Dic-18 200,000
Pension Dec-18 800,000
ARL Dic-15 121,800
Caja de compensacion Dic-18 200,000
Cesantias 2018 5,148,000
Int/cesantias 2018 650,160
7,119,960
Compras a proveedores en noviembre y diciembre de 2018
Fecha vencimiento Factura Compra
11/5/2018 12/4/2018 114 10,500,000
12/12/2018 1/11/2019 175 9,100,000
12/17/2018 16/01/2019 254 4,865,000
TOTALES

Otras cuentas por pagar

Fecha vencimiento Factura Compra
12/28/2018 1/7/2019 Energia 120,000.00
12/29/2018 1/3/2019 Acueduto 310,000.00
12/29/2018 1/4/2019 Gas Natural 7,000.00
12/18/2018 1/2/2019 Telefonia 400,000.00
TOTALES 837,000.00

Saldo de impuesto de renta y complementarios (verificar fecha de pago con el calendario tirbutario) $5,68
* Saldo de impuesto de industria y comercio VI bimestre 2018 $772,000
PRESUPUESTO PARA EL AÑO 2019, PRIMER TRIMESTRE
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO
12,000,000 25,000,000 37,000,000
COMPRAS ENERO FEBRERO MARZO
5,400,000 11,250,000 16,650,000
GASTOS ENERO FEBRERO MARZO
Energia 130,000 130,000 130,000
Acueduto 330,000
Gas 65,000 75,000 75,000
Telefonia 428,000 428,000 428,000
Dotacion 950,000
Registro mercantil 1,238,000
Arriendo 3,500,000 3,500,000 3,500,000
sueldos 5,500,000 5,500,000 5,500,000
Auxilio de trans 77,700 77,700 77,700
Salud empleado 220,000 220,000 220,000
Pension empleado 220,000 220,000 220,000
Pension 660,000 660,000 660,000
ARL 134,000 134,000 134,000
Caja de compensacio 220,000 220,000 220,000
Cesantias 465,000 465,000 465,000
Int/cesantias 56,000 56,000 56,000
Prima 465,000 465,000 465,000
Vacaciones 226,000 226,000 226,000
financieros 625,000 625,000 625,000
ICA 132,000 276,000 408,000
TOTALES 31,473,700.00 49,857,700.00 68,297,700.00

DATOS ADICIONALES
* La empresa en regimen comun, presenta IVA bimestral, y solo negocia con PJ regimen común
* Tarifa de ICA 11,04 * 1000
* Realizar flujo de caja I trimestre 2019
* Tener en cuenta que los valores suminitrados estan antes de IVA (tarifa 19%, retención en la fuente se a
Determine el flujo de trimestre al final del primer trimestre.
Establecer alternativas para la empresa, como minimo una por cada integrante del grupo.
CAPITAL INICAL DE LA EMPRESA 100,000,000

FLUJO DE CAJA

CONCEPTO Enero Febrero Marzo

INGRESOS
Ventas en crédito $ 34,950,000 $ 46,483,500 $ 13,980,000
efectivo bancos $ - $ -
Total de Ingresos EFECTIVO $ 34,950,000 $ 46,483,500 $ 13,980,000
Egresos de efectivo
Compras $ 16,269,225 $ 6,291,000 $ 13,106,250
obligaciones financieras $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000
Salarios por Pagar $ 5,500,000 $ 5,500,000 $ 5,500,000
auxilio transporte $ 77,700 $ 77,700 $ 77,700
Gastos de personal $ 1,971,960 $ 6,602,000 $ 1,454,000
Pago Impuestos $ 9,753,775 $ 4,690,650
Servicios $ 913,000 $ 1,573,000 $ 963,000
arriendo $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000
Total de Egresos $ 38,610,660 $ 24,168,700 $ 29,916,600
flujo inicial $ 136,305,239 $ 132,644,579 $ 154,959,379
flujo final $ 132,644,579 $ 154,959,379 $ 139,022,779
ER DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

cializacion de productos carnicos procesados para restaurante s

e y diciembre de 2018, (ventas a credito)

IVA retefte Vr. A pagar Saldo a 31/12

5,700,000 750,000 34,950,000 34,950,000
4,940,000 650,000 30,290,000 30,290,000
2,641,000 347,500 16,193,500 16,193,500
13,281,000 1,747,500 81,433,500 81,433,500

IVA retefte saldo Saldo a 31/12

1,995,000 262,500 12,232,500 0
1,729,000 227,500 10,601,500 10,601,500.00
924,350 121,625 5,667,725 5,667,725.00
4,648,350.00 611,625.00 28,501,725.00 16,269,225.00

IVA retefte saldo Saldo a 31/12

1 20.000,00 120,000.00
3 10.000,00 310,000.00
7,000.00 7,000.00
76,000.00 476,000.00 476,000.00
76,000.00 0.00 483,000.00 913,000.00

on el calendario tirbutario) $5,684,000

 iva generado 4750000
recaudo 60 dias iva generado 2,280,000
iva RETE FUENTE ica
pago 30 dias 5,400,000 1,026,000 135000 59616
11,250,000 2,137,500 281250 124200
pago 30 dias 120,000.00 349124
pago 30 dias 310,000.00
pago 30 dias 7,000.00 iva a pagar mar 3,866,500
pago 30 dias 400,000.00
pago 30 dias
pago 30 dias
contado ARRIENDO MAS IVA + RETENCION EN LA FUENTE
contado TELEFONIA MAS IVA
contado NO VA RETE ICA
mes vencido
mes vencido
mes vencido
mes vencido
mes vencido
anual
anual
semestral
vaciones en dic 8,243,700
contado
Bimestral ica 591,816
iva

con PJ regimen común

19%, retención en la fuente se aplica según concepto)

grante del grupo.

TOTAL
6,291,000
13,106,250