OPERACIONES DE CAJA LIBRO DIARIO CASOS PRACTICO

PRACTICA DIRIGIDA Nº 01

N° FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO RUBRO CTA SUBC SUB. ANLT.

001 03.01.2016 Por el deposito en efectivo de cliente 11

en cuenta corriente 1101
1101.01
1101.01.01
21
2101
2101.01
2101.01
002 05.01.2016 Por deposito en efectivo para la 11
apertura de deposito a largo plazo 1101
1101.01
1101.01.01
21
2103
2103.03
2103.03.01
003 08.01.2016 Por el pago del impuesto a la renta 11
de cliente 1101
1101.01
1101.01.01
25
2507
2507.03
2507.03.01
004 12.01.2016 Se recibe pago por servicio 11
1101
1101.01
1101.01.01
21
2101
2101.14
12.01.2016 Por el cobro de la comision 21
2101
2101.14
52
5202
5202.05
21
2108
2108.01
005 15.01.2016 Por el sobrante al cierre del dia 11
1101
1101.01
1101.01.01
29
2902
2902.01
006 16.01.2016 Ajuste por el incremento de tipo de 11
cambio 1101
1101.01
1101.01.01
51
5108
5108.04
5108.04.09
007 17.01.2016 Retiro de cuenta corriente por 21
ahorristas 2102
2102.01
2102.01.01
11
1101
1101.01
1101.01.01
008 18.01.2016 Retiro de U$$ 1 000. T/C 3.50. Por 21
persona natural 2102
2102.01
2101.01.01
11
1101
1101.01
1101.01.01
009 19.01.2016 Por el fantante en caja 19
1903
1903.02
11
1101
1101.01
1101.01.01
010 20.01.2016 Regularizacion de tipo de cambio por 41
disminución 4108
4108.04
4108.04.09
11
1101
1101.01
1101.01.01

N° FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO RUBRO CTA SUBC SUB. ANLT.

011 21.01.2016 Deposito en cta cte ordinaria del 11

BCRP 1102
1102.01
21
2101
2101.01
2101.01.01
012 22.01.2016 Deposito en cta cte ordinaria del BCRP 11
 transferencia del bco. atlas al bco. nac. 1102
1102.03
11
1103
1103.01
013 23.01.2016 Se recibe Nota de cargo por mant. 42
en BCRP 4202
4202.01
11
1102
1102.01
014 24.01.2016 Por el retiro de cuenta cte del BCRP 11
por la apertura de cta por mandato 1101
legal 1101.01
1101.01.01
11
1102
1102.01
015 24.01.2016 Deposito a cuenta plazo del Banco 11
Nacionalista 1103
1103.01
11
1101
1101.01
1101.01.01
016 25.01.2016 Tranferencia de bco Nacionalista a 11
cuenta a plazo de la Financiera 1103
Continental 1103.02
11
1103
1103.02
017 26.01.2016 Recepcióm de Nota de abono de Finan. 11
Continental, por interes devengados y 1108
capitalizados en la cuenta a Plazo 1108.03
51
5101
5101.03
5101.03.02
018 27.01.2016 Recepcion de Nota de Cargo del Bco 42
Atlas, custiodia de acciones en la 4202
boveda 4202.03
11
1103
1103.01
019 28.01.2016 Transferencia de U$$ 15 000 a T/C 3.60 11
del Banco Atanta al Banco de EEUU 1104
1104.09
11
1103
1103.01
020 30.01.2016 Comision de mantenimiento de cuenta 42
corriente por U$$ 100 a T/C 3.55 4202
 4202.01
11
1104
1104.01
 IARIO CASOS PRACTICOS
GIDA Nº 01

DENOMINACION DEBE HABER

Disponible 1,800.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Obligaciones con el Publico 1,800.00
Obligaciones a la Vista
Depositos en cuenta corriente
Depositos sujetos al DL N° 940
Disponible 3,000.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Obligaciones con el Publico 3,000.00
Obligaciones por cuentas a plazo
Cuentas a plazo
Personas Naturales y juridicas sin …
Disponible 2,400.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Cuentas por pagar 2,400.00
Primas al fondo de seguro de dep
Tributos por cuenta propia
Impuesto a la renta
Disponible 600.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Obligaciones con el Publico 600.00
Obligaciones a la vista
Cobranza por liquidar
Obligaciones con el Publico 600.00
Obligaciones a la vista
Cobranza por liquidar
Ingresos por servicios financieros 30.00
Ingresos por servicios diversos
Comisiones de confianza
Obligaciones con el Publico 570.00
Gastos por pagar de obligaciones…
Gastos por pagar de obli. Con el pub
Disponible 80.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Otros pasivos 80.00
Sobrantes de caja
Sobrantes de caja
Disponible 700.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Ingresos financieros 700.00
Diferencia de Cambio
Diferencia de Cambio por nivelación
Otros
Obligaciones con el Publico 5,000.00
Obligaciones por cuenta ahorro
Depositos de ahorro activos
Personas nat y jur sin fines de …
Disponible 5,000.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Obligaciones con el Publico 3,500.00
Obligaciones por cuenta ahorro
Depositos de ahorro activos
Personas nat y jur sin fines de …
Disponible 3,500.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Otros activos 120.00
Operaciones en tramite
Faltante en caja
Disponible 120.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Gastos financieros 200.00
Diferencia de Cambio
Diferencia por niv. De cambio
Otros
Disponible 200.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
TOTAL 18,000.00 18,000.00

VIENEN … 18,000.00 18,000.00

DENOMINACION DEBE HABER

Disponible 15,000.00
Banco Central de Reserva del Perú
Cuenta Ordinaria
Obligaciones con el Publico 15,000.00
Obligaciones a la vista
Depositos en cuenta corriente
Depositos sujetos al DL N° 940
Disponible 20,000.00
Banco Central de Reserva del Perú
Cuenta de depositos por medio leg.
Disponible 20,000.00
Bcos y otras emp. Al sist fin del pais
Bancos
Gastos por serviciso fiancieros 400.00
Gastos por ser. Financieros diversos
Mantenimiento de cuenta corriente
Disponible 400.00
Banco Central de Reserva del Perú
Cuenta Ordinaria
Disponible 10,000.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Disponible 10,000.00
Banco Central de Reserva del Perú
Cuenta Ordinaria
Disponible 24,000.00
Bcos y otras emp. Del sist financiero
Bancos
Disponible 24,000.00
Caja
Oficina Principal
Billetes y Monedas
Disponible 20,000.00
Bcos y otras emp. Del sist fianciero
Financieras
Disponible 20,000.00
Bcos y otras emp. Del sist financiero
Bancos
Disponible 2,500.00
Rendimientos devengados del disp.
Bcos y otras emp del sist fi
Ingresos financieros 2,500.00
Intereses y rendimientos por disp.
Int. y rend. Por bcos y otras emp.
Financieras
Gastos por Servicios Finan. 180.00
Gastos por serv finan diversos
Custodia de valores
Disponible 180.00
Bcos y otras empr del sist finan
Bancos
Disponible 54,000.00
Bcos y otras inst finan del exterior
Otras instituciones Financieras
Disponible 54,000.00
Bcos y otras emp del sist finan
Bancos
Gastos por Servicios Finan. 355.00
Gastos por serv finan diversos
Mantenimientos de cuentas cte
Disponible 355.00
Bcos y otras inst finan del exterior
De primera categoria

TOTAL FOLIO S/ 164,435.00 164,435.00