Los indicadores de liquidez se utilizan para determinar la capacidad que tiene una empresa

para enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Cuanto más elevado es el indicador de
liquidez, mayor es la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a corto plazo.

Las operaciones de flujo de caja es el resultado de cualquier actividad de efectivo

de las operaciones de una empresa, con independencia de que la transacción en
efectivo está generando cualquier ingreso ganado o gasto incurrido en el momento
de la transacción. Por ejemplo, cuando los clientes hacen pagos por adelantado
por futuras compras, esto aumenta las tenencias de efectivo de una empresa, pero
no tiene efecto sobre la rentabilidad actualmente reportada. Otras veces, una
empresa puede pagar por adelantado los gastos futuros, reduciendo sus tenencias
de efectivo, pero sin disminuir su rentabilidad informada en el momento de la
transacción en efectivo.