Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
3
PRESUPUESTO FAMILIAR
PROFESOR:
NICOLAS GUTIERREZ
ALUMNO:
CESAR E. MACHADO GUTIERREZ
1. PRESUPUESTO FAMILIAR
El presupuesto familiar se puede definir como un procedimiento, que también se
puede plasmar en un documento, mediante el cual se hace una planificación y un
control de las cuentas económicas de un hogar (gastos e ingresos).
2. DIAGNOSTICO DE LA ECONOMÍA FAMILIAR
Independientemente de la raza, religión, estrato socio económico y/o lugar de
residencia, de cualquier familia, necesita evaluar su situación económica para
prepararse en momentos de adversidad. La invitación es a ser moderados en
los gastos y a ejercer la disciplina en sus compras a fin de evitar las deudas…
Si ya han pagado las deudas y se cuenta con una reserva económica, por
pequeña que sea, los miembros de la familia se sentirán más seguros y
disfrutarán de mayor paz en su corazón.
MI FAMILIA
MI PADRE MI MADRE
TEORIA DE LA PLANEACION
La planeación consiste, en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse,
estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones
para realizarlo y las determinaciones de tiempos y de números necesarios para su
realización.
QUÉ ES UN PRESUPUESTO
Pero que exista esta diferencia entre ambas no quiere decir que las mismas no
estén intrínsecamente relacionadas: salvo que hayamos recibido una herencia o
ganado la lotería, es imposible "pasar" a las finanzas patrimoniales sin haber
aprendido a manejar antes las finanzas personales. Y aún en el caso de haber
tenido padres millonarios o de haber tenido la suerte de acertar la boleta ganadora
del Quini, el desconocimiento de las finanzas personales puede poner en riesgo
rápidamente a las finanzas patrimoniales, deglutiendo los recursos (patrimonio)
que la misma ofrece en post de mantener a flote la economía doméstica y
cotidiana.
Enfoque moderno de las finanzas personales
Según las teorías de finanzas personales antiguas, son 4 los pilares que sostienen
esta ciencia: I (Ingreso), G (Gasto), A (Ahorro) e IN (Inversión).
Recibimos nuestro sueldo o ingreso todos los meses, cumplimos con los gastos
que tengamos y lo que sobra (si es que sobra algo) lo ahorramos. Pero al mismo
tiempo, si G es mayor a I (es decir, el gasto es mayor al ingreso) entonces A
(ahorro) será negativo. ¿Qué quiere decir que A sea negativo? Simple: que
necesitamos echar mano a ahorros para poder cumplir con nuestros gastos o que,
en caso de no poseer los mismos, nos estamos endeudando.
Pero sin complicarnos demasiado y siguiendo siempre las reglas más simple de
las matemáticas, las variables que forman parte de una identidad o ecuación como
la presentada pueden pasar de una lado al otro del signo igual siempre y cuando
cambien su condición de positivo a negativo o viceversa al hacerlo. En dicha
identidad, A es positivo, al igual que I, mientras que G es negativo (porque está
precedida del signo menos).
Sabiendo esta sencilla regla, vamos a realizar una simple operación que consiste
en despejar dos de las variables, es decir, pasarlas de un lado a otro cambiando a
su vez el signo: A, que está en la izquierda y con signo positivo, pasará a la
derecha con signo negativo, y G que está en la izquierda con signo negativo
pasará a la derecha con signo positivo. La ecuación queda entonces de la
siguiente forma:
G= I - A (Gasto es igual a ingreso menos ahorro).
¿Qué implicancia tiene esta modificación realizada? Ahora el gasto (G) deja de ser
una variable activa para pasar a transformarse en una variable pasiva o
dependiente, y lo contrario ocurre con el ahorro (A).
Resumiendo: el gasto está ahora subordinado a lo que queda luego de haber
separado una parte del ingreso para el ahorro. Nos estamos pagando primero a
nosotros (al ahorrar) para recién luego de ello cancelar pagos con terceros
asumiendo el gasto mensual. Ese ahorro que ahora existirá mes a mes formará la
base del patrimonio, que dará nacimiento a las finanzas patrimoniales.
¿De cuánto tendrá que ser ese ahorro? Se recomienda al menos el 10% del
ingreso, pero el no poder llegar a ese porcentual no será excusa suficiente para
transformarlo en cero: cualquier ahorro positivo, aunque sea del 2% del ingreso,
también sirve y es deseable para lo que viene.
Para los neoclásicos el ahorro depende positivamente del tipo de interés, que era
el que conseguía equilibrar el ahorro y la inversión. Esto se cumple porque el
dinero era únicamente un medio de cambio. La decisión de ahorro-consumo
depende del tipo de interés. Para Keynes no es correcta la concepción de dinero
como medio de cambio pues el piensa que el tipo de interés es una variable
totalmente monetaria. La parte de la renta que destinan al consumo depende de
su propensión al consumo, lo que queda para Keynes es un residuo, que es lo que
se ahorra, luego el ahorro depende de la renta, por tanto, el ahorro está en función
de la renta ya que cuanto mayor sea la renta mayor será el ahorro. Luego, la
propensión media al ahorro será creciente y la propensión media a consumo será
decreciente. Según Keynes una vez que se decide que ahorrar y que consumir
hay que centrarse en qué hacer con el ahorro, puedes dejarlo como dinero o poner
una parte en bonos, cuando el tipo de interés es bajo no importa tener el dinero en
líquido pero cuando el tipo de interés es muy alto es preferible tener el ahorro e
bonos.
LA TEORÍA GENERAL
Keynes construyó esta teoría con la ayuda de un instrumento analítico: En primer
lugar, la función de consumo o propensión al consumo, es decir, la relación
funcional entre el consumo y la renta. Formulado en forma media o marginal y
tiene su contraparte en la propensión al ahorro, siendo la suma de ambas
propensiones igual a la renta o unidad. La relación entre el consumo y la renta se
supone bastante estable, y no fija, y ello facilita las predicciones acerca de las
cantidades que los consumidores desembolsarán de las diferentes e hipotéticas
rentas.
Función del consumo. Es la relación entre consumo e ingreso, cuando más alto
sea el ingreso de una persona, tanto más alto será probablemente su consumo.
Así, las personas con un ingreso mayor tienden a consumir más que las personas
con un ingreso menor.
El Ahorro. Cualquiera que sea el destino posterior del dinero, los consumidores
deciden guardar o ahorrar parte de su ingreso en vez de consumirlo todo. Al
ahorrar, retiran una porción del ingreso del flujo circular, por lo que dicha porción
constituirá una salida. Cuando la empresa no reparte utilidades a los accionistas,
sino que los retienen para gastarlos al cabo del tiempo, también sustraen una
parte del ingreso del flujo circular. Así pues, el ahorro(A) es una salida del flujo
circular.
* Nivel de renta actual: Cuanta más alta sea la renta actual, más se ahorrará, ya
que gastando más quedan menos necesidades que satisfacer; entonces es
preferible atender a la previsión de una necesidad futura antes que al consumo
actual.
* Expectativas sobre la evolución de los precios futuros: Si se espera que los
precios de los bienes van a ser más altos en el futuro, la tendencia al ahorro será
menor que si se esperan unos precios estables o unos precios inferiores.
* El tipo de interés: Un cierto flujo, tal vez no muy grande, puede esperarse del
premio que se espera obtener de la renta ahorrada, es decir, del tipo de interés. Si
este es alto, es probable una mayor tendencia a ahorrar que si es bajo.
4. IDEAS SECUNDARIAS
NOMBRE TOTAL
ALIMENTACION 2,000,000
SERVICIOS 800.000
ARRENDAMIENTO 700.000
EDUCACION 500.000
COMBUSTIBLE 300.000
CUOTA CARRO 900.000
CUOTA BANCOS 1.500.000
TOTAL GASTOS FIJOS 6,700,000
GASTOS VARIABLES
NOMBRE TOTAL
VACACIONES FAMILIARES 3.000.000
INSCRIPCION A UNA REVISTA 50.000
5 RESULTADOS
5.1 CONCLUSION
Al mismo tiempo, el poseer una cultura de ahorro y disciplina crea una relación
efectiva entre el dinero y sus funciones, al igual que estimula y desarrolla grandes
enseñanzas y valores a los hijos para que tengan éxito económico en su futuro.
Se pretende incentivar a todas las familias a realizar su diagnóstico económico y
presupuestar para crear el hábito de ahorrar, lo cual indica establecer una reserva
para el futuro, con el ahorro se puede prever la autosuficiencia económica para
conformar un capital.
Para que nuestro bolsillo no se vea muy afectado por la crisis mundial y que
ahorremos más fácilmente sin tener que sacrificar la compra de productos de
necesidad básica hay que tomar varios puntos en cuenta, como los siguiente;
Organizar los gastos y los ingresos. Como ser social el individuo necesita también
desarrollar actividades de ocio que le ayuden a mantener su bienestar.
5.1 MORALEJA
Para que una familia pueda crear un presupuesto tienen que esforzarse y tomar
conciencia para que el día de mañana haya una mejor organización y tengan un
mejor bienestar “siembra ahora y recogerás en un futuro.
INGRESOS
Operacionales 350.000.000
Salarios 110.560.000
Pensión y Jubilación 50.400.000
Otros Ingresos 160.000.000
TOTAL INGRESOS $670.960.000
Gastos Fijos
Personal Servicio Domestico $5.000.000
Impuestos Predial y Rodamiento Vehicular 4.000.000
Canasta Familiar 9.600.000
Educación 5.800.000
Seguro de Vida 3.050.000
Seguro Contra Incendio y Robo 1.000.000
Transporte 7.500.000
Gastos de Universidad 1.290.000
Vestuario 7.000.000
Servicios Públicos 15.000.000
TOTAL GASTOS FIJOS $58.240.000
Gastos Variables
Viajes de Vacaciones a Cuba $6.400.000
Recreación de Campamentos 2.500.000
Fiestas de cumpleaños 2.500.000
Visitas Médicas Cirugía General 630.000
Compra de un Televisor Plasma 3.500.000
TOTAL GASTOS VARIABLES $15.530.000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $73.770.000
UTILIDAD BRUTA $597.190.000
IMPUESTO DE RENTA Y
$197.072.700
COMPLEMENTARIO
UTILIDAD FAMILIAR $ 400.117.300
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo $110.000.000
Acciones 18.000.000
Cuentas y Documentos por Cobrar 10.550.000
Deudores Diversos 8.000.000
Inventarios 24.050.000
Activos Biológicos Corto Plazo 20.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTES $172.600.000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos 65.000.000
Edificios 617.702.300
(Depreciación de Edificios) -10.960.000
Vehículos 42.540.000
(Depreciación de Vehículos) -8.780.000
Mobiliarios y Equipos de Oficina 24.500.000
(Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina) -1.580.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $728.422.300
TOTAL ACTIVO $901.022.300
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y Documentos por Pagar 11.150.000
Obligaciones Bancarias a Corto Plazo 18.520.000
Obligaciones con Instituciones Financieras 60.000.000
Impuestos por Pagar 5.845.000
Provisiones y Retenciones por Pagar 1.780.000
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES $97.295.000
PASIVOS NO CORRIENTES
Documentos por Pagar 1.580.000
Impuesto Sobre la Renta 2.050.000
Dividendos por Pagar 2.850.000
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES $6.480.000
TOTAL PASIVOS $103.775.000
PATRIMONIO
Capital Social (Aporte Familiar) 352.110.000
Reserva Legal 45.020.000
Utilidad Familiar 400.117.300
TOTAL PATRIMONIO $797.247.300
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $901.022.300
estados de resultados
800000000
700000000
600000000
500000000
400000000
300000000
200000000
100000000
0
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS GASTOS FIJOS GASTOS VARIABLES
UTILIDAD BRUTA IMPUESTO UTILIDAD FAMILIAR
estado de situacion financiera
ACTIVOS
CORRIENTES; 19.16%
ACTIVOS NO
CORRIENTES; 80.84%
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
11.52%
88.48%
PASIVOS PATRIMONIO