2013 2012

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 15,957 28,975

INVERSIONES TEMPORALES 14,555 189
DEUDORES 216,621 190,940
INVENTARIOS 167,146 147,670
DIFERIDOS 8,911 5,972
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 423,190 373,746

INVERSIONES PERMANENTES
COSTO 5,196 5,552
VALORIZACIONES 33,547 33,175
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES 38,743 38,727

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1,208,750 1,044,864
DEPRECIACION ACUMULADA -441,693 -390,945

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 767,057 653,919

INTANGIBLES (MARCAS) 58,939 36,455

BIENES DE ARTE Y CULTURA 10,108 5,690
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 874,847 734,791

TOTAL ACTIVOS 1,298,037 1,108,537

CUENTAS DE ORDEN 203,171 209,792

 2013 2012
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 32,563 34,599

PROVEEDORES 182,025 143,464
CUENTAS POR PAGAR 24,320 27,905
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 24,949 17,517
OBLIGACIONES LABORALES 15,234 14,162
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 17,229 17,169
TOTAL PASIVO CORRIENTE 296,320 254,816

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 415,184 327,983
PASIVOS ESTIMADOS - PENSIONES DE JUBILACION 7,530 6,997
OTROS PASIVOS 2,530 1,977
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 425,244 336,957

INTERES MINORITARIO 34,889 33,117

TOTAL PASIVOS 756,453 624,890

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 18,705 18,705
SUPERAVIT POR VALORAZACIONES 345,843 311,750
UTILIDADES RETENIDAS 61,342 37,914
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 56,078 58,981
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 59,616 56,297
TOTAL PATRIMONIO 541,584 483,647

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,298,037 1,108,537

CUENTAS DE ORDEN POR EL CONTRA 203,171 209,792

 FUNDACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TALLER: FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Naturaleza
CUENTA VALOR CLASIFICACION debito
APORTES SOCIALES 175,000,000 patrimonio
UTILIDADES ACUMULADS 21,000,000 patrimonio
RESERVA LEGAL 4,000,000 patrimonio
ASEO Y VIGILANCIA 3,000,000 gastos 3,000,000
BANCOS 39,000,000 activo 39,000,000
CAJA 14,500,000 activo 14,500,000
CLIENTES 2,500,000 activo 2,500,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80,000,000 activo 80,000,000
COSTO DE VENTAS 11,000,000 activo 11,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 1,083,333 activo
DEPRECIACION EQ. OFICINA 1,083,333 gastos 1,083,333
EQUIPO DE COMPUTO 10,000,000 activo 10,000,000
GTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,000,000 gastos 6,000,000
GASTOS LEGALES 150,000 gastos 150,000
MANTENIMIENTO 2,100,000 gastos 2,100,000
INTERESES SOBRE OBLIGACIONES 750,000 gastos 750,000
MERCANCIAS 25,000,000 activo 25,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,000,000 pasivo
PROVEEDORES 20,000,000 pasivo
TERRENOS 25,000,000 activo 25,000,000
VEHICULOS 35,000,000 activo 35,000,000
VENTAS 22,750,000 ingresos
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1,250,000 ingresos
510,166,666 255,083,333

A partir de los saldos elabore Balance de Prueba, Estado de Resultados y

Balance General

JOAQUIN A OBANDO BETANCOURT

DOCENTE
Naturaleza
credito
175,000,000
21,000,000
4,000,000

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 22,750,000
COSTO DE VENTAS $ 11,000,000
UTLIDAD BRUTA $ 11,750,000
1,083,333 GASTOS OPERACIONALES DE ADMON $ 7,083,333
ASEO Y VIGILANCIA $ 3,000,000
DEPRECIACION EQ Y OFICINA $ 1,083,333
GASTOS LEGALES $ 150,000
MANTENIMIENTO $ 2,100,000
INTERESES SOBRE OBLIGACIONES $ 750,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,666,667
INGRESO NO OPERACIONAL $ 1,250,000
10,000,000 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 1,250,000
20,000,000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5,916,667
IMPUESTOS $ 1,952,500
UTILIDAD NETA $ 3,964,167
22,750,000
1,250,000
255,083,333 0

SITUACION FINACIERO
CUENTA DB CR
APORTES SOCIALES $ 175,000,000
UTILIDADES ACUMULADS $ 21,000,000
RESERVA LEGAL $ 4,000,000
BANCOS $ 39,000,000
CAJA $ 14,500,000
CLIENTES $ 2,500,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 80,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,083,333
EQUIPO DE COMPUTO $ 10,000,000
MERCANCIAS $ 25,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10,000,000
PROVEEDORES $ 20,000,000
TERRENOS $ 25,000,000
VEHICULOS $ 35,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5,916,667
TOTAL $ 231,000,000 $ 237,000,000
 ESTADO DE RESULTADOS

100.00%
48.35%
51.65%
31.14%

20.51%
5.49%

26.01%
8.58%
17.42%

SITUACION FINACIERO
6,000,000