IDEAS & SOLUCIONES

KAREN DAYANA GOMEZ TOBON CODIGO: 1821983291

LEIDY LAURA FONTAL CODIGO: 1821983154
DAYANA TRIANA ROMERO CODIGO: 1821982160
LUISA FERNANDA GRACIANO VALLE CODIGO: 1821982915
YINA PAOLA QUIROGA CODIGO: 1821982847
Alumnas

SANDRA ROMERO
Docente

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
EVALUACION DE PROYECTOS
NOVIEMBRE DE 2018
821983291
83154
1982160
1821982915
82847

O
 INTRODUCCIÓN
Actualmente estamos rodeados de muchas entidades con diferentes actividades económicas como por ejemplo prestacion de servicios, elaboración de
productos de alimentos, compra y venta de artículos de belleza y/o prendas de vestir, cada uno de estos con el fin de satisfacer una necesidad humana;
pero antes de iniciar con estas actividades todo surgió como una idea para subsanar esta necesidad teniendo en cuenta que para iniciar con estos
proyectos se debe hacer un proceso de investigación sobre la viabilidad de si mismo.

Teniendo en cuenta que para llegar al fin del proceso se deben tener en cuenta muchos aspectos de los cuales siempre terminan siendo positivos por la
fijacion del proyecto mejora la toma de decisiones, que puede hacerse efectiva tanto en la fase dde planificación como en etapas posteriores o incluso al
final del proyecto, se debe saber que una buena evaluacion proporciona informacion valiosa para introducir las reformas convenientes identificando los
principales riesgos, lo cual permite crear estrategias para aminorar los efectos de esos riesgos y seguir adelante con las tareas propuestas, estos
promueven un alto grado de organizacion conjunta es decir de todos aquellos que hacen parte del proyecto.
Una evaluacion eficaz promovera la eficiencia y el grado de compromiso en los grupos de trabajo y a su vez reduce los costos del proyecto, tanto los que
estaban previstos en la fase inicialcomo aquellos que se derivan de fallos y errores.
Este proyecto de empresa en el sector publicitario tiene como propósito primero trabajar conjuntamente, seleccionar ideas, identificar oportunidades de
negocio como en este caso IDEAS & SOLUCIONES, empresa con la cual a su vez se pretende dirigir, coordinar y ejecutar este proyecto de inversión
después de haber analizado el sector publicitario.
ervicios, elaboración de
na necesidad humana;
a iniciar con estos

n siendo positivos por la

s posteriores o incluso al
nientes identificando los
opuestas, estos

proyecto, tanto los que

ntificar oportunidades de
yecto de inversión
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1- Elaborar un flujo neto de efectivo

O 2- Dirigir, coordinar y ejecutar el proyecto de inversión "IDEAS & SOLUCIONES"

3- Calcular datos requeridos para el proyecto

B 4- Utilizar de manera acertiva, las herramientas de decisión financiera en el proy
SOLUCIONES, estas son valor presente neto, relación costo beneficio, tasa intern
J 5- Implementar un sistema de costos que permita obtener en forma eficaz el pre

E Evaluar financieramiente el proyecto de inversión "

6- Evaluar la viabilidad del proyecto y la inversión o no en el mismo.

T IDEAS & SOLUCIONES".

I
V
O
S
n "IDEAS & SOLUCIONES"

cisión financiera en el proyecto de creación de la empresa IDEAS &

costo beneficio, tasa interna de retorno y retorno de la inversión.

ener en forma eficaz el precio unitario del producto

en el mismo.
 IDEAS & SOLUCIONES,Somos una microempresa que surgió como una necesidad para todos los em
conformada por profesionales capacitados en publicidad, vimos la oportunidad en este sector por
Nuestra especialidad es hacer crecer su empresa con soluciones digitales con responsabilidad y cu
Con los recursos se compra la siguiente propiedad planta y equipo: 1 computador gama alta, 4 com
Contamos con una agencia que representa una nomina de que cuenta con un Gerente y Jefe de pr
que devengarán un SMLV; Recurso humano que busca satisfacer la necesidad de un anunciante qu
La bodega arrendada esta distribuida con 5 oficinas, 2 baños, y un local, el horario de atención va a
Estamos especializados en la comunicación y ofrecemos a nuestros clientes de forma directa el sig
* Servicios de impresión: Impresión de volantes, afiches, plegables y demás publicidad de bajo for
* Servicio de gran formato: pendones, planos arquitectónicos, pancartas, vallas publicitarias y dem
* Fotografia: fotografía para eventos, matrimonios, quince años, y demás eventos sociales.
* Diseño: diseño creativo y grafico de publicidad, diseño de piezas 3D, troquelados, piezas con volu
* Administración de redes sociales: Estrategia de venta y publicidad en Facebook, Instagram, Twitt

Queremos brindarle a nuestros clientes de servicios que realmente aporten al crecimiento de su em

La empresa se dedicará a la publicidad de productos, campañas, prestará servicios de diseño , ubicado en la ciudad de Bogo
contando con una superficie de 120mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son las siguientes máquinas para el proceso de producción y elaboración:
Computador alta tecnología 2,500,000
Computador gama baja 1,125,000
Plotter de impresión 5,000,000
Plotter de corte 1200000
Impresoras pequeñas 1,000,000
Guillotina Industrial 200000
Guillotina pequeña 60000
Escritorios 300,000
Sillas ergonomicas 150000
Total
OTROS
Licencias 416,666.67 5000000
Arriendo 2,000,000.00 12
Servicios Publicos 500,000.00
Mantenimiento 100,000.00 1,200,000.00
Insumos Materia Prima 40,000,000.00

PRODUCTOS Y SERVICIOS PRESTADOS PRECIO DE CADA SERVICIO

Impresión de volantes 160.00

Gran Formato 2,477,448.00

Fotografia 137.00
Diseñador 103,867.00
ADM Redes 771,188.00
TOTALES 3,352,800.00

PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS

DESCRIPCION Tamaño papel

volantes A5 (210*148mm)
Pendones 5mts*10mts
Fotografias 20*30 con 250 fotos
Diseñador 0
ADM Redes 0

servicio personal
Impresión (volantes) Jefe de producción
Impresión (volantes) operario 1
Impresión (volantes) operario 2
Gran formato (pendones) Jefe de producción
Gran formato (pendones) Diseñador y fotografo
Gran formato (pendones) operario 1
Gran formato (pendones) operario 2
Fotografía Diseñador y fotografo
Diseño Diseñador y fotografo
 Administración de redes socialePublicista

AMORTIZACION DEL CREDITO

PERIODOS CUOTA INTERES

0
1 3,360,833.00 604,950.00
2 3,360,833.00 554,537.51
3 3,360,833.00 504,125.01
4 3,360,833.00 453,712.52
5 3,360,833.00 403,300.02
6 3,360,833.00 352,887.53
7 3,360,833.00 302,475.03
8 3,360,833.00 252,062.54
9 3,360,833.00 201,650.04
10 3,360,833.00 151,237.55
11 3,360,833.00 100,825.05
12 3,360,833.00 50,412.56
3,932,175.33

Nomina personal Producciòn

Empleado Salario dìas laborados

Jefe de producciòn $ 2,500,000 30

diseñador y fotografo $ 2,500,000 30

publicista $ 2,000,000 30
operario 1 $ 781,242 30
operario 2 $ 781,242 30

Nomina personal Administraciòn

Empleado Salario dìas laborados
Gerente $ 3,500,000 30
Auxiliar administrativo $ 1,300,000 30
Servicios generales $ 781,242 30
Vendedor $ 1,300,000 30
 que surgió como una necesidad para todos los empresarios y personas independientes en la ciudad de Bogotá teniendo en cuenta que no
blicidad, vimos la oportunidad en este sector porque hay muchas empresas que requieren de publicidad pero no les parece la idea de man
con soluciones digitales con responsabilidad y cumplimiento, se realiza una inversión de $40,3300,000 y se solicita un préstamo bancario a
d planta y equipo: 1 computador gama alta, 4 computadores gama baja, plotter de impresión, plotter de corte, 2 impresoras, una guillotina
omina de que cuenta con un Gerente y Jefe de producción con una asignación salarial de $3,500,000 y $2,500,000 respectivamente, un D
busca satisfacer la necesidad de un anunciante que a su vez busca encontrar consumidores para sus bienes y servicios o difundir ideas.
as, 2 baños, y un local, el horario de atención va a ser de lunes a sábado de 9: am a 6:00pm y virtualmente las 12 horas de día.
ecemos a nuestros clientes de forma directa el siguiente portafolio de servicios:
afiches, plegables y demás publicidad de bajo formato.
quitectónicos, pancartas, vallas publicitarias y demás publicidad.
s, quince años, y demás eventos sociales.
diseño de piezas 3D, troquelados, piezas con volumen
venta y publicidad en Facebook, Instagram, Twitter, Linkendln y demás redes sociales.

os que realmente aporten al crecimiento de su empresa, destinadas a lograr un retorno de inversión seguro y estable.

servicios de diseño , ubicado en la ciudad de Bogotá, en San Andresito en el barrio San Jose . Tendrá su agencia en el mismo domicilio,

ión y elaboración:
1 $ 2,500,000
4 $ 4,500,000
1 $ 5,000,000
1 $ 1,200,000
2 $ 2,000,000
1 $ 200,000
1 $ 60,000
6 $ 1,800,000
 6 $ 900,000
$ 18,160,000

%
% participación en las ventas de c/u
% De utilidad Operacional Esperada por línea

COSTO MATERIA PRIMA ANUAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA ANUAL

3,500,000.00 20,517,753.42

3,500,000.00 76,984,473.42

3,000,000.00 14,116,680.00
0.00 14,116,680.00
0.00 37,644,480.00
10,000,000.00 163,380,066.84

ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS

Cantidad por impresión Tiempo por Diseño

4 2h
1 3h
1 30mn
2 4h
3 2h

salario % tiempo
$ 2,500,000 10%
$ 781,242 50%
$ 781,242 50%
$ 2,500,000 90%
$ 2,500,000 40%
$ 781,242 50%
$ 781,242 50%
$ 2,500,000 30%
$ 2,500,000 30%
 $ 2,000,000 100%

RTIZACION DEL CREDITO

TOTAL PAGO ABONO AL CAPITAL

40,330,000.00
3,965,783.00 36,969,167.00
3,915,370.51 33,608,334.00
3,864,958.01 30,247,501.00
3,814,545.52 26,886,668.00
3,764,133.02 23,525,835.00
3,713,720.53 20,165,002.00
3,663,308.03 16,804,169.00
3,612,895.54 13,443,336.00
3,562,483.04 10,082,503.00
3,512,070.55 6,721,670.00
3,461,658.05 3,360,837.00
3,411,245.56 4.00

Auxilio de transporte Salud 8,5 %

$ - $ 212,500

$ - $ 212,500
$ - $ 170,000
$ 88,211 $ 66,406
$ 88,211 $ 66,406
Auxilio de transporte
$ -
$ 88,211
$ 88,211
$ 88,211
Salud 8,5 %
$ 297,500
$ 110,500
$ 66,406
$ 110,500
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
en la ciudad de Bogotá teniendo en cuenta que no contaban con la publicidad mas atractiva al publico y en algunos casos no se podian dar
en de publicidad pero no les parece la idea de manejarlo fisico para ayudar al medio ambiente, es por eso que decidimos prestar el servici
$40,3300,000 y se solicita un préstamo bancario a Davienda por valor de $40,330,000 ;Se tomó en arriendo una bodega en la ciudad ya m
esión, plotter de corte, 2 impresoras, una guillotina industrial, una guillotina pequeña, por valor de $18,160,000, y compra de insumos par
e $3,500,000 y $2,500,000 respectivamente, un Diseñador y fotografo quien devenga un salario de $2,500,000, un publicista que va a gan
res para sus bienes y servicios o difundir ideas.
pm y virtualmente las 12 horas de día.

de inversión seguro y estable.

Jose . Tendrá su agencia en el mismo domicilio,

equipo de computo
equipo de computo $ 7,000,000
maquinaria y equipo
maquinaria y equipo
maquinaria y equipo
maquinaria y equipo
maquinaria y equipo $ 8,460,000
muebles y enseres
muebles y enseres $ 2,700,000

volantes Gran Formato Fotografias

30% 30% 30%
30% 30% 30%

COSTOS ADMINISTRATIVOS ANUAL COSTOS INDIRECTOS ANUAL OTROS VARIABLES

5,121,775.20 24,000,000.00

26,565,270.68 6,000,000.00

26,565,270.68 47,186,103.96
26,565,270.68 5,000,000.00
26,565,270.68
111,382,857.94 77,186,103.96
Dias laborales por año

tiempo de ejecucion Horas laboradas al dia Cantidad realizada por dia

1mn 8h 1920
24h 8h 1
2mn 8h 1920
8h 2
15 min 8h 32

Valor servicio
$ 250,000 Impresión (volantes)
$ 390,621 Impresión (volantes)
$ 390,621 Impresión (volantes)
$ 2,250,000 Gran formato (pendones)
$ 1,000,000 Gran formato (pendones)
$ 390,621 Gran formato (pendones)
$ 390,621 Gran formato (pendones)
$ 750,000 Fotografía
$ 750,000 Diseño
$ 2,000,000 Administración de redes socia

pensiòn 12% ARL 0,522% o 1,044% CCF 4%

$ 300,000 $ 13,050 $ 100,000

$ 300,000 $ 13,050 $ 100,000

$ 240,000 $ 10,440 $ 80,000
$ 93,749 $ 8,156 $ 31,250
$ 93,749 $ 8,156 $ 31,250
pensiòn 12% ARL 0,522% y 1,044% CCF 4%
$ 420,000 $ 18,270 $ 140,000
$ 156,000 $ 6,786 $ 52,000
$ 93,749 $ 8,156 $ 31,250
$ 156,000 $ 13,572 $ 52,000
EL PROBLEMA
o y en algunos casos no se podian dar a conocer sus productos por lo cual IDEAS &SOLUCIONES se dedicada a la publicidad con diversos e
r eso que decidimos prestar el servicio de ADM Redes virtual para satisfacer esta necesidad, manejamos tambien la publicidad fisica.
arriendo una bodega en la ciudad ya mencionada por valor de $2,000,000 y se proyecta un pago de servicios por valor de $500,000 mens
18,160,000, y compra de insumos para el desarrollo del objeto social por valor de $40,000,000, se compran licencia de software corer Dra
$2,500,000, un publicista que va a ganar $2,000,000, para atención directa al cliente y ventas se contrató una persona que va a ganar $1,30
 Diseño ADM Redes
30% 30%
30% 30%

PORCENTAJE DE OPERACION
%

IMPRESIÓN 30%

GRAN FORMATO 40%

FOTOGRAFIA 10%
DISEÑO 15%
ADM REDES 5%

302

Cantidad realizada por año

579,840.00 En una impresión salen 4 volantes cada volante tarda 1mn, en 1h salen 60 impresiones (60
302.00 En una impresión sale 1 Pendon cada pendon tarda 24 h, en 3 Dias sale 1 Pendon y en una
579,840.00 En una impresión sale 1 fotografia cada una tarda 2mn, en 1h salen 30 impresiones (30*8)
604.00 En un diseño tarda 4
1,600.00 En una ADM Redes tarda 15m

personal salario % tiempo Valor

Jefe de producción $ 47,055,600 10% $ 4,705,560
operario 1 $ 15,812,193 50% $ 7,906,097
operario 2 $ 15,812,193 50% $ 7,906,097
Jefe de producción $ 47,055,600 90% $ 42,350,040
Diseñador y fotografo $ 47,055,600 40% $ 18,822,240
operario 1 $ 15,812,193 50% $ 7,906,097
operario 2 $ 15,812,193 50% $ 7,906,097
Diseñador y fotografo $ 47,055,600 30% $ 14,116,680
Diseñador y fotografo $ 47,055,600 30% $ 14,116,680
Publicista $ 37,644,480 100% $ 37,644,480

ICBF 3% SENA 2% Prima 8,33% Cesantias 8,33%

$ 75,000 $ 50,000 $ 208,250 $ 208,250

$ 75,000 $ 50,000 $ 208,250 $ 208,250

$ 60,000 $ 40,000 $ 166,600 $ 166,600
$ 23,437 $ 15,625 $ 65,077 $ 65,077
$ 23,437 $ 15,625 $ 65,077 $ 65,077
 ICBF 3% SENA 2% Prima 8,33% Cesantias 8,33%
$ 105,000 $ 70,000 $ 291,550 $ 291,550
$ 39,000 $ 26,000 $ 108,290 $ 108,290
$ 23,437 $ 15,625 $ 65,077 $ 65,077
$ 39,000 $ 26,000 $ 108,290 $ 108,290
a publicidad con diversos enfoques, ubicada en San Andresito de San José, en el centro de la ciudad de Bogotá Sector principalmente com
n la publicidad fisica.
or valor de $500,000 mensuales.
ncia de software corer Draw y Photoschop por 4 años por valor de $20,000,000
rsona que va a ganar $1,300,000, un auxiliar administrativo al que se le pagará $1,300,000, dos operarios y una persona para el servicio ge
 Observación

h salen 60 impresiones (60*8) en las 8h se tendrian un total de 1920 volantes (480*8)

ias sale 1 Pendon y en una semana salen 2 pendones
alen 30 impresiones (30*8) en las 8h se tendrian un total de 1920 fotografias (240*8)
En un diseño tarda 4h en su elaboracion, en un dia realiza 2 diseños
n una ADM Redes tarda 15mn en 1hr realiza 4 ADM, en un dia realiza 32 ADM Redes

personal salario
gerente $ 65,877,840
auxliar administrativo y contable $ 25,527,444
$ 20,517,753 Servicios Generales $ 15,812,193
vendedor $ 25,608,876
total $ 132,826,353

$ 76,984,473
$ 14,116,680
$ 14,116,680
$ 37,644,480

Intereses Total salario

Cesantias 1% Vacaciones 4,17% Dotaciòn 5% mensual
$ 25,000 $ 104,250 $ 125,000 $ 3,921,300

$ 25,000 $ 104,250 $ 125,000 $ 3,921,300

$ 20,000 $ 83,400 $ 100,000 $ 3,137,040
$ 7,812 $ 32,578 $ 39,062 $ 1,317,683
$ 7,812 $ 32,578 $ 39,062 $ 1,317,683
Total ###
 Intereses
Cesantias 1% Vacaciones 4,17% Dotaciòn 5% Total salario mensual
$ 35,000 $ 145,950 $ 175,000 $ 5,489,820
$ 13,000 $ 54,210 $ 65,000 $ 2,127,287
$ 7,812 $ 32,578 $ 39,062 $ 1,317,683
$ 13,000 $ 54,210 $ 65,000 $ 2,134,073
Total ###
ogotá Sector principalmente comercial

s y una persona para el servicio general

 unidades a producir volantes
1920

Total salario
Total salario anual día valor empleado
$ 47,055,600 130,710.00 4,705,560.00

$ 47,055,600 130,710.00 14,116,680.00

$ 37,644,480 104,568.00 37,644,480.00
$ 15,812,193 43,922.76 7,906,096.71
$ 15,812,193 43,922.76 7,906,096.71
$ 163,380,067 453,833.52 236.37
 Total Salario anual
$ 65,877,840
$ 25,527,444
$ 15,812,193
$ 25,608,876
$ 132,826,353
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 80,660,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 18,160,000

b. Inversión en Capital de trabajo $ 40,000,000 INVERSIÓN CAPITAL TRABAJO: Hace referencia a
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 20,000,000 los insumos de tinta, papeleria y demás para
d. Primera inversión de arriendo y servicios públicos 1 mes $ 2,500,000 poder operar y desarrollar el objeto social de la
microempresa
TOTAL $ 80,660,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 80,660,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 40,330,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 40,330,000

PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra Materiales Directos

Directa ANUALES ANUALES CIF Variables ANUALES
Impresión 20,517,753 3,500,000.00 23,155,831.19
Gran formato 76,984,473 3,500,000.00 30,874,441.58
Fotografía 14,116,680.00 3,000,000.00 7,718,610.40
Diseño 14,116,680.00 0.00 11,577,915.59
Administración de redes sociales 37,644,480.00 0.00 3,859,305.20

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 15,132,362.79 181,588,353.42 AREA PRODUCTIVA
COSTOS FIJOS 241,000.00 2,892,000.00
Depreciación de los activos relacionados con producción 141,000.00 1,692,000.00
Mantenimiento maquinaria y otros 100,000.00 1,200,000.00
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 13,591,362.79 163,096,353.42 AREA ADMINISTRATIVA
Depreciación activos de administración 22,500.00 270,000.00
Salarios de Administración 11,068,862.79 132,826,353.42
Arriendo 2,000,000.00 24,000,000.00
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 500,000.00 6,000,000.00
GASTOS FIJOS DE VENTAS 1,300,000.00 15,600,000.00 AREA DE VENTAS
Salarios de Ventas 1,300,000.00 15,600,000.00
Publicidad 0.00 0.00
Licencias 416,666.67 5,000,000.00
Gasto n 0.00 0.00

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 18,160,000

Valor Años de depreciación Vr depreciación anual

Terrenos 0.00 0.00 0.00
Construcciones y edificaciones 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y Equipo 8,460,000.00 5.00 1,692,000.00
Vehículos y equipo de transporte 0.00
Muebles y Enseres 2,700,000.00 10.00 270,000.00
Equipo de computo y tecnología 7,000,000.00 5.00 1,400,000.00
Licencia por 4 años 20,000,000.00 12.00 1,666,666.67
Materia Prima 40,000,000.00 12.00 3,333,333.33
primera inversion de arriendo y servicios publicos 2,500,000.00 12.00 208,333.33

TOTAL 80,660,000

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de personal contratado, defina la capa

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 302

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un d

volantes Gran Formato Fotografias
impresiones 1920 1 1920
diseño 1 1
cortadora 1920
adm redes

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 1,920.00 1.00 1,920.00

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
volantes Gran Formato Fotografias
AÑO 1 70% 70% 70%
AÑO2 75% 75% 75%
AÑO 3 80% 80% 80%
AÑO 4 85% 85% 85%
AÑO 5 90% 90% 90%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 volantes Gran Formato Fotografias

Costos Variables por Unidad $81.36 $1,106,214.39 $42.83
% participación en las ventas de c/u 30% 30% 30%
Costos Fijos totales $41 $799,515 $30
Costos fijos totales por línea de productos 12 12 12
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 405,888 70 405,888
Costos fijos por unidad 41 799,515 30
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 123 1,905,729 72
% De utilidad Operacional Esperada por línea 30% 30% 30%
PRECIO $160 $2,477,448 $94
 Incremento de unidades Número unidades Número unidades / Año 3
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Volantes 5% 426,182 447,492
Gran formato 5% 74 78
Fotografias 5% 426,182 447,492
Diseños 5% 444 466
Administracion de redes sociales 5% 143 150

Proyección IPC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

IPC 3.60% 3.80% 3.80%

PRECIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes $160 $ 166 $ 172
Gran formato $2,477,448 $ 2,571,591 $ 2,669,311
Fotografias $94 $ 98 $ 101
Diseños $96,448 $ 96,448 $ 96,448
Administracion de redes sociales $527,655 $ 547,706 $ 568,519

COSTO VARIABLE POR UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes $ 81 $ 84 $ 88
Gran formato $ 1,106,214 $ 1,148,251 $ 1,191,884
Fotografias $ 43 $ 44 $ 46
Diseños $ 50,819 $ 52,750 $ 54,754
Administracion de redes sociales $ 212,840 $ 220,928 $ 229,323

UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes 426,182 447,492
Gran formato 74 78
Fotografias 426,182 447,492
 Diseños 444 466
Administracion de redes sociales 143 150

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes $ 70,608,210 $ 76,955,888
Gran formato $ 190,271,999 $ 92,596,876
Fotografias $ 41,608,342 $ 20,650,976
Diseños $ 42,817,174 $ 25,523,091
Administracion de redes sociales $ 78,499,962 $ 34,511,120
$ 423,805,686 $ 250,237,951

COSTOS DE VENTA VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes $ 35,990,143 $ 39,225,657
Gran formato $ 84,959,057 $ 92,596,876
Fotografias $ 18,947,588 $ 20,650,976
Diseños $ 23,417,828 $ 25,523,091
Administracion de redes sociales $ 31,664,483 $ 34,511,120
$ 194,979,099 $ 212,507,720
PITAL TRABAJO: Hace referencia a
de tinta, papeleria y demás para
y desarrollar el objeto social de la
microempresa

ES POR UNIDAD

Otros variables Total Costo Variable por No. unidades a % de participación en las Total Costo Variable Costos Fijos por Costos Fijos por
ANUALES año producir/año ventas de cada producto por unidad Unidad Anual Unidad
$47,173,584.61 579,840 49.96% $81.36 24,017,753 $41
$111,358,915.00 101 0.01% $1,106,214.39 80,484,473 $799,515
$24,835,290.40 579,840 49.96% $42.83 17,116,680.00 $30
5,000,000.00 $30,694,595.59 604.00 0.05% $50,818.87 14,116,680.00 $23,372
$41,503,785.20 195.00 0.02% $212,839.92 37,644,480.00 $193,049
1,160,580 100.00%
 Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.
mensual La Microempresa IDEAS & SOLUCIONES Con los recursos se compra la siguiente maquinaria: 1
0.00 computador gama alta, 4 computadores gama baja, plotter de impresión, plotter de corte, 2
0.00 impresoras, una guillotina industrial, una guillotina pequeña, por valor de $18,160,000
141,000.00

22,500.00
116,666.67
138,888.89
277,777.78
17,361.11

dad de personal contratado, defina la capacidad de producción

ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
Diseño ADM Redes volantes Gran Formato Fotografias Diseño ADM Redes
579840 302 579840 604 195
2 3

2.00 3.00 579,840.00 100.67 579,840.00 604.00 195.00

3

ÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Diseño ADM Redes volantes Gran Formato Fotografias Diseño ADM Redes
70% 70% 405,888 70 405,888 423 137
75% 75% 434,880 76 434,880 453 146
80% 80% 463,872 81 463,872 483 156
85% 85% 492,864 86 492,864 513 166
90% 90% 521,856 91 521,856 544 176

Diseño ADM Redes

$50,818.87 $212,839.92
30% 30%
$23,372 $193,049
12 12
423 137
23,372 193,049
74,191 405,889
30% 30%
$96,448 $527,655
Número unidades / Número unidades /
Año 4 Año 5
469,866 493,359
82 86
469,866 493,359
489 514
158 166

AÑO 4 AÑO 5
3.80% 3.80%

AÑO 4 AÑO 5
$ 179 $ 185
$ 2,770,745 $ 2,876,033
$ 105 $ 109
$ 96,448 $ 96,448
$ 590,123 $ 612,547

AÑO 4 AÑO 5
$ 91 $ 94
$ 1,237,176 $ 1,284,188
$ 48 $ 50
$ 56,835 $ 58,995
$ 238,037 $ 247,083

AÑO 4 AÑO 5
469,866 493,359
82 86
469,866 493,359
 489 514
158 166

AÑO 4 AÑO 5
$ 83,874,222 $ 91,414,515
$ 100,921,335 $ 109,994,163
$ 22,507,499 $ 24,530,923
$ 27,817,616 $ 30,318,420
$ 37,613,670 $ 40,995,138
$ 272,734,343 $ 297,253,160

AÑO 4 AÑO 5
$ 42,752,043 $ 46,595,452
$ 100,921,335 $ 109,994,163
$ 22,507,499 $ 24,530,923
$ 27,817,616 $ 30,318,420
$ 37,613,670 $ 40,995,138
$ 231,612,164 $ 252,434,097
 No se si este sea el incremento que quiere ver
reflejado la Profesora en los 5 años de proyectos
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.80% 3.80%

0 1 2 3
INGRESOS 423,805,686 250,237,951
(-)COSTOS DE VENTAS 196,179,099 213,753,320
Variables 194,979,099 212,507,720
Fijos 1,200,000 1,245,600
(-) DEPRECIACION 1,692,000 1,692,000
(=) UTILIDAD BRUTA 225,934,588 34,792,631
GASTOS DE VENTA 15,600,000 16,192,800
GASTOS ADMINISTRACION 163,096,353 169,294,015
(-) DEPRECIACION 270,000 270,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DIVIDENDOS COMO % DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
 3.80% 3.80%

4 5
272,734,343 297,253,160
232,905,096 253,776,161
231,612,164 252,434,097
1,292,933 1,342,064
1,692,000 1,692,000
38,137,246 41,784,998
16,808,126 17,446,835
175,727,187 182,404,821
270,000 270,000
4 5

4 5
- -

- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

a tabla de amortización.
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones