CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ACTIVIDAD: Estudio de caso elaboración declaración retención en la fuente

TRIBUATARIA 1
German Bermúdez Shaus identificado con NIT 93.256.215, con actividad económica
comercializador de autopartes de vehículo, código actividad económica (4530), con
ingresos del año anterior 30.658 uvt y calidad de comerciantes, responsable del impuesto
sobre las ventas le presenta las operaciones del mes de julio de 2019.
Elaborar la declaración de retención en la fuente junto con los anexos en Excel o por el
medio más practico por ustedes.
01-07-2019, compra de mercancía por $25.200.000 la compra fue realizada a la empresa
Red partes SAS, el pago fue por transferencia electrónica.
03-07-2019, compra de mercancía por $65.200.000, la compra fue realizada a la empresa
Indufaros SAS, la operación fue a crédito.
05-07-2019, venta de mercancía por $180.000.000 a la empresa suramericana de partes
SAS, la operación fue por transferencia electrónica.
08-07-2019, cancelo servicio de transporte de mercancía desde la ciudad de barranquilla
por $4.500.000 la persona que presto el servicio es Inversionista de carga sas, el pago fue
por transferencia electrónica.
10-07-2019, cancela el arriendo de las instalaciones de la sede por $6.500.000 a Nicolas
Martinez declarante del impuesto sobre la renta, la operación fue por transferencia
electrónica.
12-07-2019, cancelo arriendo de equipo de cómputo por $6.500.000 a una persona natural
no declarante del impuesto sobre la renta.
14-07-2019, Cancelo el servicio de aseo a la empresa Temporales UNO A, por $3.250.000,
pactaron AIU de 11% del valor del contrato, la operación fue por transferencia electrónica.
15-07-2019, cancela asistencia técnica a una persona natural no residente en Colombia por
$9.500.000, el pago fue por transferencia electrónica.
17-07-2019, cancelo la construcción de una bodega para el almacenamiento de repuestos
por $12.000.000, AIU 10% del valor del contrato, el pago fue por transferencia electrónica
a una persona natural declarante de renta.
19-07-2019, Compra mercancía a la empresa comercializadora bulira SAS por
$96.500.000, la operación fue a crédito.
21-07-2019, Cancelo servicios públicos de energía por $3.520.000 la empresa es
autorretenedora de renta.
23-07-2019, registro la nómina de los siguientes empleados:
- Empleado 1
Sueldo básico $3.850.000
 Comisiones $962.000
Horas extras $325.000
Bonificaciones no habituales $412.000
Recibió ingreso por apoyo de estudio $600.000
Cancelo seguridad social de acuerdo a los porcentajes establecidos por la ley
Cancela intereses por crédito hipotecario $485.000
Cancela intereses por crédito de libre inversión $252.000
Tiene un hijo menor de 18 años y depende económicamente de él.
Cancela medicina prepagada por valor de $482.200
Realiza aporte mensual a cuentas AFC $300.000
- Empleado 2
Sueldo básico $3.252.000
Horas extras $956.000
Comisiones $1.050.000
Cancela seguridad social conforme a la ley
los otros 5 empleados tienen sueldo básico de $828.116 y le descuentan los aportes de
seguridad social conforme a la ley.
25-07-2019, cancela honorarios al señor contador por $1.500.000 el profesional
manifiesta que para efectos de la retención en la fuente a título de renta la labor la
realiza de manera personal, el profesional es declarante de renta.
27-07-2019, vende mercancía por $165.200.000 a la empresa Indufaros SAS, la
operación fue por transferencia electrónica.
29-07-2019, cancela a Hoteles Estelar S.A el servicio de alojamiento del mes del señor
gerente por $2.250.000, el pago fue por transferencia electrónica.
30-07-2019, Cancelo intereses a una persona natural declarante de renta por $985.000
por préstamo adquirido en el mes de junio de 2019, el pago fue por transferencia
electrónica.
31-07-2019, cancela servicio de vigilancia a la empresa seguridad Nápoles SAS,
vigilada por la superintendencia de vigilancia por valor de $5.500.000, pactaron AIU del
15% del valor del contrato mensual.
31-07-2019, realiza anulación de la factura de venta No 101 correspondiente al mes de
junio de 2019 por $12.200.000, la venta fue realizada a una persona jurídica.
Fuente: libro segundo estatuto tributario
Decreto 2201 de 2016