|CONTABILIDAD FINANCIERA I

Con la siguiente información se solicita realizar:

Registros contables, comprobante de apertura, soportes contables, comprobantes de
diario, mayorización de cuentas, hoja de trabajo, Estado de Resultados, Estado de
Situación Financiera.
1). Abril 01/2019. Siete socios se reúnen para formar una sociedad comercial de
responsabilidad Ltda, para tal fin cada uno aporta $20.000.000 en efectivo.
2). Abril 01/2019. Se abre cuenta corriente No. 550-000-111-2 con un depósito de
$138.000.000 en BanColSinú.
3). Abril 01/2019.Se compran muebles por valor de $ 12.000.000 y computadores por valor
de $7.000.000 (impuestos incluidos), se paga con cheque.
4). Abril 01/2019. Se pagan 3 meses de arriendo en forma anticipada. El Canon mensual
es de $700.000. Se paga con cheque.
5). Abril 04/2019. Se Cancelan gastos legales por valor de $400.000 en efectivo, para
constituir la empresa PROMODA LTDA.
6). Abril 06/2019. Se compran mercancías a TEXTILES DEL SUR S.A por valor de
$50.000.000 más iva, se cancelará el 03/05/2019.
7). Abril 08/2019. Se realizan ventas más iva a los siguientes clientes, los cuales cancelan
en la caja de la empresa:

• Carlos López - $300.000

• Mónica Maldonado: $500.000
• Patricia Montes: $400.000
8). Abril 09/2019. Se consignan en la cuenta bancaria el valor total recaudado de las ventas
del día anterior.
9). Abril 10/2019. Se vende mercancías al contado por valor de $ 10.000.000 más iva a la
tarifa general a Almacenes Oscar lo viste. El pago de la factura se hace a nuestra cuenta
corriente.
10). Abril 11/2019. Se venden mercancías por valor de $40.000.000 más iva tarifa general.
Se acuerda con el cliente la cancelación a 15 días.
11)Entre el 12 y el 20 de Abril/2019. se presentaron ingresos ordinarios equivalentes al 90%
de las ventas registradas hasta el 11/04/2019. Todas las ventas efectuadas se consignaron
en la cuenta del ente económico. Las ventas son más Iva.
12). Abril 25/2019: Nos consignan el total de la factura de la venta relacionada con el
numeral 11.
13). Abril 29/2019: Se presenta la siguiente información para preparación y causación de la
nomina
Juana Pérez González (Aux.de servicios generales): 1 S.M.M.L.V; María Carolina Daza
(Secretaría Auxiliar Contable): Básico de $850.000; Danilo Sánchez, Cristian Mejía y
Roxana Solano (Asesores Comerciales): Básico de $850.000; Vanessa Jaramillo: Básico
de % $1.700.000 (Administradora).
14). Abril 29/2019: Se cancela nómina a c/u de los empleados mediante transferencia
electrónica.
15). Abril 29/2019. Se compran archivadores por valor de $500.000 más iva tarifa general.
Se hace pago mediante transferencia electrónica
Política contable: La entidad reconoce como activos propiedad, planta y equipo estas
adquisiciones, cuando se supera un valor total de un 1 salario mínimo legal mensual
vigente, de lo contrario se carga a resultados.
16). Abril 30/2019. Al consultar el extracto de la cuenta corriente encontramos los siguientes
conceptos:
Nota débito por Comisiones (Consignaciones y retiros): $370.000, nota débito GMF:
Aplique 4 x 1.000 al total de los retiros, nota débito IVA por comisiones: $70.300.
17). Abril 30/2019. Se registra la depreciación del mes, reconocimiento gasto de arriendo.
Política Contable: La entidad utiliza el método de línea recta para depreciar sus
propiedades, planta y equipo.
Se considera una vida útil de 10 años para muebles y 5 años para equipos de cómputo. La
cuota de salvamento estipulada es del 12%.

Notas:
✓ Costo de Ventas: 20%
✓ Comprobante de Diario 1: Comprobante de Apertura
✓ Comprobante de Diario 2: Desde el numeral 2 hasta el numeral 5
✓ Comprobante de Diario 3: Desde el numeral 6 hasta el numeral 9
✓ Comprobante de Diario 4: Desde el numeral 10 hasta el numeral 13
✓ Comprobante de Diario 5: Desde el numeral 14 hasta el numeral 17