Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Contenido
Opinión de la AEGR 4
1 Arquitectura Organizacional 7
2 Viabilidad Financiera 27
3 Puntos Específicos 38
2
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión de la AEGR
1
4 de Bogotá D.C. Marzo de 2011
Señores
Junta Directiva Empresa Distribuidora Del Pacifico S.A. E.S.P. –
DISPAC S.A. E.S.P.., Y
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
Bogotá D.C.
4
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
5
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
6
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
1. Arquitectura
Organizacional
7
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
1 Arquitectura Organizacional
8
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
· Identificación de la sociedad
· Marco de actuación de la sociedad
· De la sociedad y su gobierno
· De la conducta de la Administración
· De los accionistas e inversionistas
· De los proveedores
· De los riesgos
· Conflicto de intereses
9
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
· De la información
· Divulgación y consulta
1. Diseño y Planificación de la
Control Interno y Calidad
1.1.1 Establecer e documentación del Sistema
implementar un
sistema de control 2.Implementación de los
interno en conjunto elementos del Sistema de Control Interno y Calidad
con DISPAC Control Interno
10
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
11
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
12
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
1. Estudio de alternativas de
nuevos negocios y mercados
2.3.3. Desarrollar que permitan la venta de
portafolio de Gerencia Dispac
servicios y productos conexos
productos conexos y con los servicios domiciliarios
nuevos mercados
2. Análisis de la viabilidad de
proveer otros energéticos y Gerencia Dispac
generación de micro centrales
1. Procesar y analizar
información en forma
2.4.1. Estudio de las periódica por segmentos y Gerencia Dispac
características ubicación geográfica
ESTRATEGIA No.4: particulares del
Promover el mercado atendido 2. Analizar la variables criticas
reconocimiento de las del mercado para
Gerencia Dispac
características especiales presentarlas ante la CREG y el
del mercado del Chocó Gobierno Central
con el fin de asegurar la
1. Adoptar plan de
sostenibilidad de la Gerencia Dispac
2.4.2. Desarrollar las seguimiento y análisis de la
empresa
relaciones públicas a regulación
nivel del Gobierno
Central 2. Implementar un programa
Gerencia Dispac
de relacionamiento con las
entidades gubernamentales
1. Identificación de las
necesidades de infraestructura
eléctrica y las posibles Gerencia Dispac
3.1.1. Capacitar a la alternativas de solución
ESTRATEGIA No.1: dirigencia regional
Promover la participación sobre los mecanismos 2. Estimulo del trabajo
de DISPAC con los entes de financiación de conjunto con los alcaldes para
regionales con el proyectos estructurar mecanismos para
Gerencia Dispac
propósito de estructurar la prestación del servicio de
proyectos de energía en las zonas no
interconexión que interconectadas
permitan mejorar la 1. Apoyo a los programas de
calidad de vida en el 3.1.2 Contribuir al desarrollo regional del Gerencia Dispac
OBJETIVO No.3: Chocó desarrollo de los Gobierno Central
Desarrollo y programas de 2. Ejecución conjunta con los
responsabilidad interconexión alcaldes de los estudios de pre
Gerencia Dispac
social eléctrica regionales factibilidad y factibilidad de
los proyectos identificados
1. Desarrollo de relaciones con
los entes públicos, privados, de Gerencia Dispac
ESTRATEGIA No.2: 3.2.1 Desarrollar control y la comunidad
Consolidar a DISPAC relacionamiento con 2. Definición e
como participante activo los entes regionales y implementación del programa
de los programas la comunidad anual de posicionamiento de Gerencia Dispac
socioculturales de la la imagen corporativa de la
comunidad atendida con Empresa
el fin de contribuir al 3.2.2 Definir esquema 1. Creación de un sistema de
mejoramiento de su de vinculación de apoyo al desarrollo
Gerencia Dispac
calidad de vida DISPAC para el empresarial de las
desarrollo empresarial comunidades atendidas
13
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
E
El análisis de esta Planeación estratégica se profundizará en el
capítulo de Control interno.
Accionista Porcentaje
Ministerio de Minas y Energía 75,0271
Total 100%
14
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
15
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Elección Nombre
Revisor Fiscal Principal. Zandra Yaneth Guerrero Ruiz
Revisor Fiscal Suplente.Leidy Johanna Escobar Ovalle
16
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Objetivos:
17
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
18
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
19
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Empleados directos 3
Temporales 4
Servicios 2
TOTAL 9
Fuente: Gerencia - DISPAC
20
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Se observó que Dispac no cuenta con un departamento de
Gestión humana que contribuya efectivamente al logro de los
objetivos organizacionales relacionados con el talento
humano.
Recomendación
Se recomienda que Dispac estructure el departamento de
gestión humana que trabaje en pro de los empleados,
diseñando las políticas y directrices para cumplir con lo
establecido en el código del buen gobierno.
21
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
22
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
Otros
1.6.4 Demandas
23
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
24
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Riesgo alto: 11
Riesgo Medio: 28
Riesgo bajo: 19
De arbitramento: 2
25
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Conclusión
26
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
2. Viabilidad
Financiera
27
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
2. Viabilidad Financiera
2.1 Proyecciones Financieras
28
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Viabilidad Financiera
29
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
30
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Estado de resultados
Tabla 22 Estado de Resultados
CIFRAS EN MILES DE PESOS
DETALLE 2010 Real 2010 2011 2012 2013 2014
INGRESOS OPERACIONALES 58.875.252 58.505.301 68.333.383 69.678.818 73.477.529 77.113.552
COSTO DE VENTAS 46.280.227 45.978.150 49.498.581 53.910.653 59.057.774 64.905.366
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y
GENERALES 13.760.784 12.789.538 6.441.946 5.801.863 5.981.731 6.157.677
UTILIDAD(PERDIDA) OPERACIONAL ‐1.165.759 ‐262.387 12.392.856 9.966.302 8.438.023 6.050.509
INGRESOS (EGRESOS) NO
OPERACIONALES 1.640.826 294.879 ‐1.694.026 ‐2.300.137 ‐2.125.983 ‐1.926.429
UTILIDAD(PERDIDA) DEL EJERCICIO 475.066 32.492 10.698.830 7.666.165 6.312.040 4.124.080
Ingresos operacionales
INGRESOS OPERACIONALES
80.000.000
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
INGRESOS
30.000.000 OPERACIONALES
20.000.000
10.000.000
0
2010 2010 2011 2012 2013 2014
Real
31
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
32
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
80.000.000
70.000.000
60.000.000
50.000.000 INGRESOS OPERACIONALES
40.000.000 COSTO DE VENTAS
30.000.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y
20.000.000 GENERALES
10.000.000
0
2010 Real2010 2011 2012 2013 2014
Flujo de Caja
33
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Balance General
34
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ACTIVOS NO CORRIENTES
DEUDORES
Deudas de dificil cobro 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209
Provision para deudores -16.516.592 -16.850.414 -17.184.235 -17.518.056 -17.851.877
Total Deudores -7.191.383 -7.525.205 -7.859.026 -8.192.847 -8.526.668
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Propiedad Planta y Equipo 134.210.828 174.152.775 188.001.073 202.626.432 212.632.421
Depreciacion acumulada -41.475.775 -46.739.342 -52.445.952 -58.620.576 -65.408.900
Provision para Proteccion PPy E -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757
Total Propiedad Planta y equipo 89.629.296 124.307.676 132.449.363 140.900.098 144.117.764
OTROS ACTIVOS
Intangibles 1.519.237 2.101.691 2.101.691 2.101.691 2.101.691
Amortizaciones acumuladas de
intangibles -469.431 -912.031 -1.617.493 -2.322.955 -3.028.418
Valorizaciones 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907
Total Otros Activos 16.886.713 17.026.568 16.321.105 15.615.643 14.910.180
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99.324.626 133.809.039 140.911.443 148.322.895 150.501.276
TOTAL ACTIVO 153.837.315 192.014.566 198.924.711 203.351.973 205.582.195
35
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
OPINION
36
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
37
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3. PUNTOS
ESPECIFICOS
38
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Marco Jurídico
39
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Tramites Presupuestales.
Ejecución Presupuestal
INGRESOS CORRIENTES
40
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
INGRESOS DE CAPITAL
41
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
42
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
GASTOS DE OPERACIÓN
43
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
INVERSIÓN
44
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
1. Reducción de Pérdidas.
45
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
46
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
4. Reposición de Infraestructura.
47
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
5. Estudios Técnicos.
48
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
6. Líneas de Transmisión
49
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
50
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
51
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
52
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
53
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ACTIVOS NO CORRIENTES
DEUDORES
Deudas de dificil cobro 8.666.086 5% 9.513.439 -847.353 -9%
Provision para deudores -8.240.063 -5% -8.698.203 458.140 -5%
Total Deudores 426.023 0% 815.236 -389.213 -48%
OTROS ACTIVOS
Intangibles 1.656.964 1% 1.344.687 312.277 23%
Amortizaciones acumuladas de intangibles -482.286 0% -358.937 -123.349 34%
Valorizaciones 15.836.907 10% 15.836.907 0 0%
Total Otros Activos 17.011.585 11% 16.822.657 188.928 1%
54
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ACTIVO CORRIENTE
(1) Disponible
55
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
33.101
28.205
24.275
21.196
17.094 27.244
19.725 21.753
18.868
10.253 5.758
10.975 10.142
8.115
4.361 3.929
(2) Inversiones
A 31 de diciembre de 2010, las inversiones de corto plazo
están compuestas por:
56
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
57
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
58
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Otros Deudores
Detalle valor
Contratos de Inversión 1,732,603
Proyecto de Interconexión 8,268,542
Tribunales de Arbitramento 491,911
Total 10,493,056
59
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Deudores no corrientes
Inventarios
60
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ACTIVO NO CORRIENTE
61
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.1.2.2 Pasivos
Tabla 3.7- Detalle de los Pasivos a Diciembre 31 de 2010
3) Pasivos Estimados
Litigios y Demandas
Provisiones para cubrir probables hechos que puedan
afectar la estructura financiera de la Empresa, como
resultado de algunas demandas de responsabilidad civil
extracontractual y procesos contenciosos administrativos
62
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
VALOR VALOR
TIPO DE ACCIÓN CANTIDAD RIESGO DEMANDA DEMANDA PROVISIÓN
Acción de Grupo 2 Medio 1,585,823 0
Acción Popular 29 Bajo - Medio - Alto 203 49
Demanda de Servidumbre 2 Medio 419,963 60
Ordinario Laboral 4 Bajo - Medio 47,985 0
Ordinario Reivindicatorio 2 Medio 530 0
Reparación Directa 2 Bajo - Alto 1,188,749 280
Resp. Civil Extracontractual 15 Bajo - Medio - Alto 2,553,460 635,588
Ordionario Contractual 1 Bajo 24,278 0
Demanda de reconvención 1 Medio 21,503,950 7,735,975
Demanda arbitral 1 Bajo 0 0
Acción ordinaria civil 1 Bajo 19,899 0
TOTALES 60 28,077,107 8,760,563
Provisiones Diversas
Por valor de $3.992.172.911 que incluye la remuneración
del Gestor para el mes de diciembre de 2010 y la
provisión para el pago de Energía del mes de diciembre
de 2010.
. 3.1.2.3 Patrimonio
63
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
64
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
CUENTAS DEUDORAS
65
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
AL 31 DE DICIEMBRE
2010 2009
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Deudoras Fiscales - Correccion Monetaria (1) 13.201.011 13.201.011
Litigios y demandas (2) 6.694.828 7.429.242
Baja de Activos por Siniestros (3) 744.666 744.666
Material Desmontado Ejecucion Contratos 5.722.434 5.722.434
Intereses Cartera (4) 2.513.746 2.938.110
Activos Depreciados, Agotados o Amortizados (5) 15.639.693 15.639.693
Recursos de Inversion Utilizados en Operación 3.212 3.212
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 44.519.590 45.678.368
66
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
CUENTAS ACREEDORAS
AL 31 DE DICIEMBRE
2010 2009
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Gastos no Deducibles en Renta (1) 33.325.841 27.769.559
Responsabilidades Contingentes (2) 28.077.107 28.011.890
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 61.402.948 55.781.449
67
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
6) Ingresos Operacionales
68
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
8) Gastos de Administración
Los gastos de administración aumentaron un 48% explicado
principalmente por los gastos jurídicos el contrato de segunda
generación y la contratación de personal para las actividades
de control interno y seguimiento al proyecto de interconexión.
69
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
9) Provisiones
Las provisiones aumentaron en un 1445% con respecto al 2009,
y su variación está relacionada con la provisión para la
demanda interpuesta por el Gestor la cual se estimó en
$7.735.975.
70
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
71
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.1.3.4 Rentabilidad
72
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.1.3.5 Endeudamiento
73
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
74
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
75
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
76
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
77
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
OPINION
78
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
79
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
80
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
81
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
82
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
83
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observaciones
84
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Causas
Recomendación
Opinión
85
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
86
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observaciones
Causas
87
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
88
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observaciones
Opinión
89
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
90
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observaciones
91
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
Recomendación
3.2.3 Inversión
92
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
INVERSIÓN PAGO
INICIAL INVERSIÓN INVERSIÓN EFECTIVO
ASIGNADA MODIFICAD COMPROMETI 2010
RUBRO CONCEPTO (Millones) A (Millones) DA (Millones) (Millones)
81001 REDUCCIÓN DE PÉRDIDAS 6.396,63 6.196,64 6.177,42 4.885,74
81002 MEJORAMIENTO DE INDICADORES DES FES 108,00 108,00 107,10 107,10
MODERNIZACIÓN SUBESTACIONES Y REGULACIÓN DE
994,53 425,53 310,84 249,54
81003 VOLTAJE
81005 REPOSICIÓN INFRAESTRUCTURA 6.306,00 6.306,00 6.174,66 4.665,53
81006 ESTUDIOS TECNICOS 180,00 311,00 266,67 129,54
81007 REPOSICIÓN ELEMENTOS AVERIADOS LÍNEA 115 Kv 47,16 47,16 47,16 47,16
81008 CONSTRUCCIÓN SEGUNDO ALIMENTADOR ISTMINA 2.014,71 2.825,71 2.680,79 1.874,80
IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE GESTIÓN
500,00 500,00 430,34 386,35
81009 DISTRIBUCIÓN - RESOLUCIÓN CREG 097-08
IMPLEMENTACIÓN TRANSFERENCIAS CARGA ENTRE
543,20 543,20 521,69 366,40
81010 CIRCUITOS URBANOS
81011 SISTEMAS DE INFORMACION 630,00 457,00 396,60 314,15
81012 REMODELACIÓN DE REDES DE DISTRIBUCIÓN 520,00 520,00 519,69 485,80
810015 PROYECTOS INTERCONEXIÓN 23.517,66 24.017,66 24.017,66 10.925,90
TOTAL INVERSION 2010 41.757,90 42.257,90 41.650,64 24.438,01
93
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
94
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
45.000,00 100,00%
40.000,00 90,00%
Millones de pesos
35.000,00 80,00%
70,00%
Porcentaje
30.000,00
25.000,00 60,00%
50,00%
20.000,00 40,00%
15.000,00 30,00%
10.000,00 20,00%
5.000,00 10,00%
0,00 0,00%
Observaciones
95
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observaciones
96
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Causas
Observaciones
97
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.2.3.3 Fondos
98
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
99
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
100
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
101
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
GRUPO CIRCUITO
2 SQ-201, 2, 3 y 4. SM-201, 2 y 3
3 SI-201, 2, 3 y 4
4 SC-201 y 2.
102
INFORME DE AEGR-DISPAC
A C 2010
Obse
ervacioness
o De acuerdo
a c
con las grráficas se advierte que en el primerr
trime
estre del 2010,
2 todo
os los circu
uitos incum
mplen con
n el DES y
once
e (11) incumplen con
n el FES.
103
3
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Causas
104
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
105
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Recomendación
106
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
107
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
450.000.000
400.000.000
350.000.000
300.000.000
PESOS
250.000.000
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000
0
En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic
Compen. 2009 Compen. 2010
160.000.000
140.000.000
120.000.000
100.000.000
PESOS
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic
2009 2010
Observaciones
108
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
109
INFORME DE AEGR-DISPAC
A C 2010
3.3 Gest
G tión Co
ome
ercial
110
0
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
111
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Intervención de circuitos.
Remodelación de Redes en baja tensión de los municipios
de Quibdó, Tadó, Istmina, Condoto y Novita.
Instalación de 2088 medidores convencionales y 1962 de
medida centralizada.
Instalación de 15 macro medidores y Telemedida para 35
una vez instalados.
Actualización del vinculo usuario transformador.
Auditoria de los equipos de medida de las fronteras
comerciales.
Continuar con las actividades operativas de control de
energía.
De la información entregada por el área de Control
Pérdidas, adscrita la Dirección Comercial Coordinador
Control de Pérdidas, se calculó el indicador de pérdidas y
se construyeron las siguientes gráficas:
25,00%
20,00%
15,00%
10,00%
5,00%
0,00%
Indicador Perdidas Distribuidor Mes‐2010
Indicador Perdidas Distribuidor Movil‐2010
Meta 2010
112
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
24,00%
23,00%
22,00%
21,00%
20,00%
19,00%
18,00%
17,00%
Indicador Perdidas Distribuidor Movil
Observaciones
113
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
700 23,00%
600 22,00%
Indic. Pérdidas
500
21,00%
M 400
W 20,00%
300
H 19,00%
200
100 18,00%
0 17,00%
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Recuperacion Energia (Mwh) 2009
Recuperacion Energia (Mwh) 2010
Indicador Perdidas Distribuidor Movil 2010
Observaciones
114
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
115
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
60.000 92,50%
58.000 92,00% P
N
u 56.000 o
ú
s 91,50% r m
m e
u 54.000 c
e
a
91,00% e d
r 52.000 i
r 90,50% n d
o
i 50.000 t
o
d
o
48.000 90,00% a s
s j
e
46.000 89,50% e
44.000 89,00%
Oct‐10
Dic‐10
Ago‐10
Abr‐10
Feb‐10
Sep‐10
Nov‐10
May‐10
Ene‐10
Jun‐10
Mar‐10
USUARIOS MEDIBLES Jul‐10
USUARIOS MEDIDOS % MEDIDOS
Observaciones
Opinión
116
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Recomendación
117
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Los gastos demandados por este plan son tomados del rubro
de Imagen Corporativa.
Los sitios a los cuales se debe hacer la visita son direccionados
por el encargado del Plan de control de pérdidas. Esta labor
se realiza a pedido, es decir se focaliza en un barrio o
municipio donde se haya detectado algún problema de
pérdidas de energía o cuando se va a impactar dicho sitio con
medidas de control de energía.
Observaciones
Opinión
118
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Contratista Objeto
119
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
No aplica.
3.3.6.1 Recaudo
120
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
121
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
FACTURACION VS RECAUDO AÑO 2010
3.500,0
3.000,0
2.500,0
Título del eje
2.000,0
1.500,0
1.000,0
500,0
0,0
ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10
ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10
Facturacion 2.772,3 2.720,2 2.690,6 2.957,3 2.771,2 2.968,9 2.836,8 2.929,5 2.963,0 2.940,8 2.989,6 2.803,1
Recaudo Siec 2.561,6 2.632,1 2.598,7 2.999,0 2.552,3 2.868,5 2.663,7 3.059,8 2.975,3 2.697,9 2.855,3 2.637,0
Recaudo Corriente 2.233,0 2.191,7 2.070,4 2.162,3 2.129,8 2.336,9 2.286,7 2.368,4 2.333,1 2.353,7 2.411,8 2.366,8
Recaudo Cartera 328,6 440,4 528,3 836,8 422,6 531,6 377,1 691,4 642,2 344,2 443,5 270,2
122
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Evolución del Recaudo Corriente y Total entre los años 2003 y 2010
35.000,0
30.000,0
25.000,0
20.000,0
15.000,0
10.000,0
5.000,0
0,0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
TOTAL 10.253,0 15.758,0 17.094,0 19.725,0 21.196,0 24.275,0 28.205,1 33.108,0
CORRIENTE 4.361,0 8.115,0 10.975,0 13.929,0 16.142,0 18.868,0 21.752,7 27.244,0
3.3.6.2 Cartera
123
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
EDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Corriente 689,6 717,6 699,3 894,4 686,5 848,1 704,2 707,1 801,9 807,0 699,7 657,4
Cartera a 30 dias 461,9 499,4 484,7 477,0 662,6 398,3 655,6 533,2 544,3 593,4 525,1 528,2
Cartera a 60 dias 391,5 341,7 391,5 372,2 420,8 531,0 346,3 567,8 446,1 475,2 494,5 462,8
Cartera a 90 dias 355,5 286,5 309,0 339,6 330,1 347,8 490,1 317,7 489,7 405,3 406,3 454,0
Cartera a 180 dias 867,8 829,6 798,2 770,3 781,2 804,8 834,9 995,6 936,2 1.085,3 1.064,9 1.147,7
Cartera a 360 dias 1.357,5 1.399,0 1.375,9 1.292,6 1.285,5 1.250,8 1.241,9 1.249,9 1.202,3 1.237,8 1.336,3 1.363,9
Cartera Mayor a 30 dias 10.968,4 11.062,5 11.005,2 10.446,9 10.404,9 10.367,2 10.370,5 10.058,6 9.592,4 9.659,5 9.702,0 9.522,8
TOTAL CARTERA 15.092,2 15.136,3 15.063,8 14.593,0 14.571,6 14.548,0 14.643,5 14.429,9 14.012,9 14.263,5 14.228,8 14.136,8
124
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
125
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
126
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
127
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Conclusión
128
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
CONTRIBUCIONES
FACTURADAS ($) ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 TOTAL
COMERCIAL 122.659 116.789 131.626 123.719 124.331 124.550 130.487 130.579 134.961 134.006 128.104 136.906 1.538.717
INDUSTRIAL 5.343 5.467 5.520 5.359 5.305 4.759 5.203 5.045 5.167 5.259 5.340 5.590 63.355
Total
Contribuciones 128.001 122.255 137.146 129.078 129.636 129.310 135.690 135.624 140.128 139.264 133.445 142.496 1.602.072
Fuente: Oficina Facturación Gestor-Dispac
129
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
130
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
131
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Usuarios por Clase de Servicio
Calse 2010 2009 Partic. % Variacion
Porcentual
Alumbrado Publico 18 17 0,03% 5,88%
Comercial 3.575 3.414 5,81% 4,72%
Autoconsumo 1 1 0,00% 0,00%
Especial 161 207 0,26% ‐22,22%
Industrial 135 137 0,22% ‐1,46%
Oficial 617 576 1,00% 7,12%
Residencial E1 48.951 45.169 79,51% 8,37%
Residencial E2 5.393 5.280 8,76% 2,14%
Residencial E3 2.706 2.657 4,40% 1,84%
Residencial E4 11 12 0,02% ‐8,33%
Total 61.568 57.470 100,00% 7,13%
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
132
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Distribución de Clientes por Clase de Servicio
Estrato 1
79,51%
Estrato 2
Estrato 3 8,76%
Comercial 4,40%
5,81%
Oficial
1,00%
Alumbrado Público
Especial 0,03% Estrato 4
0,26% Autoconsumo Industrial 0,02%
0,00% 0,22%
133
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
134
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
135
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
PQRs 7.554 21.376 8.057 7.525 6.938 7.050 8.091 8.145
Usuarios Atendidos 42.640 45.111 48.187 51.214 53.766 54.727 57.470 61.568
136
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Tipología de las PQRs Tipo A presentados por los clientes en el año 2010
TERMINACION DE CONTRATO 0,1%
TASAS E IMPUESTOS 0,0%
TARIFA COBRADA 0,5%
SUSPENSION POR MUTUO ACUERDO 0,3%
SUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES 1,3%
SOLIDARIDAD 0,1%
REVISIONES A LAS INSTALACIONES Y MEDIDOR 0,1%
POR SUSPENSION CORTE RECONEXION Y REINSTALACION 0,1%
PAGOS SIN ABONO A CUENTA 0,5%
OTRAS INCONFORMIDADES 9,2%
NORMALIZACION DEL SERVICIO 0,1%
MEDIDOR CUENTA O LINEA CRUZADA 0,3%
INCONFORMIDAD CON TARIFA COBRADA 0,0%
FALLA EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 0,2%
ESTRATO 0,9%
ERROR DE LECTURA 3,1%
ENTREGA Y OPORTUNIDAD DE LA FACTURA 1,9%
DIRECCION INCORRECTA 0,2%
DECISIONES DE SANCION DE LA ESP 0,3%
CONEXION 0,0%
CONDICIONES DE SEGURIDAD O RIESGO 0,2%
COBROS POR SERVICIOS NO PRESTADOS 5,6%
COBROS POR PROMEDIO 0,5%
COBROS INOPORTUNOS 6,3%
COBRO MULTIPLE 0,7%
COBRO DE OTROS CARGOS DE LA EMPRESA 3,1%
COBRO DE OTROS BIENES O SERVICIOS EN LA FACTURA 0,0%
CAMBIO DE MEDIDOR O EQUIPO DE MEDIDA 0,4%
CALIDAD DEL SERVICIO 0,9%
ALTO CONSUMO 62,4%
AFORO 0,8%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%
137
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
138
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
139
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
140
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
141
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.4 Aspectos
Externos
142
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
143
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
3.4.3 LEGALES
3.4.4 REGULATORIOS
144
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
145
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
146
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
147
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
4. Indicadores y
Referentes de
Evaluación de
Gestión
148
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
4. Indicadores y Referentes de
la Evaluación de la Gestión
Son una serie de parámetros cuantitativos o cualitativos, según
sea el caso, con el cual se comparan los valores alcanzados
por la entidad prestadora en sus Indicadores de Gestión y
sirven para verificar su cumplimiento. Para la evaluación del
año 2010 la Auditoría Externa de Gestión y Resultados, AEGR,
hará uso los referentes publicados por la Superintendencia de
Servicios Públicos Domiciliarios en su página web
(www.superservicios.gov.co/), en el caso de Dispac se le
aplica los referentes del grupo denominado DC.
149
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
150
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Rotacion de Cuentas por Cobrar
120
100 REAL
D 80 REFERENTE
I
60
A
S 40
20
0
AÑO
2006 2007 2008 2009 2010 2011
151
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Rotacion de Cuentas por Pagar
60
50
D 40
I REAL
30
A REFERENTE
S 20
10
AÑO
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011
152
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Razon Corriente
6
5
P
4
E
S 3
O REAL
2
S REFERENTE
1
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 AÑO
153
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Margen Operacional
25
20
15
%
10 REAL
REFERENTE
5
0
AÑO
2006 2007 2008 2009 2010 2011
154
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
155
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
156
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
5. Indicadores de
Clasificación por Nivel
de Riesgo
157
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Ebitda-Gastos Financieros-Impto
Rentabilidad sobre 4.239.136
Renta NA 3,03% 4,65%
Patrimonio
Patrimonio 139.708.287
158
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
159
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
5,00%
4,50%
4,00%
3,50%
3,00%
2,50% Rentabilidad sobre Activos
2,00%
1,50%
1,00%
0,50%
0,00%
2010 2009
4,50%
4,00%
3,50%
3,00%
2,50% Rentabilidad sobre
2,00% Patrimonio
1,50%
1,00%
0,50%
0,00%
2010 2009
160
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
0,68
0,67
0,67
0,66
0,66 Rotación de Activos
0,65 Fijos (N° de Veces)
0,65
0,64
0,64
0,63
2010 2009
161
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
30,00%
25,00%
20,00%
5,00%
0,00%
2010 2009
162
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
20,00%
18,00%
16,00%
14,00%
12,00%
10,00% Flujo de Caja sobre
Activos
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
2010 2009
163
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
90,00
80,00
70,00
60,00
50,00
Ciclo Operacional
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
2010 2009
164
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
93,00%
92,00%
91,00%
90,00%
89,00% Patrimonio sobre Activo
88,00%
87,00%
86,00%
85,00%
2010 2009
165
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
100,00%
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00% Concentración de la
Deuda
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
2010 2009
166
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
38,00%
37,00%
36,00%
35,00%
Activo Corriente sobre
34,00% Activo Total
33,00%
32,00%
31,00%
2010 2009
167
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
168
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Nivel de
Observaciones
Riesgo
A
obligaciones a corto plazo.
169
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
6. Matriz de Riesgo
170
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Probabilidad Magnitud
Macro
Proceso Riesgo de del Control
Proceso
Ocurrencia Impacto
Diferencia en la metodología de
FINANCIERA calificación de las cuentas entre SUI y 1 1 1
Revisoria Fiscal.
Contabilidad
Desactualizacion del modelo de
costos ABC que impide cumplir la 1 1 2
resolución 33635 de la SSDP
Posibilidad de que la información no
esté disponible en el momento de 1 2 1
atender el usuario.
171
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Mantenimient
o en Redes y Afectación del Servicio 2 2 1
Equipos
172
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
7. Calidad de la
Información
173
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
7. Calidad de la Información
Reportada al SUI
De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría sobre la
calidad de la información reportada al SUI, relacionado con la
resolución SSPD 20051300002395 de 2005, evidenciamos que
ésta fue presentada de forma OPORTUNA. La información
presentada está acorde con la información Financiera final
suministrada por la Dirección Financiera.
Fecha limite de
Tipo de información solicitada Normatividad que lo soporta Fecha de corte Fecha de reporte
entrega o periodicidad
Plan de cuentas - PUC. Resolución 33635 del 28 de Semestral (I semestre) 31 de julio y Semestre I: 31 de julio de 2009
diciembre de 2005. Resolución (II semestral) 15 febrero Semestre II: 15 de febrero de
25985 del 25 de julio de 2006 año siguiente. 2011 - Presentado
Sistema de costos y Gastos por Resolución 33635 del 28 de Semestral (I semestre) 31 de julio y Semestre I: 31 de julio de 2010
Actividades diciembre de 2005. Resolución (II semestral) 15 febrero Semestre II: 28 de Febrero de
25985 del 25 de julio de 2006 año siguiente. 2011 - Presentado
Reporte Complementario de Resolución 2395 de 2005 - Semestral (I semestre) 31 de julio y Semestre I: 31 de julio de 2010
Información Financiera de los Resolución 6465 modificada por (II semestral) 28 febrero Semestre II: 28 Febrero 2011 -
prestadores de servicios públicos 2885 del 6 de febrero de 2007, año siguiente. Presentado
domiciliarios a través del Sistema modificada por resolución 2485
Único de Información SUI.Cuentas del 30 de enero de 2008.
Cuentas por Pagar Resolución 2395 de 2005 - Semestral (I semestre) 31 de julio y Semestre I: 31 de julio de 2010
Resolución 6465 modificada por (II semestral) 28 febrero Semestre II: 28 Febrero 2011 -
2885 del 6 de febrero de 2007, año siguiente. Presentado
modificada por resolución 2485
del 30 de enero de 2008.
Flujo de Caja Proyectado Resolución 2395 de 2005 - Anual 28 de febrero del año Año 2009 A 2014: 28 de
Resolución 6465 modificada por siguiente (resolución Febrero de 2011- Presentado.
2885 del 6 de febrero de 2007, 2485 SSPD de 2008)
modificada por resolución 2485
del 30 de enero de 2008.
Estado de Resultados Proyectados Resolución 2395 de 2005 - Anual 28 de Marzo (resolución Año 2010 a 2014. NO HA
Resolución 6465 modificada por 2485 SSPD de 2008) VENCIDO LA FECHA DE
2885 del 6 de febrero de 2007, PRESENTACION.
modificada por resolución 2485
del 30 de enero de 2008.
Balances Proyectados Resolución 2395 de 2005 - Anual 28 de Marzo (resolución Año 2010 a 2014. NO HA
Resolución 6465 modificada por 2485 SSPD de 2008) VENCIDO LA FECHA DE
2885 del 6 de febrero de 2007, PRESENTACION.
modificada por resolución 2485
del 30 de enero de 2008.
174
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
8. Control Interno
175
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
176
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
177
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
178
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
179
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
180
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
181
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS
CORPORATIVOS
182
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS
CORPORATIVOS
OBJETIVO ESTRATEGIA No.1: Generar las 1.1.1 Establecer e implementar un sistema de control
No.1: Fortalecer el sinergias entre los roles y funciones interno en conjunto con DISPAC
d l d tió d l t l fi d
183
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
Opinión
184
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
COMERCIALIZACIÓN
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Atención al Cliente
Normalización de Usuarios
185
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Gestión Recaudo
DISTRIBUCIÓN
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Evaluación y Re-Evaluación proveedores
Procedimiento Licitatorio
Interventoria a Contratos
Ingeniería
Gestión de Redes
Operación
Ejecución de Mantenimientos programados y No programados
y
Mantenimie
Cálculo de Indicadores DES y FES
nto
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Almacén Entrada y salida de Materiales y elementos
Tesorería Recaudo
Procedimiento de Pagos
186
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
JURÍDICA
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Procesos Contractuales
ESTRATÉGICOS
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
CALIDAD
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Elaboración de la Documentación del Sistema de Gestión
de calidad
Auditorías Internas
Conclusión
187
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
188
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
189
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
190
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
191
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
8.2.3 Comunicación
192
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
193
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
194
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
Observación
195
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Recomendación
Opinión
196
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
9 de riesgo aceptable
7 de riesgos tolerable
20 de riesgo moderado
6 de riesgo importante: relacionados con operación
y mantenimiento, tesorería, presupuesto, archivo y licitaciones
y contratos.
197
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
Observación
198
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Recomendación
Opinión
Pólizas de Seguro
199
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Infidelidad y Riesgos
8001000255 04/jun/2011 COLPATRIA $ 4.000.000.000 $
Financieros
Responsabilidad Civil
1005146 27/jul/2011 LA PREVISORA $ 5.000.000.000 $
Extracontractual
200
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
201
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Opinión
202
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
Opinión
203
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
204
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
205
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
Observación
Recomendación
206
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
8.9 Reglamentación
207
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
8.10 Otros
CONCLUSION
208
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
209
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ANEXO 1
210
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
ANEXO 1
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Email pmontoya@dispac.com.co
SI___X___ NO_____
211
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
GRADO DE DESARROLLO
ELEMENTO DEL RIESGO
Inexistente Poco adecuado Adecuado
Circunstancias de tiempo X
Circunstancias de lugar X
Circunstancias de modo X
212
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
213
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
214
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
215