EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

ANDERSON MADRIAGA TOLOZA

TECNOLOGIA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES

(1749923)

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA

2019

Paso 1
Para el ingreso de datos al simulador debe comenzar por digitar los datos de la empresa y de los
productos a analizar
 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES

Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde
se tiene en cuenta el valor del incremento en la proyección de ventas que es un 22% según los
estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el
16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad
máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para
la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016
para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704

En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada

Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2020. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016.
 TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada
año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de
diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas
para el año a presupuestar.

Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016,
2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22%.
 PROYECCION DE LAS VENTAS

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar.
Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas,
multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el año 2017, En este caso el
resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2018.
 PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con
base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un
incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209

Producto A2 USD
$294
 PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas,
el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2017 al año a
presupuestar, en este caso el 2018
 INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los
procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el siguiente
cuadro
 PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados
en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y
energía)
RESORTE

CMPMR = total de ventas(TON)/12

99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa

de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338 ALAMBRE

CMPMR = total de
ventas(TON)/12
 PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal
 PRESUPUESTO DE GASTOS

Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.
 INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año
proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos
finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro

proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

indirecto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

 RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

 / Incremento Nacional Resorte

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre

Referencia Bibliográfica

https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/