SOCIEDAD EL EJEMPLO LTDA

MOVIMIENTOS CONTABLES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2017

TALLER IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Y

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF

Cuenta Valor

Cuentas por pagar proveedores 2,050

Capital Suscrito y pagado 7,200
Gastos de seguros pagados por anticipado 220
Gasto de intereses 180
Obligaciones con bancos del exterior 3,915
Maquinaria y Equipo en Montaje 1,600
Impuestos por pagar 820
Reserva legal 940
Caja 140
Provisión para cuentas por cobrar a socios -380
Maquinaria 4,300
Acciones en compañía filiales 2,800
Gastos por pagar 193
Gasto de cesantías 320
Otros Pasivos por pagar 850
Prima en colocación de acciones 690
Arrendamiento por cobrar 3,600
Vencimiento corriente de hipoteca 1,500
Gasto prima de arrendamiento pagada por anticipado 500
Gasto depreciación edificio 140
Reserva para futuras ampliaciones 2,800
Sobregiro bancario 645
Inversión en Bonos de fácil realización 2,200
Anticipos a empleados a corto plazo 680
Edificio de planta de producción 12,000
Patente adquirida 800
Documento por pagar a 8 años 6,300
Cesantías consolidadas 1,825
Ventas 15,336
Gasto de sueldos 740
Inversión en Acciones realizables 600
Inventario de productos terminados 2,890
Depreciación acumulada equipo de oficina -490
Gastos de intereses pagados por anticipado 95
Bancos 480
Inventario de materia prima 2,430
Acreedores varios 750
Gastos pagados por anticipado 290
Utilidades por distribuir 956
Cuentas por cobrar a clientes 8,750
Cuentas por cobrar a socios 500
Depreciación acumulada edificaciones -5,120
Depreciación acumulada maquinaria -800
Impuesto sobre la Renta (35%) 3,612
Pasivo estimado para mantenimiento y Repuestos 1,450
Ingresos recibidos por anticipado 51
Caja menor 20
Deudores varios 490
Inventario de productos en proceso 4,460
Equipo de oficina 1,500
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4,500
Superávit por patente adquirida 800
Terreno urbano 4,000
Ingreso de intereses 214
Cuentas por pagar de Impuesto sobre la renta 3,612
Costo de ventas 3,850
 SOCIEDAD EL EJEMPLO LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

01 DE ENERO HASTA 31 DE DICIEMBRE 2017

Cuenta DEBITO CREDITO

Cuentas por pagar proveedores 2,050

Capital Suscrito y pagado 7,200
Gastos de seguros pagados por anticipado 220
Gasto de intereses 180
Obligaciones con bancos del exterior 3,915
Maquinaria y Equipo en Montaje 1,600
Impuestos por pagar 820
Reserva legal 940
Caja 140
Provisión para cuentas por cobrar a socios - 380
Maquinaria 4,300
Acciones en compañía filiales 2,800
Gastos por pagar 193
Gasto de cesantías 320
Otros Pasivos por pagar 850
Prima en colocación de acciones 690
Arrendamiento por cobrar 3,600
Vencimiento corriente de hipoteca 1,500
Gasto prima de arrendamiento pagada por anticipado 500
Gasto depreciación edificio 140
Reserva para futuras ampliaciones 2,800
Sobregiro bancario 645
Inversión en Bonos de fácil realización 2,200
Anticipos a empleados a corto plazo 680
Edificio de planta de producción 12,000
Patente adquirida 800
Documento por pagar a 8 años 6,300
Cesantías consolidadas 1,825
Ventas 15,336
Gasto de sueldos 740
Inversión en Acciones realizables 600
Inventario de productos terminados 2,890
Depreciación acumulada equipo de oficina - 490
Gastos de intereses pagados por anticipado 95
Bancos 480
Inventario de materia prima 2,430
Acreedores varios 750
Gastos pagados por anticipado 290
Utilidades por distribuir 956
Cuentas por cobrar a clientes 8,750
Cuentas por cobrar a socios 500
Depreciación acumulada edificaciones - 5,120
Depreciación acumulada maquinaria - 800
Impuesto sobre la Renta (35%) 3,612
Pasivo estimado para mantenimiento y Repuestos 1,450
Ingresos recibidos por anticipado 51
Caja menor 20
Deudores varios 490
Inventario de productos en proceso 4,460
Equipo de oficina 1,500
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4,500
Superávit por patente adquirida 800
Terreno urbano 4,000
Ingreso de intereses 214
Cuentas por pagar de Impuesto sobre la renta 3,612
Costo de ventas 3,850
UTILIDAD
57,397 57,397
INTEGRANTES

YORGELIS VALENCIA BACA

NUBIA JIMENEZ TORRES
DEISY SALAZAR CERPA
 SOCIEDAD EL EJEMPLO LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

01 DE ENERO HASTA 31 DE DICIEMBRE 2017

Activo Corriente 2017

Efectivo y equivalente de efectivo 6,240

Caja 140
Bancos 480
Caja menor 20
Acciones en compañía filiales 2,800
Inversión en Bonos de fácil realización 2,200
Inversión en Acciones realizables 600

Deudores Comerciales y Otras C X C 15,545

Arrendamiento por cobrar 3,600
Provisión para cuentas por cobrar a socios - 380
Cuentas por cobrar a clientes 8,750
Cuentas por cobrar a socios 500
Deudores varios 490
Gastos de seguros pagados por anticipado 220
Gasto prima de arrendamiento pagada por anticipado 500
Anticipos a empleados a corto plazo 680
Patente adquirida 800
Gastos de intereses pagados por anticipado 95
Gastos pagados por anticipado 290
Activos por impuestos corrientes -
Inventarios 9,780
Inventario de productos terminados 2,890
Inventario de materia prima 2,430
Inventario de productos en proceso 4,460
Activos no financieros

Total Activo Corriente

Activo No corriente
Propiedad, Planta y equipo Intangible 16,990
Equipo de oficina 1,500
Maquinaria y Equipo en Montaje 1,600
Maquinaria 4,300
Edificio de planta de producción 12,000
Terreno urbano 4,000
Total propiedad, planta y Equipos
Depreciación acumulada equipo de oficina - 490
Depreciación acumulada edificaciones - 5,120
Depreciación acumulada maquinaria - 800
Total Activo No Corriente

Total Activo

PASIVO

Pasivo Corriente

obligaciones financieras 16,161

Obligaciones con bancos del exterior 3,915
Sobregiro bancario 645
Ingresos recibidos por anticipado 51
Cuentas por pagar Comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar proveedores 2,050
Gastos por pagar 193
Otros Pasivos por pagar 850
Acreedores varios 750

Pasivos por impuestos corrientes

Impuestos por pagar 820
Cuentas por pagar de Impuesto sobre la renta 3,612
Beneficios a empleados a corto plazo
Cesantías consolidadas 1,825
Pasivos no financieros (Anticipo clientes)
Pasivo estimado para mantenimiento y Repuestos 1,450
Total pasivo corriente 16,161.00

Pasivo No corriente
Vencimiento corriente de hipoteca 1,500
Documento por pagar a 8 años 6,300
pasivo a largo plazo
Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4,500
Total pasivo no corriente 12,300

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital Emitido
Capital Suscrito y pagado 7,200 20,094
Reserva legal
Reserva legal 940
Prima en colocación de acciones 690
Reserva para futuras ampliaciones 2,800
Utilidades por distribuir 956
Superávit por patente adquirida 800
Resultado del ejercicio 6,708
Ganancias Acumuladas

Total Patrimonio

Total pasivo mas Patromonio

REPRESENTANTE LEGAL
RA INTEGRANTES
E 2017 YORGELIS VALENCIA BACA

NUBIA JIMENEZ TORRES

DEISY SALAZAR CERPA
31,565

16,990

48,555
28,461

20,094

48,555
CONTADOR PUBLICO
 SOCIEDAD EL EJEMPLO LTDA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
01 DE ENERO HASTA 31 DE DICIEMBRE 2017

VENTAS 15,336

Menos:

COSTO DE VENTA 3,850

UTILIDAD BRUTA 11,486

Gastos Administrativo 1,060

Gasto de cesantías 320
Gasto de sueldos 740

Otros gastos operacionales 140

Gasto depreciación edificio 140
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 1200
UTILIDAD OPERACIONAL 10,286

Ingresos Financieros 214

Costos financieros 180.00
GANANCIA O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 10,320

GASTO POR IMPUESTO A LA GANANCIA O PERDIDA

Impuesto sobre la Renta (35%) 3,612

RESULTADO DEL PERIODO (GANANCIA O PERDIDA) 6,708

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
INTEGRANTES
YORGELIS VALENCIA BACA
NUBIA JIMENEZ TORRES
DEISY SALAZAR CERPA