Estimados estudiantes el presente trabajo debe ser realizado hasta el día jueves 6 de septiembre 11h00

1. A continuación se presentan las series históricas de producción de mesas de para jardín:

POBLACIÓN
PROD (miles) PIB
NACIONAL IMPORTACI EXPORTACI PRECIOS PROMEDIO
AÑO (2.5% NACIONAL
ONES (Tn) ONES (Tn) ($/unidad)
NETA (Tn) crecimiento (miles)
anual)
1,989 5,270.00 1,215.00 280 ND 14,810.00 32.7
1,990 5,995.00 1,188.00 314.00 6,198.30 15,443.00 32.9
1,991 4,294.00 473 289 ND 16,524.00 43.6
1,992 3,989.00 970 360 ND 17,229.00 41.9
1,993 5,052.00 3,037.00 600 ND 18,033.00 43.7
1,994 4,877.00 2,634.00 320 ND 18,877.00 45.9
2. Con esta información se sugiere el siguiente nivel de producción,
AÑO CONSUMO APARENTE CNA (Tn)
1,989 6,205.00
1,990 6,869.00
1,991 4,478.00
1,992 4,599.00
1,993 7,489.00
1,994 7,191.00
1. Con esta infomración se deben proyectar las ventas para el año 1995, considerando un inventario inicial de 2 000 unidad
2. Manejar una política de crédito de 30 días en ventas y 60 días en compras
3. Elaborar el costeo del producto en cada rubro: MPD, MOD, MOI, COIF considerando un nivel de estándar determinado p
4. Elaborar el presupuesto maestro
5. Elaborar el flujo de caja
6. Elaborar los estados financieros de situación y de resultados
7. Elaborar una presentación en Power Point y un infomre escrito con los resultados
embre 11h00

nventario inicial de 2 000 unidades y un inventario final de 2 500 unidades

nivel de estándar determinado por cada grupo en función de la experiencia

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente d 0.80389123
Coeficiente 0.64624111
R^2 ajustado 0.41040184
Error típico 1006.85285
Observacione 6

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 2 5555721.54 2777860.77 2.74017607 0.21040742
Residuos 3 3041257.96 1013752.65
Total 5 8596979.5

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%
Intercepción -4760.6977 5926.70822 -0.8032617 0.48057262 -23622.128 14100.733 -23622.128
Variable X 1 1.64333936 0.70626509 2.32680246 0.10244609 -0.6043114 3.8909901 -0.6043114
Variable X 2 -417.29975 187.53592 -2.2251724 0.11250037 -1014.1227 179.52325 -1014.1227
Superior 95,0%
14100.733
3.8909901
179.52325
AÑO CONSUMO APARENTE CNA (Tn) PIB NACIONAL (miles)
1,989 1 6,205 14,810.00
1,990 2 6,869 15,443.00
1,991 3 4,478 16,524.00
1,992 4 4,599 17,229.00
1,993 5 7,489 18,033.00
1,994 6 7,191 18,877.00
1,995 7 8,617 19,699.98

�=1,64333935961885𝑋_1+−417,29974614351𝑋_2−4760,69765309223
 PRECIOS PROMEDIO ($/unidad) POBLACIÓN (miles) (2.5% crecimiento anual)
32.7 6,043.3
32.9 6,198.3
43.6 6,353.3
41.9 6,512.1
43.7 6,674.9
45.9 6,841.8
45.5 7,012.8

9974614351𝑋_2−4760,69765309223
 PIB NACIONAL
20,000.00
18,000.00 f(x) = 823.1428571429x + 13938.3333333333
R² = 0.9969422173
16,000.00
14,000.00
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7

TIPO DE REGRESION ECUACION R2

LINEAL y = 823,14x + 13938 0.9969
EXPONENCIAL y = 14111e0,0491x 0.9953
LOGARITMICA y = 2245,3ln(x) + 14357 0.9306
POLINÓMICA y = -0,9464x2 + 829,77x + 13930 0.9969

PRECIOS PROMEDIO
50
45
f(x) = - 0.4571428571x^2 + 5.9628571429x + 26.18
40 R² = 0.8381495319
35
30
25
20
15
10
5
0
0 1 2 3 4 5 6 7

TIPO DE REGRESION ECUACION R2

LINEAL y = 2,7629x + 30,447 0.7919
EXPONENCIAL y = 30,931e 0,0716x
0.7818
LOGARITMICA y = 7,9374ln(x) + 31,413 0.8200
POLINÓMICA y = -0,4571x2 + 5,9629x + 26,18 0.8381
5 6 7

6 7
 ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO DE VENTAS 179,500.00 179,500.00 179,500.00

COSTO TOTAL 113,957.11 113,957.11 113,957.11

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES 9,818.40 8,318.40 8,318.40

UTILIDAD

FLUJO DE CAJA
INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS POR VENTAS 0.00 179,500.00 179,500.00

COSTO TOTAL POR PAGAR A 60 DÍAS 0.00 0.00 113,957.11

EGRESOS GASTOS GENERALES 9,818.40 8,318.40 8,318.40

FLUJO DE EFECTIVO
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11

8,318.40 8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40

179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11 113,957.11

8,318.40 8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40

DICIEMBRE TOTAL ENERO 2,019 FEBRERO 2,019

179,500.00 2,154,000.00

113,957.11 1,367,485.34
9,818.40 106,820.80

679,693.86

179,500.00 1,974,500.00
113,957.11 1,139,571.11 113,957.11 113,957.11

9,818.40 106,820.80

728,108.09
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 718.00 718.00 718.00 718.00
VENTAS PROYECTADAS EN USD 250.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

INGRESOS
CRÉDITO 30 DÍAS 100% 179,500.00 179,500.00 179,500.00

0.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00
179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00 179,500.00

 TOTAL ENERO 2.019FEBRERO 2.019
8,617.00
2,154,000.00

1,974,500.00

1,974,500.00 179,500.00 179,500.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

DETALLE CANT COSTO UNIT COSTO TOTAL

MESA DE JARDÌN EN MADERA 9,117 150.00 1,367,485.34

1,367,485.34

COSTO VARIABLE UNITARIO 150.00

PRECIO DE VENTA 40% 250.00
 INVENTARIOS - UNIDADES A
PRODUCIR
INVENTARIO INICIAL 2,000.00
VENTAS PROYECTADAS 8,616.57
INVENTARIO FINAL 2,500.00
UNIDADES A PRODUCIR 9,117
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 718.00 718.00 718.00 718.00

GASTOS PROYECTADOS
NÓMINA
ADMINISTRADOR DE ESTABLECIMIENTO 524.46 524.46 524.46 524.46
CONTADOR GENERAL 519.49 519.49 519.49 519.49
OPERADOR DE BODEGA 1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57
RECEPCIONISTA 511.52 511.52 511.52 511.52
VENDEDOR 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35
ARRIENDA ESTABLECIMIENTO 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
PUBLICIDAD 1,500.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS 800.00 800.00 800.00 800.00
SUMINISTROS DE OFICINA 200.00 200.00 200.00 200.00
OTROS GASTOS 500.00 500.00 500.00 500.00

9,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40

EGRESOS POR GASTOS

NÓMINA 4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40
ARRIENDA ESTABLECIMIENTO 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
PUBLICIDAD 1,500.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS 800.00 800.00 800.00 800.00
SUMINISTROS DE OFICINA 200.00 200.00 200.00 200.00
OTROS GASTOS 500.00 500.00 500.00 500.00
9,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40

OTROS GASTOS DE CONTADO 9,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40

9,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00

524.46 524.46 524.46 524.46 524.46 524.46 524.46 524.46

519.49 519.49 519.49 519.49 519.49 519.49 519.49 519.49
1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57 1,534.57
511.52 511.52 511.52 511.52 511.52 511.52 511.52 511.52
1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35 1,028.35
2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40 9,818.40

4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40 4,118.40

2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40 9,818.40

8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40 9,818.40

8,318.40 8,318.40 10,818.40 8,318.40 8,318.40 8,318.40 9,818.40 9,818.40

 TOTAL
8,617.00

6,293.51
6,233.92
18,414.86
6,138.29
12,340.22
32,400.00
7,000.00
9,600.00
2,400.00
6,000.00

106,820.80

49,420.80
32,400.00
7,000.00
9,600.00
2,400.00
6,000.00
106,820.80

106,820.80

106,820.80
 ESTADO DE RESULTADOS

31 DE DICIEMBRE 2018

(+)VENTAS
(-)COSTO DE VENTAS
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
NÓMINA $ 49,420.80
ARRIENDA ESTABLECIMIENTO $ 32,400.00
PUBLICIDAD $ 7,000.00
SERVICIOS BÁSICOS $ 9,600.00
SUMINISTROS DE OFICINA $ 2,400.00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-)OTROS GASTOS
(=)UTILIDAD ANTES DEL 15% DE PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
(-)15% DE PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) 25% DE IMPUESTOS
(=) UTILIDAD NETA
OS

1,974,500.00
1,367,485.34
607,014.66
$ 100,820.80

$ 506,193.86
$ 6,000.00
$ 500,193.86
$ 75,029.08
$ 425,164.79
$ 106,291.20
$ 318,873.59
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31 DE DICIEMBRE DEL 2018

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $1,480,554.78
EFECTIVO $746,554.78
CUENTAS POR COBRAR $359,000.00
INVENTARIOS $375,000.00

TOTAL ACTIVOS $1,480,554.78

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES $ 409,234.50
CUENTAS POR PAGAR $ 227,914.22
IMPUESTO RENTA POR PAGAR $ 106,291.20
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGA $ 75,029.08

TOTAL PASIVO $ 409,234.50

PATRIMONIO
UTILIDAD $ 318,873.59

TOTAL PATROMONIO $ 318,873.59

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 728,108.09