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P Senescyt 0003 PDF
P Senescyt 0003 PDF
Proyecto:
“Estudio de las posibilidades agroindustriales
del tomate de árbol
(Solanum betaceum Cav.)”
Código:
PIC-05-2006-2-011 (21.00.025.001)
Resultado 3:
“Estudio de Factibilidad de un producto
elaborado con Tomate de Árbol (Solanum
betaceum Cav.)”.
EDITORES:
Autor(es):
Colaborador(es):
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Específicos
Plan de Negocios
1. Estudio de Mercado 1………………….……………………………………………….1
1.1. Elección del producto …………………………………………………………….1
1.2. Segmento de Mercado…………………………………………………………….1
1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto………………………………………2
1.4. Definición del área geográfica……………………………………………………2
1.5. Metodología del estudio de mercado
1.5.1. Universo…………………………………………………………………….3
1.5.2. Población …………………………………………………………………..3
1.5.3. Donde se ofrecerá ………………………………………………………..3
1.5.4. La competencia…………………………………………………………….3
1.5.5. El consumidor………………………………………………………………4
1.5.6. Logotipo del producto……………………………………………..………4
1.5.7. Misión……………………………………………………………….………5
1.5.8. FODA………………………………………………………………………..5
2. Localización……..………………………………………………………………………...6
3. Producto….……………………………………………………………………………….7
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de Árbol con Frutilla……………………………….7
4. Ingeniería…..……………………………………………………………………………….8
4.1. Tamaño y Capacidad de Producción………………………………………………8
4.2. Materia Prima………………………………………………………………………..8
4.3. Disponibilidad de Insumos …………………………………………………………8
4.4. Empaque Primario…………………………………………………………………..8
4.5. Empaque Secundario………………………………………………………………..8
4.6. Etiqueta……………………………………………………………………………….9
4.7. Transporte ……………………………………………………………………………9
4.8. Mano de Obra……………………………………………………………………….9
4.9. Energía………………………………………………………………………………..9
4.10. Tecnología………………………………………………………………………….9
4.11. Entrenamiento del personal……………………………………………………..10
4.12. Producción………………………………………………………………………..10
4.12.1. Organización de la ejecución del proceso productivo ……………………...11
4.12.1.1. Distribución de la planta (Lay Out)……………………..……………..11
4.12.1.1.1. Área de Producción…………………………………………………11
4.12.1.1.2. Área para recepción de materias primas…………………………11
4.12.1.1.3. Control de la Calidad……………………………………………….11
4.12.1.2. Aplicación de Buenas Prácticas de Manufactura……………………..12
4.12.1.3. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor……….13
4.12.2.4. Planes y Programas: compra, producción y venta…………………14
4.12.2.5. Impacto ambiental …………………………………………………….14
5. ANALISIS ECONOMICO
5.1. Plan de Inversiones………………………………………………………..……15
5.1.1. Inversiones Fijas…………………………………………………….……15
5.2. Capital de Operación……………………………………………………..…….15
5.3. Costo de Capital………………………………………………………………....15
5.4. Financiamiento…………………………………………………………………..16
5.5. COSTOS………………………………………………………………………...16
5.5.1. Costos de Producción…………………………………………………..….16
5.5.1.1. Costos de Producción Directos………………………………………….17
5.5.1.2. Costos de Producción Indirectos……………………………………….17
5.6. Clasificación de los Costos…………………………………………………….18
5.6.1. Costos Fijos………………………………………………………………18
5.6.2. Costos Variables………………………………………………………...19
5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO………………………………………………………19
5.8. Ingresos………………………………………………………………………….21
5.9. Imprevistos………………………………………………………………………22
5.10. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS…………………………………22
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
Conclusiones
Bibliografía
Índice de Cuadros
Índice de Figuras
Índice de Anexos
El valor principal del plan de negocios será la creación del proyecto escrito que
evalúe todos los aspectos de la factibilidad económica de su iniciativa
comercial con una descripción y análisis de las perspectivas empresariales.
(htm:// Plan De Negocios 2. 2008), a través de un proceso lógico, progresivo,
realista, coherente y orientado a la acción, en el que se incluyen las acciones
futuras que deberán ejecutarse, tanto por el empresario como por sus
colaboradores, para, utilizando los recursos de que dispone la organización,
procurar el logro de determinados resultados (objetivos y metas) y que al
mismo tiempo, establezca los mecanismos que permitirán controlar dicho
logro.( http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-.2008)
El desarrollo de una capacidad financiera creciente tiene que estar bien estructurada
en cuanto a Planificación, Organización, Coordinación y Dirección, Evaluación y
Control. Ya que este aspecto es vital para conocer el proceso de formación del
proceso productivo y el futuro que tendrá la misma.
De acuerdo con los principios financieros se pretende que el proyecto siga un plan
establecido que indique los fines que persigue, los medios a través de los cuales se
pretende alcanzar, los recursos que se disponen, y los sistemas de evaluación para
medir la rentabilidad que generará el proyecto.
Para entender en mejor forma estas interrelaciones, se puede afirmar, que cualquier
cambio que se introduzca en alguno de los estudios conllevará a reajustes en casi
todos los demás componentes del proyecto. Por esto la fase de elaboración va a ser
concebida como un proceso de aproximaciones sucesivas hasta llegar a los niveles de
coherencia que se compadezcan con el grado de certeza deseable en este tipo de
estudios.
OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos Específicos
Determinar Gastos.
PLAN DE NEGOCIOS
Estudio Objetivo
Mercado Determinar la demanda futura
Localización Definir la mejor alternativa de
ubicación
Tamaño Escoger la escala apropiada
conciliando criterios técnicos y
económicos
Ingeniería Combinación óptima de los factores
(tecnológico, diseño)
Inversiones Valorar la creación de infraestructura
productiva(activos)
Costos e Ingresos Determinar cuanto costará producir y
el volumen monetario de las ventas
Financiamiento Definir las fuentes de recursos para
realizar la inversión
Administrativo y Legal Establecer el esquema de
organización de la empresa y el marco
legal respectivo
1. Estudio de Mercado
Para ejemplo del estudio; el segmento de mercado elegido es la Región Sierra, ciudad
de Quito con 1´839.853 habitantes y una tasa de crecimiento anual TCA % 2,7.
1
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
2
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
1.5.1. Universo
1.5.2. Población
Con los datos obtenidos del universo podemos obtener una población es decir el
número de personas ubicadas en las zonas elegidas para introducir el producto ya que
consumen productos similares con un numero promedio de individuos de 224 662
correspondientes a mujeres y hombres, definido para personas entre 20 a 54 años de
edad, segmentado para un mercado ubicado especialmente en el sector centro-sur del
Distrito Metropolitano de Quito que corresponde al 24% de personas que desearían
comprar este producto que traducido en número de familias corresponde a 102. 619,6
de (Anexo 2 Estudio Resultado 1 Análisis Estadístico Encuestas Nacionales) de
las cuales se tomará un 5% 5.130,98 mensualmente que es lo que el estudio de
mercado nos indica y que están dispuestos a comprar para abastecer el mercado ya
que se trata de una microempresa nueva y de bajo prosupuesto. Figura 1.
Segmento de Mercado
Mercado Objetivo
5.130 personas
Población Total
1.5.4. La competencia
Actualmente en el mercado se puede encontrar una variedad de marcas y sabores,
muchos de ellos son importados.
3
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Frasco de vidrio
Mermelada Snob 1,45 Ecuador
250g
(USD)
Frasco de vidrio
Mermelada Gustadina 1,19 Ecuador
250g
1.5.5. El consumidor
4
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
1.5.7. Misión
1.5.8. FODA
Fortalezas
La adquisición de materias primas se lo realizará de productores garantizados
y su adquisición será bajo pedido.
5
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Oportunidades
Es un producto que ya existe, funcional y ofrece una nueva alternativa para los
consumidores que buscan algo diferente.
Debilidades
Por ser nuevos comercializadores una debilidad es no poder cumplir con toda
la demanda de mercada y no tener toda la capacidad para acapararlo.
Amenazas
La competencia actualmente por la diversidad de marcas e importaciones.
5. Localización
6
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
1. Argelia, La
2. Belisario Quevedo
3. Carcelén
4. Centro Histórico
5. Chilibulo
6. Chillogallo
7. Chimbacalle
8. Cochapamba
9. Comité del Pueblo
10. Condado, El
11. Concepción, La
12. Cotocollao
13. Ecuatoriana, La
14. Ferroviaria, La
15. Guamaní
16. Inca, El
17. Iñaquito
18. Itchimbía
19. Jipijapa
20. Kennedy
21. Libertad, La
22. Magdalena
23. Mariscal Sucre
24. Mena, La
25. Ponceano
26. Puengasí
27. Quitumbe
28. Rumipamba
Fuente: www/wikipedia.quito.htm
29. San Juan
Editado por: Carlos Caicedo, Verónica Bolaños, Martha Cruz
30. San Bartolo
31. Solanda
32. Turubamba
3. Producto
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de Árbol con Frutilla
7
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
4. Ingeniería
8
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
4.6. Etiqueta
También serán distribuidas por Grafandina S.A. La misma que será legible e indeleble
y cumplirá con las especificaciones de rotulado INEN 1334. (Anexo 5)
4.7. Transporte
Al tratarse de una planta pequeña industrial se contará con poco personal así se
necesitará de tres personas para el área de producción, y cinco técnicos que asistirán
para cumplir con funciones específicas en determinados meses del año.
4.9. Energía
Se cuenta con Energía Eléctrica normal y eficiente y la planta proveerá con las
instalaciones adecuadas para el uso de los equipos sin riesgos de sobrecargas. Se
empleará energía trifásica para las máquinas grandes, además de la iluminación en
las áreas respectivas.
4.10. Tecnología
Equipo Capacidad
Licuadora Industrial 15 l
Cocina Semindustrial 15 Kg
Mesa de Trabajo 1-1.50 m
El área de producción cubrirá un espacio físico de 200 m 2, con altura útil promedio de
6 m en todos los casos y considerando que son todas adyacentes, con el objetivo de
producir 323 frascos diarios de 250 g, trabajando únicamente el 80% de la capacidad
instalada, con proyección a satisfacer la demanda, incrementando el 10% de la
9
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
- Responsable de la producción.
- Responsable de las instalaciones.
- Responsable del mantenimiento.
Para ello se contratará personal calificado.
4.12. Producción
Producción Mensual
6.460 frascos mensuales 269 cajas de mermelada mixta de tomate de árbol con frutilla
en frascos de 250 gr. (24 unidades x caja).
N° de trabajadores
3 personas.
Programa de Producción
- 4 Lotes de 80 unidades.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Así se puede observar en el plano (Anexo 7) todas las áreas de la organización, una
distribución tipo U y se trabajara un sistema tipo Batch. Así se contará con áreas
como:
Los elementos para el control de los rechazos y desperdicios son en varias ocasiones
tratados a la ligera por los ingenieros de distribución, lo cual acarrea grandes
problemas, pues se olvida que aproximadamente el 25% del material entrante sale de
la planta como desechos o residuos, en ocasiones, voluminosos, sucios, peligrosos y
otras características que los convierten en un problema mucho mayor. Por lo tanto en
el momento de realizar una distribución en planta se hace necesario pensar en la
ubicación de equipos de recuperación o reacondicionamiento del material y también de
áreas para el control de los mismos.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Así en este proyecto se manejará este concepto y se impondrá como meta cumplir con
las normativas respectivas por todos los organismos competentes, pero se pondrá
énfasis en considerando ciertos puntos como:
El personal de la Planta debe contar con uniformes adecuados a las operaciones a
realizar:
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Las prendas mencionadas en los literales a y b del inciso anterior, deben ser
lavables o desechables, prefiriéndose ésta última condición. La operación de
lavado debe hacérsela en un lugar apropiado, alejado de las áreas de producción;
preferiblemente fuera de la fábrica.
Todo el personal manipulador de alimentos debe lavarse las manos con agua y jabón
antes de comenzar el trabajo, cada vez que salga y regrese al área asignada, cada
vez que use los servicios sanitarios y después de manipular cualquier material u objeto
que pudiese representar un riesgo de contaminación para el alimento. El uso de
guantes no exime al personal de la obligación de lavarse las manos.
Asimismo debe mantener el cabello cubierto totalmente mediante malla, gorro u otro
medio efectivo para ello; debe tener uñas cortas y sin esmalte; no deberá portar joyas
o bisutería; debe laborar sin maquillaje, así como barba y bigotes al descubierto
durante la jornada de trabajo.
En caso de llevar barba, bigote o patillas anchas, debe usar protector de boca y barba
según el caso; estas disposiciones se deben enfatizar en especial al personal que
realiza tareas de manipulación y envase de alimentos.
Las materias primas e insumos deben someterse a inspección y control antes de ser
utilizados en la línea de fabricación. Deben estar disponibles hojas de especificaciones
que indiquen los niveles aceptables de calidad para uso en los procesos de fabricación
El producto como tal no necesita de agua para su elaboración pero si para su proceso
productivo como lavado y desinfección de la maquinaria, equipos y utensilios. Esto lo
proveerá La EMAAP-Q. Como el agua es un compuesto relevante y cada vez escasea
con el crecimiento desmesurado de la población, industria y agricultura y el uso
inadecuado. La planta propondrá dentro de sus planes el uso eficiente y conservación
del recurso.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
En Productos: reduciendo los impactos negativos a lo largo de todo el ciclo de vida del
producto desde el diseño hasta su disposición final.
Ecoeficiencia: producir más con menos.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
5. ANALISIS ECONOMICO
TOTAL 62.991,46
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
El año 0 es un periodo de tiempo que puede durar semanas, meses o años, en el cual
arranca el proyecto, la puesta en marcha, se hará las evaluaciones y diagnósticos de
las operaciones, evaluación del sistema de producción y se pondrá a punto el sistema
productivo, es por ello que en ciertos puntos del análisis financiero no se los toma en
cuenta.
El Capital debe generar una utilidad esto significa que el dinero o capital no debe estar
ocioso sino que debe estar empleado, es así que se empleo el dinero en el proyecto.
5.4. Financiamiento
5.5. COSTOS
Los costos son desembolsos que la empresa realiza para que sus actividades se
desarrollen de manera normal. Entre los gastos más importantes están las materias
primas, los pagos de salarios, gastos generales. Para el cálculo de los mismos se han
tomado en cuenta su clasificación de acuerdo a su comportamiento entre los cambios
en los volúmenes de producción son Fijos y Variables.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
DESCRIPCIÓN Ref 0 1
Materia Prima e Insumos 45.347,85 45.347,85
Mano de Obra Directa 6.120,00 6.120,00
Depreciación de Tangibles 0,00 98,42
Amortización de Intangibles 0,00 25,77
Gastos Indirectos de Fabricación 907,06 907,06
COSTOS DIRECTOS
Materias Primas e Insumos 45.347,87
Mano de Obra Directa 6.120,00
Gastos Generales de Producción 907,06
Subtotal 52.374,90
Son los egresos efectuados con el fin de beneficiar los diferentes artículos que se
fabrican, pero que por su naturaleza no se pueden cargar a una unidad de producción
definida. Estos costos indirectos de fabricación incluyen los costos de mano de obra y
materiales indirectos, entre otros
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta 5.190,00
Arriendos 2400
Gastos Generales 6696,05
Depreciaciones 98,42
Amortizaciones 25,77
Subtotal 14.410,24
Son aquellos que no varían frente a los cambios en los niveles de producción,
corresponden a los gastos que la empresa deba realizar exista o falte la producción.
Como se expone en el siguiente cuadro los costos fijos corresponden a la suma de los
gastos anuales, que la empresa debe realizar para su funcionamiento de los siguientes
rubros, con sus respectivos costos anuales.
La mano de obra directa corresponde a los salarios pagados por la asignación fija
mensual a una vendedora y a una guardianía, con este gasto mensual se ha realizado
una proyección para determinar el costo anual en salarios por mano de obra directa.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
COSTOS VARIABLES
VALOR ANUAL EN DOLARES
DESCRIPCION 1
MATERIA PRIMA E INSUMOS 45.347,85
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 907,06
GASTOS IMPREVISTOS 524,99
MANO DE OBRA DIRECTA 6.120,00
TOTAL 52.899,89
El punto de equilibrio que la empresa determina está dada por la venta 14.356,16
unidades anuales para el año 1 que se traducen 18.663,01 dólares/anuales, para el
año 1 con un precio unitario igual 1,30$
Para el cálculo del punto de equilibrio del proyecto la empresa debe tener en cuenta
las unidades vendidas sin percibir las ganancias.
CostosFijo sanuales
Puntodeequ ilibrio
PVP _ Costodeadquisición
En donde:
Costos Fijos Anuales
Este rubro representa la suma de todos los costos que no influyen directamente con la
producción, los cuales se explican en el cálculo de costos fijos.
Precio de venta
El mismo que fue fijado con un precio de 1.30 dólares por unidad, considerando una
ganancia para la empresa y un promedio en el precio de la competencia.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Costode Pr oducción
PVP
TotaldeUnidadesaproducir
Costo de Adquisición
Es el costo que está relacionado con la producción que posee una unidad de
producto, el mismo que está fijado en $ 0,68.
Para saber los ingresos que generarán estas unidades se las multiplica por el precio
de venta.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
5.8. Ingresos
El ingreso se conoce como el valor de lo que se recibe por los bienes vendidos, los
servicios prestados y otras fuentes. La información obtenida sobre los ingresos es de
vital importancia para los gerentes de la organización en la toma de decisiones, puesto
que el margen de utilidades tiene un carácter medular para el éxito de una empresa.
En el estado financiero que informa sobre los ingresos, la cifra más importante es la
relativa a las ventas netas, puesto que la mayoría de los ingresos (dinero que entra a
la empresa) proviene de las ventas. Por lo tanto, ingresos y ventas son sinónimos.
EGRESOS
Inversión Inicial 62.991,46 0
Materias Primas e Insumos 0 45.347,85
Mano de Obra Directa
Gastos Generales y Venta 0 6.696,05
Depreciaciones 0 0
Amortizaciones 0 0
Subtotal Egresos 62991,46 52043,9
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
5.9. Imprevistos
AÑO
PERIODOS Ref
1 2
INGRESOS POR VENTA 100.776,00 120.931,20
COSTOS DE PRODUCCION 52.899,89 63.351,53
UTILIDAD BRUTA 47.876,11 57.579,67
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Evaluar es medir los efectos y los impactos que pueden ser generados por la
implantación del proyecto, y con la finalidad de homogenizar la información se utiliza
índices de referencia y compara los resultados. Mientras las decisiones son
cualitativas de acepta o no el proyecto y los índices que se utilizan se muestran a
continuación y más detalladamente en el Anexo 9.
n
In En
VAN II
0 (1 i ) n
De donde:
II = inversión inicial
I = ingresos
E = egresos
1 = constante
i = tasa de interés
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
El TIR requiere interactuar las tasas de interés hasta conseguir resultados negativos
entonces el cálculo se realiza por aproximación y error, que significa buscar por
secuencia lógica un factor de descuento que a nuestro criterio nos permita obtener:
VAN
TIR Im ( IM Im)
VAN Im VAN IM
De donde:
IM = tasa de interés mayor
Im = tasa de interés menor
VANIm =Valor actual neto de la tasa de interés mayor
VANIM =Valor actual neto de la tasa de interés menor
La relación beneficio es el ingreso generado por el proyecto y por costo los egresos,
este criterio debe ser mayor a 1 porque si es igual a 1 significa que lo que ingresa es lo
que egresa es decir que no se ha generado riqueza.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
In In
.......
(1 i ) n
(1 i ) n 1
B/C .
II En
....
(1 i ) 0 (1 i ) n 1
De donde:
In = Ingresos año 1 (n)…..
1 = constante
i = interés
n = años (0, 1, 2, 2….)
II = inversión inicial
En = Egresos año 1 (n)….
Cuadro 18.
Resumen Relación B/C
Años
ITEM 0 1 2 3 4 5 B/C
INGRESOS ACTUALIZADOS 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
0,00 88.400,00 93.052,63 97.950,14 103.105,41 108.532,01 491.040,19
EGRESOS ACTUALIZADOS 63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91 451.318,40
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
Necesidad de capital:
Las inversiones de las que se requiere para emprender la empresa y que se muestra
en el análisis financiero.
Dirección adecuada:
La estructuración humana (organigrama) de la empresa
Inscripción
Formulario RUC-01-A y RUC -01-B suscritos por el representante legal.
Formulario 01-A:
Formulario 01-B:
Inscripción y Actualización Establecimientos Sociedades Sector Privado y Público.
Original y copia, o copia certificada, de la escritura pública de constitución o
domiciliación inscrita en el Registro Mercantil
Original y copia, o copia certificada, del nombramiento del representante legal inscrito
en el Registro Mercantil.
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Copia de la cédula de identidad y copia del certificado de votación del último proceso
electoral.
7.1.4.Superintendencia de compañías
Constitución
El nombre
En esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una denominación
objetiva o de fantasía. Deberá ser aprobado por la Secretaría General de la Oficina
Matriz de la Superintendencia de Compañías, o por la Secretaría General de la
Intendencia de Compañías de Guayaquil, o por el funcionario que para el efecto fuere
designado en las intendencias de compañías de Cuenca, Ambato, Machala y
Portoviejo (Art. 92 de la Ley de Compañías y Resolución N°. 99.1.1.3.0013 de 10 de
noviembre de 1999, publicada en el R.O. 324 de 23 de noviembre de 1999).
De conformidad con lo prescrito en el Art. 293 de la Ley de Propiedad Intelectual, el
titular de un derecho sobre marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales que
constatare que la Superintendencia de Compañías hubiere aprobado uno o más
nombres de las sociedades bajo su control que incluyan signos idénticos a dichas
marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales, podrá solicitar al Instituto
Ecuatoriano de Propiedad Intelectual –IEPI-, a través de los recursos
correspondientes, la suspensión del uso de la referida denominación o razón social
para eliminar todo riesgo de confusión o utilización indebida del signo protegido. 15
Solicitud de aprobación
27
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
La compañía se constituirá con tres socios, como mínimo, o con un máximo de quince,
y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número deberá transformarse
en otra clase de compañía o disolverse (Art. 95 de la Ley de Compañías).
Capital mínimo
El capital mínimo con que ha de constituirse la compañía es de cuatrocientos
dólares de los Estados Unidos de América, de acuerdo con lo dispuesto en la
Resolución No. 99.1.1.3.008 de 7 de septiembre de 1999.
Requisitos
Presentar en la Administración Zonal respectiva lo siguiente:
Certificado de uso de suelo (para locales nuevos. no es necesario
Quitumbe) otorgado por el departamento de Gestión Urbana, en:
mecánicas, vulcanizadoras, aserraderos, mecánicas industriales, bares,
cantinas, lubricadoras, cerrajerías. 17
Categorización (para locales nuevos) otorgado por el área de Control
Sanitario
Comprobante de pago de patente del año.
Permiso sanitario de funcionamiento del año anterior (original).
Certificado (s) de salud.
Informe del control sanitario sobre cumplimiento de requisitos para la
actividad.
Copia de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada, o
certificado de exención del propietario.
Presentar documentación original y copias
Tiempo de emisión
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Requisitos
Es el requisito a constituir una empresa en cuyo caso se necesita:
Escritura de constitución de la compañía original y copia.
Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías.
Copias de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada del
representante legal.
Dirección donde funciona la misma.
Tiempo de emisión
Este documento es despachado de inmediato.
Todo documento deberá ser original o copia.
Requisitos
El procedimiento a seguir consta de las etapas siguientes:
Asesoría al cliente
La asesoría al cliente tiene el objetivo de orientarlo en relación a la documentación,
modelaje, procedimiento de ensayos, normas, regulaciones, tarifas u otros aspectos
relacionados con el Registro Sanitario de empresas y productos.
Presentación de la solicitud
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Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
Autorizado
Indicará que reúne todos los requisitos exigidos por la autoridad sanitaria.
Autorizado Provisionalmente
Indicará que el producto, su envase y/o el etiquetado no reúne algún requisito no
fundamental exigido por la autoridad sanitaria competente y se otorgará un plazo para
el cumplimiento, vencido el cual si mantienen las mismas condiciones pasará a la
categoría de prohibido.
Prohibido.
Indicará que el producto no reúne las condiciones nutricionales, higiénicas y/o de
presentación requerida para ser distribuido en el país.
30
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de Árbol
El tiempo máximo requerido para dar el dictamen técnico sobre el producto será de 20
días hábiles desde la presentación de la muestra con su documentación hasta su
dictamen final, de acuerdo al tipo de análisis que la misma requiera. 16
Orgánico Funcional
La empresa puede presentar la siguiente organización funcional:
31
GERENCIA
GENERAL
Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las
actividades DE ventas y compras actividades administrativas internas y actividades financieras internas y actividades de producción internas y
internas y externas de la empresa externas de la empresa externas de la empresa externas de la empresa
Jefe de Producción
Servicios Planta
Bodega
Conclusiones
Los estudios preliminares de mercado y elaboración del producto como tal, con más
detalle se encuentran en el Resultado 1 y 2 del Proyecto “Posibilidades
Agroindustriales del Tomate de Árbol (Solanum Betaceum Cav)”.
Como referente para imprevistos se consideró el 10% para contar con un inventario de
seguridad para cualquier eventualidad.
Los índices financieros aplican por principio al Flujo Neto de Caja y Estado de
Pérdidas y Ganancias anuales.
10. CCQ. Cámara de Comercio de Quito. Quito, EC. Afiliación. Consultado 8 jul.
2008. Disponible en:
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11. Mercado Libre S.A. Argentina. 2008. Compra en línea. Materiales e insumos para
el Plan de Inversiones. Arg, BA.. Consultado 8 jul. 2008. Disponible en:
http://www.mercado libre. htm
12. Wikimedia Foundation Inc. En línea. Quito. EC. Consultado 8 jul. 2008.
Disponible en: http://www.wikipedia. htm.
18. CANTOS Aguirre Enriqueta Arq. Diseño y Gestión de Microempresas, Quito, Ed.
CODEU, pág. 25-143.
Fuente: INEC
Grupos de Edad
De 20- De De De De De De
Zona 24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54
años TOTALES
157 597 410 475 395 301 251 210 2639
158 498 322 396 297 280 236 199 2228
159 486 384 389 351 281 251 201 2343
Centro Histórico
Chimbacalle
206 372 351 385 311 282 187 150 2038
207 413 320 372 285 260 186 143 1979
208 482 357 407 278 269 196 160 2149
209 408 364 419 357 223 236 210 2217
210 423 405 383 399 387 261 183 2441
211 421 365 395 373 296 247 208 2305
212 556 375 416 388 357 220 157 2469
213 497 483 456 391 357 294 218 2696
214 571 343 419 366 273 214 160 2346
215 649 491 523 345 282 211 171 2672
216 604 423 485 381 320 209 176 2598
La Ferroviaria
Señor encuestado todos los datos que entrega al encuestador son para fines de investigación
Lea atentamente las siguientes preguntas y marque con una “x” la o las respuestas que elija
1. ¿Cuánto tomate de árbol compra? (Señale con una “X” la respuesta elegida)
Cantidad Precio de compra
Frecuencia Tamaño que prefiere
(unidades) estimado
Diaria Pequeño
Semanal Grueso
Quincenal Mediano
Mensual Indiferente
Otros
Exteriores de la Planta
Altura: 1,80m
Área Física: 200 m2
Análisis Económico
Calendario de Inversiones
1.- TANGIBLES
DE ($) ($)
Seguro 8% 263,06
DE ($) ($)
Cloro 1 4 0,00
1.4.- ACOMETIDAS
2.- INTANGIBLES
INTANGIBLES
TOTAL 62.991,46
Mano de Obra
Directa
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
ELECTRICIDAD
GASTOS ADMINISTRACION
Concepto Cantidad mensual Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Material de oficina 1 1 US$ 25 25 300
Agua 8 metros cúbicos US$ 0,32 2,56 30,72
Electricidad 285,6 kw-h US$ 0,07 19,99 243,33
Comunicaciones 300 minutos regional US$ 0,06 18 216
60 celular US$ 0,3 18 216
Sueldos y Salarios US$ 432,5 5.190,00
TOTALES 6196,05
GASTOS VENTAS
Concepto Cantidad mensual Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Publicidad Publicidad US$ 2 41,67 500
Total 500,00
Total Mensual
Año Moneda Total Anual
0 USD 558,00 6696,05
1 USD 558,00 6696,05
2 USD 613,80 7365,66
3 USD 675,19 8102,22
4 USD 742,70 8912,44
5 USD 816,97 9803,69
Gastos Generales de Producción
ELECTRICIDAD
Tiempo Potencia Total
Departamento Equipo Cantidad Hp hora/día w Kw-h $/Kw-h $/Kw-h
Recepción Computador 1 8 100 0,8 0,07 0,06
Florescentes 2 8 60 0,96 0,07 0,07
Balanza 1 2 120 0,24 0,07 0,02
ARRIENDOS Y ALQUILERES
AÑO 0
1 0,250 Kg Unidad
1 Frasco 250g
Kg diarios de
214 Frascos 53500g 53,5 mermelada
5. Se programa la producción
10 Kg Tomate 14 Kg Mermelada
Concepto AÑOS
unidades 1 2 3 4 5
Materia Prima a procesar (al día) kg 53,50 58,85 64,74 71,21 78,33
Materia Prima a procesar (al mes) Kg 1.282,50 1.410,75 1.551,83 1.707,01 1.877,71
Materia Prima a procesar (al año) kg 53,50 58,85 64,74 71,21 78,33
Programa de Producción (al día) frascos 323 355 391 430 473
Programa de Producción (al mes) frascos 6.460 7.106 7.817 8.598 9.458
Programa de Producción (al año) frascos 77.520 85.272 93.799 103.179 113.497
Materias Primas e Insumos
Años
DESCRIPCIÓN UNID 0 1 2 3 4 5
Materia Prima USD 45.347,8 45.347,8 54.870,9 66.073,2 79.948,6 96.737,8
Mano de Obra Directa USD 0,0 6.120,0 6.854,4 7.676,9 8.598,2 9.629,9
Mano de Obra Indirecta USD 0,0 5.190,0 5.709,0 6.279,9 6.907,9 7.598,7
Gastos Indirectos de Fabricación USD 907,1 907,1 997,8 1.097,5 1.207,3 1.328,0
Gastos Administración y Venta USD 6696,05 6696,05 7365,66 8102,22 8912,44 9803,69
Subtotal de Capital de Operación USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
Costo de Producción
DESCRIPCIÓN Ref 0 1 2 3 4 5
Materia Prima e Insumos 45.347,85 45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60 96.737,81
Mano de Obra Directa 6.120,00 6.120,00 6.854,40 7.676,93 8.598,16 9.629,94
Depreciación de Tangibles 0,00 98,42 98,42 98,42 98,42 98,42
Amortización de Intangibles 0,00 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77
Gastos Indirectos de Fabricación 907,06 907,06 997,76 1.097,54 1.207,29 1.328,02
AMORTIZACIONES
Amortización de Intangibles Costo $ Vida útil Anual 5 Años
Puesta en marcha 500,00 10,00 50,00 10
Conformación de la Empresa 200,00 10,00 20,00 4
Capacitación 30,00 10,00 3,00 0,6
Patente Municipal 50,00 10,00 5,00 1
RUC 0,00 10,00 0,00 0
Registro sanitario 183,65 10,00 18,37 3,673
Cámara de Comercio 325,00 10,00 32,50 6,5
0
TOTAL 128,87 25,77
Precio de Venta al Público
PRECIO DE VENTA
Utilidad/unidad
Mermelada de Tomate de Árbol con Frutilla USD 0,62
AÑO
PERIODOS Ref 1 2 3 4 5
100.776,0 120.931,2 145.117,4 174.140,9 208.969,1
INGRESOS POR VENTA 0 0 4 3 1
108.773,9
COSTOS DE PRODUCCION 52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 7
100.195,1
UTILIDAD BRUTA 47.876,11 57.579,67 69.520,03 83.488,09 5
15
REPARTO DE UTILIDADES % 6.158,38 7.513,47 9.194,04 11.167,72 13.540,09
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA 34.897,48 42.576,35 52.099,57 63.283,73 76.727,17
25
IMPUESTO A LA RENTA % 8.724,37 10.644,09 13.024,89 15.820,93 19.181,79
UTILIDAD NETA 26.173,11 31.932,26 39.074,68 47.462,80 57.545,38
Flujo de Caja
AÑOS
ITEM REF 0 1 2 3 4 5
EGRESOS
COSTOS FIJOS
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
Costo Fijo Total (Anual) 6.820,25 7.489,85 8.226,42 9.036,64 9.927,88
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL) 52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 108.773,97
Costo Total (Anual) 59.720,14 70.841,38 83.823,83 99.689,48 118.701,85
Ingreso por Ventas 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
N (año) 0 1 2 3 4 5 Total
Fs = 1/(1+i)^N 1,00 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52
VA = FN * Fs -63.621,37 42.290,93 44.684,74 47.383,16 49.966,41 52.644,35 $ 173.348,21
VAN $ 173.348,21
Años
ITEM 0 1 2 3 4 5 B/C
INGRESOS ACTUALIZADOS 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
0,00 88.400,00 93.052,63 97.950,14 103.105,41 108.532,01 491.040,19
EGRESOS ACTUALIZADOS 63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91 451.318,40
NOTA:
El % es tomado del Mercado Bancario
VAN TIR
$ 173.348,21 14%