TALLER - ESTADOS FINANCIEROS-EMPRESAS DE SERVICIOS

FARID CAMACHO MEDINA

ID. 324624

Tutor
Carlos Eduardo Aguirre Rivera

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

Contaduría Pública - II Semestre
Contabilidad Financiera II
Neiva - 2013
 EJERCICIO No. 1

11050501 11100501 22050501

Caja Banco Ganadero Proveedores Nacionales (A)
8.500.000 4.000.000 (1) 15.500.000 1.500.000 (6) (11) 500.000 1.000.000
(4) 1.500.000 (1) 4.000.000 2.100.000 (7) 2.500.000 (28)
(16) 3.000.000 500.000 (11)
(24) 100.000 250.000 (20)
1.000.000 (28)
13.100.000 4.000.000 19.500.000 5.350.000 500.000 3.500.000
9.100.000 14.150.000 3.000.000

13050501 15241001 31150501

Clientes Nacionales (X) Equipo de oficina Aportes sociales
2.500.000 1.500.000 (4) 8.500.000 34.000.000
(28) 2.500.000
2.500.000 1.500.000 11.000.000 - - 34.000.000
1.000.000 11.000.000 34.000.000

61702001 17052501 41702001

Alquiler de películas Arrendamientos pag. X antic Taquilla
(6) 1.500.000 1.500.000 C3 (7) 2.100.000 C1 3.100.000 3.000.000 (16)
100.000 (24)
1.500.000 1.500.000 2.100.000 - 3.100.000 3.100.000
2.100.000

15240501 52050601 59050501

Muebles y enseres Sueldos Ganancias y perdidas
(20) 250.000 (28) 1.000.000 1.000.000 C2 C2 1.000.000 3.100.000 C1
C3 1.500.000
CD 600.000
250.000 - 1.000.000 1.000.000 3.100.000 3.100.000
250.000

36050501
Utilidad en el ejercicio
600.000 CD
- 600.000
600.000

2 de 11
 TEATRO COLOMBIA
Nit. 800.000.000-0
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 28 de febrero del año 2013

4170 INGRESOS OPERACIONALES $ 3.100.000

6170 (-) COSTO DE VENTAS $ (1.500.000)
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 1.600.000
51 Y 52 (-) GASTOS OPERACIONALES $ (1.000.000)
5205 Sueldos $ 1.000.000
(=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL $ 600.000
42 (+) INGRESOS OPERACIONALES $ -
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -
3605 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 600.000

3 de 11
 TEATRO COLOMBIA
Nit. 800.000.000-0
Balance General
Al 28 de febrero del año 2013

ACTIVOS PASIVOS
1105 Caja $ 9.100.000 2205 Proveedores Nacionales $ 3.000.000
1110 Bancos $ 14.150.000 Total Pasivos $ 3.000.000
1305 Clientes $ 1.000.000
1524 Equipo Oficina $ 11.250.000 PATRIMONIO
1705 Gtos. Pagados por anticip. $ 2.100.000 3115 Aportes sociales $ 34.000.000
Total Activos $ 37.600.000 3605 Utilidad en el ejercicio $ 600.000
Total Pasivos $ 34.600.000
Total Pasivos + Patrimonio $ 37.600.000

4 de 11
 EJERCICIO No. 2

11050501 11100501 13050501

Caja Banco Ganadero Lucia Jimenez
1.200.000 310.000 (22) 19.300.000 1.500.000 (2) 2.150.000 200.000 (8)
(5) 1.280.000 (22) 310.000 120.000 (12)
(8) 200.000 1.900.000 (28)
1.620.000 (31)
800.000 (28)
2.680.000 310.000 19.610.000 5.940.000 2.150.000 200.000
2.370.000 13.670.000 1.950.000

15200501 22050501 31150501

Maquinaria y equipo Almacen El Toro Aportes sociales
33.600.000 (12) 120.000 1.200.000 55.050.000
(28) 1.900.000
35.500.000 - 120.000 1.200.000 - 55.050.000
35.500.000 1.080.000 55.050.000

52201005 17052501 41705001

Arrendamientos Arrendamientos pag. X antic Servicio de lavandería
(2) 500.000 500.000 C2 (2) 1.000.000 C1 1.540.000 1.280.000 (5)
500.000 500.000 1.000.000 - 1.540.000 1.540.000
1.000.000

13050502 52050601 61705001

Juan Pérez Sueldos Lavandería y similares
(26) 260.000 (28) 1.620.000 1.620.000 C3 (28) 800.000 800.000 C4
260.000 - 1.620.000 1.620.000 800.000 800.000
260.000

59050501 36050501
Ganancias y perdidas Utilidad en el ejercicio
C2 500.000 1.540.000 C1 CD 1.380.000
C3 1.620.000 1.380.000 CD
C4 800.000
2.920.000 2.920.000 1.380.000 -
1.380.000

5 de 11
 LAVANDERÍA LA LIMPIEZA
Nit. 800.000.000-0
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de marzo del año 2013

4170 INGRESOS OPERACIONALES $ 1.540.000

6170 (-) COSTO DE VENTAS $ (800.000)
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 740.000
51 Y 52 (-) GASTOS OPERACIONALES $ (2.120.000)
5205 Sueldos $ 1.620.000
5220 Arrendamientos $ 500.000
(=) PERDIDA NETA OPERACIONAL $ (1.380.000)
42 (+) INGRESOS OPERACIONALES $ -
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -
3605 (=) PERDIDA DEL EJERCICIO $ (1.380.000)

6 de 11
 LAVANDERÍA LA LIMPIEZA
Nit. 800.000.000-0
Balance General
Al 31 de marzo del año 2013

ACTIVOS PASIVOS
1105 Caja $ 2.370.000 2205 Proveedores Nacionales $ 1.080.000
1110 Bancos $ 13.670.000 Total Pasivos $ 1.080.000
1305 Clientes $ 2.210.000
1512 Maquinaria y equipo $ 35.500.000 PATRIMONIO
1705 Gtos. Pagados por anticip. $ 1.000.000 3115 Aportes sociales $ 55.050.000
Total Activos $ 54.750.000 3605 Pérdida en el ejercicio $ (1.380.000)
Total Pasivos $ 53.670.000
Total Pasivos + Patrimonio $ 54.750.000

7 de 11
 EJERCICIO No. 3

11050501 11100501 13050501

Caja Banco Ganadero Pepito Pérez
4.430.000 300.000 (13) 18.600.000 560.000 (1) 2.890.000 450.000 (7)
(4) 3.600.000 1.000.000 (15) (15) 1.000.000 200.000 (10) 230.000 (28)
(7) 450.000 58.500 (20) 600.000 (12)
(23) 196.000 120.000 (25) 420.000 (17)
(28) 230.000 1.200.000 (29)
250.000 (30)
8.906.000 1.478.500 19.600.000 3.230.000 2.890.000 680.000
7.427.500 16.370.000 2.210.000

15120501 22050501 31150501

Maquinaria y equipo Laboratorio Quimitex Aportes sociales
17.320.000 (17) 420.000 1.500.000 41.740.000
(10) 900.000
18.220.000 - 420.000 1.500.000 - 41.740.000
18.220.000 1.080.000 41.740.000

51201005 41652001 23809501

Arrendamientos Servicio de laboratorio Instrumédicos Ltda.
(1) 560.000 560.000 C2 C1 3.796.000 3.600.000 (4) 700.000 (10)
560.000 560.000 3.796.000 3.796.000 - 700.000
700.000

61652001 52356001 51352505

Servicio de laboratorio Publicidad Servicios publicos
(13) 600.000 600.000 C8 (13) 300.000 300.000 C4 (20) 58.500 58.500 C3
600.000 600.000 300.000 300.000 58.500 58.500

52451501 51050601 53050501

Repara. Maquina y equipo Sueldos Gastos bancarios
(25) 120.000 120.000 C6 (29) 1.200.000 1.200.000 C5 (30) 250.000 250.000 C7
120.000 120.000 1.200.000 1.200.000 250.000 250.000

8 de 11
 EJERCICIO No. 3
59050501 36050501
Ganancias y perdidas Utilidad en el ejercicio
C2 560.000 3.796.000 C1 707.500 CD
C3 58.500
C4 300.000
C5 1.200.000
C6 120.000
C7 250.000
C8 600.000
CD 707.500
3.796.000 3.796.000 - 707.500
707.500

9 de 11
 LABORATORIO EL BACILO
Nit. 800.000.000-0
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de marzo del año 2013

4165 INGRESOS OPERACIONALES $ 3.796.000

6170 (-) COSTO DE VENTAS $ (600.000)
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 3.196.000
51 Y 52 (-) GASTOS OPERACIONALES $ (2.238.500)
5105 Sueldos $ 1.200.000
5120 Arrendamientos $ 560.000
5135 Servicios $ 58.500
5235 Servicios $ 300.000
5245 Manten. Y Reparac. $ 120.000
(=) UTILIDAD NETA OPERACIONAL $ 957.500
42 (+) INGRESOS OPERACIONALES $ -
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES $ (250.000)
5305 Financieros $ 250.000
3605 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 707.500

10 de 11
 LABORATORIO EL BACILO
Nit. 800.000.000-0
Balance General
Al 31 de marzo del año 2013

ACTIVOS PASIVOS
1105 Caja $ 7.427.500 2205 Proveedores Nacionales $ 1.080.000
1110 Bancos $ 16.370.000 2380 Acreedores varios $ 700.000
1305 Clientes $ 2.210.000 Total Pasivos $ 1.780.000
1512 Maquinaria y equipo $ 18.220.000
Total Activos $ 44.227.500 PATRIMONIO
3115 Aportes sociales $ 41.740.000
3605 Utilidad en el ejercicio $ 707.500
Total Pasivos $ 42.447.500
Total Pasivos + Patrimonio $ 44.227.500

11 de 11